Documentation
Le Plan de Paie Utilisateur
MSA
Génération i7 – Mars 2017
Table des matières
Correspondance des charges sociales et fiscales avec les rubriques du Plan de Paie MSA .... 4
Correspondance des rubriques du Plan de Paie MSA avec les risques et sous risques du
bulletin clarifié Non cadre ......................................................................................................... 6
Correspondance des rubriques du Plan de Paie MSA avec les risques et sous risques du
bulletin clarifié Cadre................................................................................................................ 7
Le bulletin clarifié – Total des allègements ............................................................................... 8
Les cotisations MSA............................................................................................................... 11
Les rubriques particulières .................................................................................................. 11
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Avertissement
Le plan de paie proposé a exclusivement pour vocation de vous aider dans la mise en place
de votre dossier dans l'objectif d'établir vos bulletins de salaire. Des règles de paramétrages
sont proposées par défaut sur la base des informations fournies par les Organismes de
Protection Sociale (OPS) : URSSAF, Pôle emploi, Caisses de Retraite...
Cependant, il vous incombe de renseigner aussi vos propres spécificités. Pour vous
accompagner, nous vous invitons à contacter votre partenaire habituel ou notre assistance, ou
à solliciter directement l'organisme concerné.
Sage France ne pourra en effet être tenue pour responsable d'éventuelles erreurs observées
dans le plan de Paie et dans les bulletins de salaire qui sont édités.
Dans l’hypothèse où le destinataire du bulletin de salaire subi un préjudice financier ou autre
du fait d’erreurs constatées dans le plan de paie et/ou dans les bulletins de salaire, la
responsabilité de Sage ne pourra en aucun cas être engagée, conformément aux Conditions
Générales d’Utilisation des Progiciels Sage.
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Correspondance des charges sociales et fiscales
avec les rubriques du Plan de Paie MSA
Les correspondances des rubriques listées ci-dessous concernent uniquement le cas général. Les
rubriques relatives aux apprentis, aux allègements autres que Fillon… ne sont pas indiquées. Il est
nécessaire de vous reporter aux documentations correspondantes pour en avoir le détail.
Charges sociales et fiscales au 01/01/2017 Partie du salaire Taux Taux Rubrique
salarial patronal UPP MSA
Cotisations recouvrées pour le compte de l’Etat
CSG déductible du revenu imposable 98,25% du salaire + 100% du 5,10 7107 / 7106
CSG non déductible montant patronal des cotisations 2,40 7007 / 7006
CRDS de prévoyance 0,50 7017 / 7016
Forfait social Contribution patronale de 8,00 6001
prévoyance
Rémunération exonérée 20,00 6916
Cotisation solidarité Totalité 0,30 7919
Sécurité Sociale
Maladie, Maternité, Invalidité, décès Totalité 0,75 12,89 2120
Vieillesse (plafonnée) Tranche A 6,90 8,55 2122
Vieillesse (déplafonnée) Totalité 0,40 1,90 2121
Allocations familiales Totalité 3,45 2943
Selon la rémunération +/- 1,8 2964 / 2948
Accident du travail Totalité Variable 2402
Réduction des cotisations patronales Variable selon l’activité ou la 6361
localisation de l’entreprise
Pénibilité
Cotisation additionnelle / 1 facteur Totalité 0,20 6101
Cotisation additionnelle / multi-facteurs Totalité 0,40 6111
Cotisation de base Totalité 0,01 6121
Cotisations recouvrées pour le compte de
partenaires
Versement transport Totalité Variable 5901
Service de santé au travail Tranche A 0,42 2951
Contribution organisation syndicale Totalité 0,016 5401
FNAL (-20 salariés) Tranche A 0,10 2618
FNAL (+20 salariés) Totalité 0,50 2619
Assurance chômage Tranches A et B 2,40 4,00 4013
Accroissement d’activité <= à 1 mois Tranches A et B 3,00 4014
Accroissement d’activité > à 1 mois et <= à 3 mois Tranches A et B 1,50 4015
Accroissement d’activité <= à 3 mois Tranches A et B 0,50 4016
AGS Tranches A et B 0,20 4201
APECITA Tranches A et B 0,024 0,036 4807 / 4808
FAFSEA – Formation professionnelle (CDD+CDI) Totalité 0,20 5720
FAFSEA additionnel Totalité 0,35 5721
AFNCA - ANEFA Totalité 0,01 0,06 5722
PROVEA Totalité 0,20 5723
ASCPA Totalité 0,04 5724
VAL’HOR Forfaitaire annuelle 7300
FMSE Forfaitaire annuelle 7301
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Charges sociales et fiscales au 01/01/2017 Partie du salaire Taux Taux Rubrique
salarial patronal UPP MSA
Retraite complémentaire (CAMARCA) –
Production agricole
Retraite T1 Non cadres Jusqu’à 1 plafond SS 3,875 3,875 4502
Retraite T1 Cadres Jusqu’à 1 plafond SS 3,80 6,20 4602
Retraite T2 Entre 1 et 3 plafonds SS 10,125 10,125 4532
AGFF T1 Cadres et non cadres Jusqu’à 1 plafond SS 0,80 1,20 4574 / 4578
AGFF T2 Non cadres Entre 1 et 3 plafonds SS 0,90 1,30 4577
Retraite complémentaire AGIRC (AGRICA)
Régime AGIRC cadres Tranche B 7,80 12,75 4652
Tranche C 7,80 12,75 4657
Garantie minimum de points (GMP mensuelle) Salaire charnière 26,71 € 43,67 € 4701
Contribution Exceptionnelle et temporaire (CET) Tranches ABC 0,13 0,22 4902
AGFF TB Entre 1 et 8 plafonds SS 0,90 1,30 4582
AGFF TC Entre 1 et 8 plafonds SS 0,90 1,30 4592
CHIFFRES CLES au 01/01/2017
Plafond de sécurité sociale 3269 €
SMIC 9,76 €
Minimum garanti (MG) 3,54 €
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Correspondance des rubriques du Plan de Paie MSA
avec les risques et sous risques du bulletin clarifié
Non cadre
Dans le Plan de Paie, seuls les bulletins modèles cadres et non cadres sont traités.
Les rubriques des apprentis sont paramétrées dans les risques et sous risques à partir des versions 8.20.
Les correspondances des rubriques listées ci-dessous concernent le bulletin Non cadre.
Risques et sous risques Rubriques UPP MSA
SANTE
Sécurité Sociale – Maladie Maternité Invalidité Décès 2120
Complémentaire Incapacité Invalidité Décès 5020 / 5021
Complémentaire Santé 5304 / 5305
ACCIDENTS DE TRAVAIL-MALADIES PROFESSIONNELLES 2402 / 2417
RETRAITE
Sécurité Sociale plafonnée 2122
Sécurité Sociale déplafonnée 2121
Complémentaire Tranche 1 4502 / 4574 / 4503 / 4521
Complémentaire Tranche 2 4532 / 4577
Supplémentaire
FAMILLE-SECURITE SOCIALE 2943 / 2946 / 2948
ASSURANCE CHOMAGE 3998 / 4013 / 4014 / 4015 / 4016 / 4017 / 4018 / 4019 /
4201 / 4012 / 4021
AUTRES CONTRIBUTIONS DUES PAR L’EMPLOYEUR (1) 2618 / 2619 / 2951 / 5401 / 5720 / 5721 / 5800 / 5830 /
5850 / 5860 / 5901 / 6001 / 6101 / 6111 / 6121 / 6126 /
6916 / 7300 / 7301 / 7919 / 7954 / 7927 / 2620 / 2952 /
5832 / 5852 / 5802 / 5911 / 5406 / 6106 / 6116
COTISATIONS STATUTAIRES OU PREVUES PAR LA CONVENTION COLLECTIVE (2) 5722 / 5723 / 5724
CSG non imposable à l’impôt sur le revenu 7106 / 7107 / 7123 / 7701
CSG/CRDS imposable à l’impôt sur le revenu 7006 / 7007 / 7016 / 7017 / 7121 / 7125 / 7601 / 7801
ALLEGEMENT DES COTISATIONS 6361
(1)Dans le risque « AUTRES CONTRIBUTIONS DUES PAR L’EMPLOYEUR » ont été intégrées toutes
les rubriques patronales dont la définition n’est pas présente de façon explicite dans un risque ou sous
risque. Par exemple, on y retrouve la taxe sur les salaires, la formation professionnelle, la taxe
d’apprentissage, l’effort de construction, les cotisations pénibilités…
(2)
Le risque « COTISATIONS STATUTAIRES OU PREVUES PAR LA CONVENTION COLLECTIVE »
contient les cotisations suivantes AFNCA – ANEFA, PROVEA, ASCPA.
Des adaptations peuvent être réalisées selon les besoins de votre société à partir du menu Fichier \
Paramètres \ Bulletins clarifiés.
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Correspondance des rubriques du Plan de Paie MSA
avec les risques et sous risques du bulletin clarifié
Cadre
Les correspondances des rubriques listées ci-dessous concernent le bulletin Cadre.
Risques et sous risques Rubriques UPP MSA
SANTE
Sécurité Sociale – Maladie Maternité Invalidité Décès 2120
Complémentaire Incapacité Invalidité Décès 5020 / 5021
Complémentaire Santé 5304 / 5305
ACCIDENTS DE TRAVAIL-MALADIES PROFESSIONNELLES 2402
RETRAITE
Sécurité Sociale plafonnée 2122
Sécurité Sociale déplafonnée 2121
Complémentaire Tranche A 4578 / 4602
Complémentaire Garantie Minimale de Points 4701
Complémentaire Tranche B 4582 / 4652
Complémentaire Tranche C 4592 / 4657
Supplémentaire
Complémentaire CET (3) 4902
FAMILLE-SECURITE SOCIALE 2943 / 2946 / 2948
ASSURANCE CHOMAGE
Chômage 3998 / 4013 / 4014 / 4015 / 4016 / 4017 / 4018 / 4019 / 4201
APECITA 4807 / 4808
AUTRES CONTRIBUTIONS DUES PAR L’EMPLOYEUR 2618 / 2619 / 2951 / 5401 / 5720 / 5721 / 5800 / 5830 / 5850
/ 5860 / 5901 / 6001 / 6101 / 6111 / 6121 / 6126 / 6916 /
7300 / 7301 / 7919 / 7954
COTISATIONS STATUTAIRES OU PREVUES PAR LA CONVENTION COLLECTIVE 5722 / 5723 / 5724
CSG non imposable à l’impôt sur le revenu 7106 / 7107 / 7123 / 7701
CSG/CRDS imposable à l’impôt sur le revenu 7006 / 7007 / 7016 / 7017 / 7121 / 7125 / 7601 / 7801
ALLEGEMENT DES COTISATIONS 6361
(3)La cotisation CET est basée sur les tranches ABC. Pour ne pas avoir à scinder la rubrique du Plan de
Paie MSA (rubrique 4902) en 3 rubriques (une TA, une TB, une TC), nous avons opté pour la création
d’un sous risque « Complémentaire CET ».
Si vous souhaitez ne pas utiliser ce sous risque et scinder la cotisation CET, il sera alors nécessaire
d’insérer les nouvelles rubriques dans votre modélisation ainsi que dans la variable
DSN_MONTANT_REDUCTION_EXO.
Des adaptations peuvent être réalisées selon les besoins de votre société à partir du menu Fichier \
Paramètres \ Bulletins clarifiés.
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Le bulletin clarifié – Total des allègements
En pied de bulletin, un nouvel encadré doit indiquer le montant total des allègements perçu par
l’employeur. Il s’agit des différentes exonérations telles que l’allègement Fillon, l’exonération de 1,8%
des allocations familiales…
L’allègement Fillon
L’allègement Fillon est soumis à régularisation c’est-à-dire qu’un mois, l’employeur peut bénéficier d’un
allègement des cotisations et devoir le rembourser le mois suivant car le salarié n’entre plus dans les
critères d’éligibilité de l’exonération.
Dans ce cas, le paramétrage « - » de l’onglet Associations \ Total allègement sur la rubrique (6361 dans
le Plan de paie MSA) fera apparaitre un montant d’allègement négatif (à l’identique de la présentation
de la ligne de bulletin).
Si vous souhaitez dans ce cas de régularisation, faire apparaître un montant total des allègements à
0,00, le paramétrage suivant a été mis en place. Il convient d’insérer la rubrique 8101 dans vos bulletins
modèles.
Constante de type rubrique BC_M6361 « Montant allègement Fillon » : Permet de reprendre le
montant calculé de l’allègement Fillon
Champs Informations à saisir
Code BC_M6351
Intitulé Montant allègement Fillon
Mémo BULC
Période Cumul IMTA
Rubrique (+) 6361 Réduction FIllon Montant patronal Intermédiaire
Constante de type test BC_ALLEGFI « Allègement Fillon positif » : Permet tester s’il s’agit d’un
allègement ou d’une régularisation
Champs Informations à saisir
Code BC_ALLEGFI
Intitulé Allègement Fillon positif
Mémo BULC
Test Si BC_M6351 >= 0,00 Alors BC_M6351 Sinon 0,00
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Rubrique de type non soumis 8101 « Test allègement Fillon » : Permet l’affichage du montant de
l’allègement Fillon dans le Total Allègement du bulletin clarifié
Champs Informations à saisir
Code 8101
Intitulé Test allègement Fillon
Mémo BULC
Imprimable Jamais
Formule Montant pris tel quel
Sens Gain
Montant salarial BC_ALLEGFI
Onglet Associations Tout à ‘non’ sauf Total allègement à ‘+’
L’exonération Allocations Familiales
Lorsque la rémunération annuelle du salarié est inférieure à 3,5 SMIC annuel, l’employeur est exonéré
de 1,8% sur les cotisations d’allocations familiales. Lorsque sa rémunération dépasse ce seuil,
l’employeur est assujetti au taux de 5,25%.
L’exonération de 1,8% doit ainsi être calculée et mentionnée dans le montant total des allègements en
pied du bulletin clarifié.
Le paramétrage suivant a été mis en place.
Constante de type calcul BC_ALLEGAF « Allègement Alloc familiales » : Calcule l’exonération de
1,8%
Champs Informations à saisir
Code BC_ALLEGAF
Intitulé Test exo 1.8% Alloc Familiales
Mémo BULC
Calcul BRUTABAT * 1,8 / 100
Constante de type test BC_ALLEG « Test exo 1.8% Alloc Familiales » : Permet tester si le
complément d’allocation familiale est calculé sur le bulletin
Champs Informations à saisir
Code BC_ALLEG
Intitulé Test exo 1.8% Alloc Familiales
Mémo BULC
Test Si AF_B2320 = 0,00
Et AF_B2330 = 0,00 Alors BC_ALLEGAF Sinon 0,00
Rubrique de type non soumis 8100 « Test allègement Alloc Familial » : Permet l’affichage du
montant de l’exonération de 1,8% d’allocations familiales dans le Total Allègement du bulletin
clarifié
Champs Informations à saisir
Code 8100
Intitulé Test allègement Alloc Familial
Mémo BULC
Imprimable Jamais
Formule Montant pris tel quel
Sens Gain
Montant salarial BC_ALLEG
Onglet Associations Tout à ‘non’ sauf Total allègement à ‘+’
De la même manière que pour l’allègement Fillon, le complément d’allocations familiales peut être
régularisé. Ainsi l’employeur bénéficie de l’exonération de 1,8% sur le montant annuelle de sa
rémunération.
Dans ce cas, le paramétrage « + » de l’onglet Associations \ Total allègement sur la rubrique (2948
dans le Plan de paie MSA) fera apparaitre un montant d’allègement sur une rémunération recalculée (à
l’identique de la présentation de la ligne de bulletin).
Si vous souhaitez dans ce cas de régularisation, faire apparaître un montant total des allègements à
0,00, le paramétrage de la rubrique 2948 ne doit pas être effectué dans l’onglet Associations \ Total
allègement.
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En résumé :
Vous souhaitez faire apparaître dans le total des allègements :
Le montant de l’allègement Fillon positif ou négatif
Le montant de l’exonération des allocations familiales (cotisation à 3,45% uniquement)
Le montant de la régularisation des allocations familiales
Il convient de paramétrer l’onglet Associations \ Total allègement des rubriques 6361 et 2948 et activer
dans vos bulletins modèles la rubrique 8100.
Vous souhaitez faire apparaitre dans le total des allègements :
Le montant de l’allègement Fillon uniquement lorsqu’il s’agit de l’allègement
Le montant de l’exonération des allocations familiales (cotisation à 3,45% uniquement)
Il convient de ne pas paramétrer l’onglet Associations \ Total allègement des rubriques 6361 et 2948
mais d’activer dans vos bulletins modèles les rubriques 8100 et 8101.
Dans le Plan de paie MSA, les rubriques 6361 et 2948 ne sont pas paramétrées pour alimenter le total
des allègements du bas du bulletin clarifié.
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Les cotisations MSA
Source :
[Link]
Les rubriques du Plan de Paie Utilisateur MSA ont été créées à partir des documentations MSA. Des
adaptations seront nécessaires selon le secteur, l’activité, le statut de votre entreprise.
Certaines cotisations n’ont pas été créées dans ce Plan de Paie utilisateur (par exemple les cotisations
AEF). Si vous êtes concernés, il conviendra de créer les rubriques correspondantes et de les insérer
dans votre modélisation comptable et dans les variables DSN correspondantes.
Les rubriques particulières
Les rubriques suivantes ont été paramétré avec une périodicité annuelle :
Cotisation VAL’HOR
Rubrique de type Cotisation 7300 « Cotisation VALHOR »
Champs Informations à saisir
Code 7300
Intitulé Cotisation VALHOR
Mémo MSA
Formule Montant pris tel quel
Sens Retenue
Montant patronal MSA_VALHOR
Onglet Etats Administratifs/DSN Spécificités MSA (cochée)
Périodicité de paiement des Annuelle
cotisations
Constante de type test MSA_VALHOR « Mois cotisation Val'hor » : Permet de tester le mois de
cotisation (Avril)
Champs Informations à saisir
Code MSA_VALHOR
Intitulé Mois cotisation Val'hor
Mémo MSA
Test Si MOISPAIE = 4 Alors 310,00 Sinon 0,00
Cotisation FMSE
Rubrique de type Cotisation 7301 « Cotisation FMSE »
Champs Informations à saisir
Code 7301
Intitulé Cotisation FMSE
Mémo MSA
Formule Montant pris tel quel
Sens Retenue
Montant patronal MSA_FSME
Onglet Etats Administratifs/DSN Spécificités MSA (cochée)
Périodicité de paiement des Annuelle
cotisations
Constante de type test MSA_FMSE « Mois cotisation FMSE » : Permet de tester le mois de
cotisation (Avril)
Champs Informations à saisir
Code MSA_ FMSE
Intitulé Mois cotisation FMSE
Mémo MSA
Test Si MOISPAIE = 4 Alors 60,00 Sinon 0,00
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