Département : MANAGEMENT
Filière : FINANCE COMPTABILITE FISCALITE
RAPPORT DE STAGE
D’INITIATION Effectué à :
CABINET ZAKOUN ET ASSOCIES à
MARRAKECH du 13 juin au 11 juillet 2024
Réalisé par : Encadré par :
Numéro d’inscription :
Année universitaire : 2024-2023
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Dédicace
Je dédie ce rapport de stage à ma famille, dont le soutien constant et les encouragements
ont été pour moi une source inestimable de motivation.
Merci à mes parents, mes frères et sœurs, ainsi qu'à mes proches pour leur amour et
leur compréhension tout au long de cette expérience.
Je souhaite également exprimer ma gratitude envers mes amis, qui m'ont toujours
apporté leur soutien et avec qui j'ai partagé de nombreux moments de complicité.
À vous tous, merci.
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Remerciement
je tiens à exprimer mes sincères remerciements à M.ZAKOUN , directeur général de
cabinet ZAKOUN et ASSOCIES , pour avoir accueilli ma demande de mission au sein
de la direction. Je le remercie sincèrement de m'avoir permis de
participer à des missions dans le département et d'acquérir des connaissances précieuses
dans un domaine aussi spécialisé.
Je tiens également à remercier Faical pour son accompagnement tout
au long de cette expérience professionnelle. Sa patience, sa pédagogie, et les conseils
précieux qu'il m'a donnés ont été d'une grande aide. Je lui suis reconnaissant pour le
temps qu'il m'a consacré et pour tout ce qu'il m'a enseigné durant ce stage.
Enfin, je souhaite exprimer ma profonde gratitude envers toutes les personnes qui ont
contribué à la réalisation de ce rapport et au bon déroulement de ce stage.
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Avant-Propos
Dans le cadre de leur formation à l’École Supérieure de Technologie, les étudiants
doivent accomplir un stage de 30 jours en entreprise.
Ce stage vise à les immerger dans le milieu professionnel, leur permettant de s’adapter
au rythme de travail, de respecter les horaires et le règlement intérieur de l’entreprise,
tout en acquérant une expérience précieuse.
Grâce à l’opportunité offerte par cabinet « ZAKOUN » et au soutien de son équipe, j'ai
pu effectuer mon stage dans des conditions optimales.
Cette expérience m'a permis de m'intégrer pleinement au milieu professionnel, de
mieux comprendre les différentes tâches à accomplir et de renforcer mes compétences.
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Sommaire
Dédicace....................................................................................................................................2
Remerciement..........................................................................................................................3
Avant-Propos............................................................................................................................4
Abréviation...............................................................................................................................6
Introduction..............................................................................................................................7
PREMIERE PARTIE : HISTORIQUE ET PRESENTATION DE L’ENTREPRTISE......8 0
1-Présentation de cabinet ZAKOUN et ASSOCIES.................................................9
2-Fiche technique.......................................................................................................10
3- Organigramme.......................................................................................................11
4- Les différentes fonctions dans l’entreprise.........................................................12
DEUXIEME PARTIE : MISSIONS EFFECTUES..............................................................14
1 : Logiciel topaze et son fonctionnement................................................................15
2 : Tri des factures.....................................................................................................16
3 : Saisie des factures.................................................................................................16
Conclusion..............................................................................................................................22
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Abréviation
SARL : Société à responsabilité limitée
PME : Petite et moyenne entreprise
TTC : Toutes taxes comprises
TVA : Taxes sur la valeur ajoutée
HT : Hors taxes
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Introduction
Il est indéniable que les compétences théoriques sont importantes, mais il est essentiel de
les compléter par une expérience pratique pour saisir pleinement la différence entre théorie et
pratique.
Après la formation reçue à l'École Supérieure de Technologie d'Oujda, le stage représente
une période cruciale où le stagiaire met en application les connaissances acquises. C'est une
occasion précieuse pour enrichir ses compétences théoriques avec une expérience pratique,
d’apprendre de nouvelles méthodes dans un environnement de travail et de prendre des
responsabilités. Ce stage permet également de tester ses capacités à faire face aux défis,
d’élargir ses connaissances et de faciliter l'adaptation à la vie professionnelle tout en
établissant des relations directes avec les autres, ce qui conduit à une intégration rapide et
positive.
Pour ma part, je suis fière d'avoir eu l'opportunité de réaliser mon stage de fin de formation
au sein de cabinet « ZAKOUN ». Cette entreprise, très structurée et bien organisée, dispose
d'une équipe jeune, dynamique et motivée. Grâce à leur simplicité, leur esprit de
coopération et leur compréhension, j'ai pu tirer pleinement parti de cette expérience, qui a
été essentielle pour le développement de ma formation.
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PREMIERE PARTIE :
HISTORIQUE ET PRESENTATION DE
L’ENTREPRTISE
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1-Présentation de cabinet ZAKOUN
et ASSOCIES
Le cabinet ZAKOUN et ASSOCIÉS adopte une structure organisationnelle simple, nommée
aussi une structure entrepreneuriale. Cette structure simple se caractérise par une hiérarchie
allégée et une grande flexibilité, permettant au cabinet de s'adapter rapidement aux besoins de
ses clients. À la tête de cette structure se trouve la gérante Madame Abla Zakoun, qui assume
la responsabilité de prendre les décisions cruciales et d'orienter la stratégie du cabinet. Cette
centralisation du pouvoir décisionnel garantit une action rapide et efficace.
Les collaborateurs du cabinet travaillent en étroite collaboration avec la gérante, favorisant
une communication ouverte et une gestion rigoureuse des dossiers. Cette approche permet de
rationaliser les coûts administratifs, rendant les services juridiques du cabinet plus
56compétitifs.
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2-Fiche technique :
Nom de l’entreprise : Cabinet ZAKOUN et ASSOCIES
Date de création : 1982
Statut juridique : SARL
Secteur d’activité : Prestation de service
Effectif : 5 personnes
Activité : Comptabilité
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3- Organigramme :
Figure 1 : Organigramme du Cabinet ZAKOUN et ASSOCIES
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4- Les différentes fonctions dans
l’entreprise :
Expert comptable
Un expert-comptable a pour fonction principale de superviser et de garantir la précision des
informations financières d'une entreprise. Ses responsabilités incluent :
Tenue de comptabilité : Enregistrer, classer et analyser les opérations comptables.
Établissement des états financiers : Préparer des bilans, des comptes de résultat, et d'autres
rapports financiers.
Conseil financier : Fournir des recommandations sur la gestion financière, les stratégies
fiscales, et la conformité aux normes comptables.
Audit et vérification : Réaliser des audits internes ou externes pour assurer la conformité et
détecter des anomalies éventuelles.
Déclarations fiscales : Préparer et soumettre les déclarations fiscales et veiller au respect des
obligations fiscales.
Chef comptable
Un chef comptable est responsable de la gestion de l'ensemble des opérations comptables
d'une entreprise. Ses principales fonctions incluent :
Supervision de l'équipe comptable : Il dirige et encadre les comptables de l'entreprise,
s'assurant que les tâches sont effectuées de manière précise et en temps voulu.
Gestion des finances : Il supervise les enregistrements financiers, les rapports financiers
mensuels, trimestriels et annuels, et s'assure de la conformité avec les normes comptables et
fiscales.
Préparation des états financiers : Le chef comptable prépare et analyse les états financiers, tels
que le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.
Contrôle de gestion : Il veille à la bonne gestion budgétaire, contrôle les coûts et évalue les
performances financières de l'entreprise.
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Secrétaire
La fonction d'une secrétaire inclut généralement la gestion des communications (téléphone,
courriels), l'organisation des rendez-vous et des réunions, la gestion des documents et des
dossiers administratifs, ainsi que la coordination des tâches administratives pour faciliter le
bon fonctionnement de l'organisation.
Juriste
Un juriste a pour fonction principale de veiller à la conformité légale des opérations
comptables et financières. Il peut être chargé de :
Veiller au respect des réglementations : Assurer que les pratiques comptables respectent les
lois fiscales et comptables en vigueur.
Conseiller sur les aspects juridiques : Fournir des conseils sur les contrats, les accords
financiers, et les litiges éventuels.
Gérer les risques juridiques : Identifier et minimiser les risques légaux liés aux activités
comptables.
Assurer le suivi des litiges : Représenter ou assister l'entreprise en cas de litiges ou de
contrôles fiscaux.
Comptable
La fonction d'un comptable est de gérer les opérations financières d'une entreprise ou d'une
organisation. Ses principales responsabilités incluent :
Enregistrement des transactions : Saisir et classer les opérations financières dans les livres de
comptes.
Préparation des états financiers : Élaborer des bilans, des comptes de résultat, et d'autres
rapports financiers périodiques.
Gestion des factures et des paiements : Suivre les créances, les dettes, et assurer le traitement
des paiements et des encaissements.
Vérification et réconciliation : Contrôler les comptes et effectuer des rapprochements
bancaires pour garantir l'exactitude des données.
Conformité fiscale : Préparer les déclarations fiscales et veiller à respecter les obligations
légales en matière de comptabilité.
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DEUXIEME PARTIE :
MISSIONS EFFECTUES
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Pendant ma période de stage au sein du cabinet ZAKOUN et ASSOCIES, j'ai eu l'opportunité
de m'impliquer dans diverses tâches. Dans la section suivante, je détaillerai les travaux
comptables et fiscaux qui ont constitué l'essentiel de mes responsabilités durant cette période
enrichissante de stage. Tout d'abord, je commencerai par une présentation du logiciel «
TOPAZE » utilisé par le cabinet. Ce logiciel permet de gérer efficacement le travail, en
automatisant de nombreuses tâches et en répondant aux attentes des dirigeants de PME,
notamment en matière de centralisation et de simplification des processus.
1 : Logiciel topaze et son fonctionnement :
Topaze Comptabilité est un logiciel de comptabilité complet et intuitif conçu pour répondre
aux besoins des petites et moyennes entreprises (PME) et des experts-comptables. Développé
par la société Soft compta, Topaze Comptabilité offre une solution fiable et performante pour
la gestion de la comptabilité générale, de la fiscalité et de la paie.
Le logiciel « TOPAZE » de comptabilité a été développé pour offrir aux entreprises un large
éventail de fonctionnalités leur permettant de s’adapter aux normes comptables en vigueur et
de garantir une gestion efficace des tâches quotidiennes.
Pour atteindre ces objectifs, « TOPAZE » repose sur un système centralisateur innovant qui
remplace le système classique, souvent considéré comme rigide. Ce système centralisateur
constitue le pilier central du logiciel, fournissant une structure flexible et adaptable pour la
gestion comptable.
La fonction principale du système centralisateur consiste à diviser les tâches comptables en
deux grands axes distincts pour assurer une gestion efficace. Le premier axe concerne la
comptabilité auxiliaire, qui regroupe tous les enregistrements et les opérations quotidiennes.
Ces opérations sont saisies quotidiennement dans des journaux auxiliaires spécifiques.
Chaque journal auxiliaire est dédié à un type particulier d’opérations. Par exemple, dans le
journal auxiliaire des achats, seules les opérations d’achat sont enregistrées, tandis que le
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journal auxiliaire des ventes ne contient que les opérations de vente. Cela permet une
organisation précise des différentes activités financières de l’entreprise.
Le deuxième axe majeur est la comptabilité générale, qui est réalisée de manière périodique
généralement à la fin de chaque mois. A cette étape, les totaux de chaque journal auxiliaire
sont consolidés et centralisés par une écriture unique dans un journal général.
2 : Tri des factures
La réception des dossiers clients constitue la première étape du processus comptable afin
d’assurer une organisation optimale. Chaque client possède ainsi un dossier composé de
plusieurs factures d’achats, de vente ainsi que les relevés bancaires.
À la réception des factures, il est nécessaire de les classer en ordre chronologique (par date et
par fournisseur) ainsi que les relevés bancaires pour faciliter la saisie des données et d’assurer
une bonne organisation et gestion du dossier.
3 : Saisie des factures :
La saisie des factures se réalise en suivant les étapes suivantes :
1.1) Création de dossier client :
Dans cette étape, on crée un dossier du client concerné sur le logiciel TOPAZE en remplissant
ses informations tels que le code de société, la raison social, identifiant fiscale, numéro de
registre de commerce, ville etc. voici une démonstration sur la création d’un dossier client.
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Figure 2 : Page de création d'un dossier client
1.2) Création des journaux comptables
Après avoir créé le dossier relatif au client concerné, on passe à la création des journaux
comptables tels que le journal d’achat, journal de vente, journal de banque, caisse ainsi que
opérations diverses. Ces journaux servent à enregistrer chronologiquement les opérations
financières de l'entreprise.
Figure 3: Liste des journaux crées
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1.3) Saisie des données :
Cette étape implique la saisie de toutes les factures déjà triées.
1.1.1) Saisie des relevés bancaires : c’est-à-dire qu’on saisit chaque relevé bancaire dans le
journal banque avec sa date, son montant et son libellé. Une fois la saisie des relevés
bancaires terminée, il est indispensable de procéder à une étape de vérification cruciale.
Celleci consiste à comparer les totaux débits et crédits figurant sur les relevés bancaires avec
les montants correspondants dans le logiciel TOPAZE. En cas de discordance entre les totaux,
cela signifie qu'une anomalie s'est glissée dans la saisie. Il est alors nécessaire d'identifier la
source de l'erreur et de procéder à la correction adéquate.
Figure 4: exemple d'un relevé bancaire Figure 5: exemple de saisie d'un relevé sur Topaze
1.1.2) Saisie des factures d’achat et de vente : se fait premièrement l’insertion des
informations de chaque facture dans le système. On commence par entrer le mois de la
facture, suivi du compte du fournisseur associé ou du client associé, ainsi que le
montant total TTC. Ensuite, on saisit le montant de la TVA, tandis que le montant HT
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est calculé automatiquement par le logiciel. Il est également important de préciser le
numéro de la facture et son libellé pour une identification claire.
Figure 6: Exemple facture achat Figure 7: Exemple de saisie facture achat
1.1.3) Saisie des factures TVA : concernant la saisie de la TVA (récupérable et facturée), elle
est effectuée sur « EXCEL ». Pour commencer, on crée un nouveau classeur Excel et
on met en place les en-têtes de colonnes, telles que la date de la facture, le numéro de
facture, le montant HT, le taux de TVA, le montant TVA, le montant TTC et le mode
de règlement. On saisit ensuite les informations de chaque facture dans les lignes
appropriées, tels que les montants HT et TVA, le montant TTC est calculé
automatiquement.
Figure 8: Exemple de saisie de facture TVA sur Excel
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Figure 9: Exemple de saisie facture TVA récupérable
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Conclusion
À l'issue de mon stage d'observation au cabinet ZAKOUN et ASSOCIÉS, je peux
affirmer que cette expérience a été extrêmement enrichissante et bénéfique pour ma
formation ainsi que ma compréhension du domaine de la finance et de la comptabilité.
Pendant ce stage, j'ai eu l'occasion de collaborer avec une équipe compétente et
professionnelle, qui m'a accueilli chaleureusement et m'a permis de participer
activement à diverses missions. J'ai pu observer et apprendre les processus financiers
et comptables utilisés par cabinet ZAKOUN et ASSOCIÉS.
Ce stage m'a également permis de développer des compétences relationnelles telles
que le travail en équipe, la communication efficace et la gestion du temps. J'ai appris à
m'adapter rapidement à un environnement de travail dynamique et à faire preuve de
flexibilité dans l'acquisition de nouvelles compétences.
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Annexe 1
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