1

République Tunisienne Université de Sousse

Ministère de l'Enseignement Supérieur et de Faculté des Sciences Economiques la

Recherche Scientifique et de Gestion de Sousse

Rapport de Stage de Fin d’Etudes

En vue de l’obtention du diplôme de Licence en : Science

économique

Avertissement à un
client pour chèque
impayé : Cas de la
Banque de Tunisie

Elaboré par : Youssef Bannour & Bilel Hmissa

Encadré par :
Mme Ben Mokhtar Fatma, encadrante professionnelle FSEG Sousse
Banque de Tunisie
Arab Tunisian Bank
Banque Internationale Arabe de Tunisie

Année Universitaire : 2024/2025

Dédicaces
2
 Remerciements
Tout d’abord, je tiens à remercier le bon Dieu le tout Puissant de
m’avoir donné la force et le courage de mener a terme de modeste
travail.
Nous tenons à exprimer nos sincères remerciements à nos encadreurs de
stage, Monsieur Karim RJIBA et Monsieur Hatem BHOURI, pour
leur soutien et leur accompagnement tout au long de notre projet de fin
d’études. Leur expertise et leur disponibilité ont été pour nous d’une
aide précieuse.
Nous tenons à exprimer notre profonde gratitude à notre encadrante,
Madame Ben Mokhtar Fatma. Son professionnalisme, sa rigueur et sa
bienveillance ont marqué notre parcours tout au long de la réalisation de
ce projet de fin d’études. Elle a su nous guider avec des conseils avisés,
apportant une vision claire et structurée qui a considérablement enrichi
notre travail. Sa disponibilité et son écoute, même dans les moments les
plus exigeants, ont fait preuve d’un soutien indéfectible. Elle a su nous
encourager et nous inspirer, partageant avec générosité son savoir et son
expérience. Par son implication constante et son exigence bienveillante,
elle a su éveiller en nous le goût de l’excellence et nous donner les outils
nécessaires pour mener à bien notre projet.
Enfin, nos remerciements vont à nos familles, et particulièrement à nos
parents, pour leur soutien constant et leurs encouragements tout au long
de notre parcours.

3
 Liste des abréviations
ATB : Arab tunisian Bank
BIAT : Bank international Arab Tunisienne
GAB : Guichets automatiques de billets
DAB : Les distributeurs automatiques de billets
BCT : Banque Centrale Tunisie

Introduction generale
4
5
Chapitre 1 : Présentation des
banques des stages
Introduction :
L’Arab Tunisien Bank (ATB) et la Banque International Arab de
Tunisie (BIAT) offrant une large gamme de produits et services
financiers à leurs clients. En travaillant pour ces deux banques
lors de notre stage, nous avons eu l’occasion d’en apprendre
davantage sur leur fonctionnement interne, ainsi que sur les
différentes stratégies qu’elles utilisent pour maintenir leur
position concurrentielle sur le marché.
Dans ce chapitre nous allons définir ce qu’est le système bancaire, puis
présenter l’ATB et la BIAT. Nous parlerons de leur histoire, donnerons des fiches
signalétiques et décrirons les produits et services qu’elles proposent.
Ensuite, nous décrirons le déroulement de nos stages. Nous présenterons
l’organigramme de chaque banque, en soulignant leurs points forts et leurs points
faibles. Nous décrirons aussi les tâches que nous avons réalisées et les
compétences nécessaires pour travailler dans ces établissements.
En résumé, ce chapitre sera une présentation complète de notre stage l’Arab Tunisien Bank
(ATB) et à la Banque International Arabe de Tunisie (BIAT), en fournissant une vue d’ensemble
de L’expérience que nous avons acquise et des compétences que nous avons développées grâce à
notre stage dans ces deux grandes banques.

6
 Section 1 : présentation du lieux
de stage

1.1. Présentation du système bancaire tunisien :

 Aperçu général
Le système bancaire tunisien comprend des institutions financières
principalement régulées par la Banque Centrale de Tunisie, qui facilitent la
gestion et le transfert de fonds. Il se devise en plusieurs catégories :
1. Banques commerciales : Ces établissements offrent des services bancaires
traditionnels, comme les comptes courants. Exemples:
o Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT)
o Société Tunisienne de Banque (STB)
o Amen Bank
2. Banques spécialisées : Elles financent des projets à long terme et des
investissements spécifiques. Exemples :
o Banque de Financement des Petites et Moyennes Entreprises
(BFPME)
o Banque de l'Habitat (BH Bank)
3. Banques islamiques : Ces banques opèrent selon les principes de la finance
islamique, sans facturer d'intérêts sur les prêts. Exemples :
o Banque Zitouna

7
 o Al Baraka Bank Tunisia
4. Banques offshore : Situées en dehors du pays de résidence de leurs clients,
elles facilitent les transactions internationales et la gestion des actifs grâce
à des régulations financières avantageuses. Exemples :
o Arab Tunisian Bank (ATB Offshore)
o Tunis International Bank (TIB)
5. Établissements financiers non bancaires : Bien qu’ils ne soient pas des
banques, ils fournissent des services financiers essentiels tels que le
financement d'équipements, la gestion des créances ou le crédit pour les
petites entreprises. Exemples :
o Tunisie Leasing et Factoring
o Enda Tamweel (microfinance)
Figure 1 : Les differentes composantes du systéme bancaire tunisien

8
  La Banque Centrale :
La Banque Centrale de Tunisie (BCT) occupe une position centrale dans le
système financier tunisien. Elle est chargée de la régulation et de la
supervision des institutions financières, ainsi que de la mise en œuvre de la
politique monétaire du pays. Ses principales fonctions incluent :
1. Gestion de la politique monétaire : Elle régule l'offre de monnaie et les
taux d'intérêt pour garantir la stabilité économique.
2. Supervision bancaire : Elle veille à la stabilité et à la solvabilité des
banques.
3. Gestion des réserves de change : Elle administre les réserves en devises
étrangères pour assurer la stabilité du dinar tunisien.
4. Émission de la monnaie : Elle est la seule institution autorisée à émettre des
billets et des pièces en Tunisie

1.2 Présentation de L’Arab Tunisian Bank (ATB) :

Le secteur bancaire est un pilier important de l'économie mondiale et offre
une multitude d'opportunités pour les étudiants et les jeunes professionnels
qui cherchent à acquérir une expérience dans ce domaine. Dans cette section,
nous allons découvrir les différents aspects de travailler dans une banque et
les compétences clés nécessaires pour réussir dans ce secteur dynamique.
Nous allons également présenter les deux banques ATB et BIAT , tels que
L’historique, fiche synthétique , l'organigramme, les activités ainsi que les
structures des deux banques ATB et BIAT
1.2.1 Définition de l’ATB :
La banque arabe tunisienne est une institution financière tunisienne fondée le
30 juin 1983. Elle résulte de la fusion de l’agence tunisienne de l’Arab Bank
avec la contribution de particulière tunisien. A l’échelle internationale, elle se
distingue par ses excellentes performance, ses fonds propres importants et la
valeur de ses actifs, la plaçant parmi les meilleures banques .

9
 1.2.2 Historique de l’ATB :

Création de l'ATB en tant que coentreprise entre la Banque de l'Habitat tunisienne et la BADEA
1984
1990 L'ATB devient la première banque tunisienne à lancer des cartes de crédit Visa.
1992 L'ATB inaugure son siège social à Tunis.
1997 L'ATB ouvre sa première agence en dehors de la Tunisie, à Paris en France.
L'ATB devient une société anonyme, cotée en bourse et se lance dans l'expansion internationale
2000 avec l'ouverture de filiales en Allemagne et en Libye
2003 L'ATB ouvre sa première succursale en Algérie.
2005 L'ATB ouvre une filiale au Royaume-Uni.
2007 L'ATB renforce sa présence en Afrique en ouvrant des filiales au Sénégal et en Côte d'Ivoire.
L'ATB ouvre une filiale en Belgique.
2009
L'ATB célèbre ses 30 ans et continue son expansion en Afrique avec l'ouverture de nouvelles
2012 filiales au Mali et au Niger
2014 L'ATB ouvre une filiale en Italie.
2016 L'ATB lance sa nouvelle identité visuelle et son slogan « La banque utile ».
2018 L'ATB ouvre une filiale à Dubaï, aux Emirats Arabes Unis.
L'ATB continue son expansion en Afrique avec l'ouverture de filiales au Burkina Faso et au Togo.
2019
2020 L'ATB annonce son intention d'ouvrir une filiale en Arabie Saoudite.
Source : Site Web ATB

10
 Fiche d’identité ATB :
Comme toutes les banques, la banque ATB dispose d’une fiche d’identité :

Identité Visuelle

Dénomination sociale Arab Tunisian Bank

Siége social 9, Rue hedi nouira.1001 Tunis
telephone (216)71351155
télex 15293—15506
Fax (216)71332493
Site web [Link]
E-mail atbbank@[Link]
Nationalité Tunisienne
Regime fiscal Doit commun
Capital social 100.000.000 millions
Matricule fiscale 14161QP000
Registre de comerce B 167 00 1997
Exercice social Du 1er janvier au 31 décembre de
chaque année
Forme juridique Sociéte anonyme
Date constitution 30/06/1982
Source : Rapport annuel de l’ATB 2020

1.3 Organigramme de l’ATB

11
 Figure 1 : Organigrame de l’ATB :

Source : Site web de l’ATB

1.4 Les produits de les services de l’ATB :

1.4.1 Les produits :
 Les Cartes :
Figure 2 : Carte ATB Visa Electron Débit :

12
 La carte ATB Visa Electron Débit vous permet d’effectuer des retraits et des
paiements de manière simple, rapide, pratique et en toute sécurité.

Figure 3 : Carte technologique ATB

La Carte Visa Classique Nationale de l'ATB est une carte bancaire qui vous apporte plus
de sérénité au quotidien, elle est accessible à toute personne majeure, titulaire d’un compte
ATB en dinars.

Figure 4 : carte technologique internationale

13
La carte technologique internationale vous permet d’effectuer des paiements sur internet au titre des
frais afférents à l’hébergement de sites web ou d’applications mobiles

Figure 5 : MasterCard world

La carte MasterCard World est une véritable carte prestigieuse qui a été conçue et
développée pour répondre aux besoins de la clientèle VIP moyennant un programme et des
services à valeur ajoutée afin de prendre soin des porteurs en Tunisie et à l’étranger.

Figure 6 : Carte Lella

14
La carte Lella offre des avantages financiers et des réductions chez divers partenaires comme des parfum
eries et des centres de soins pour les femmes de plus de 20 ans
Source : Site web [Link]

1.4.2 Les servies :

Gestion du portefeuille : L’ATB donne à la disposition du clients les compétences de divisions

titres et participations

Transfert à l’étranger : L’ATB effectue vos transferts à l’Etranger dans tous les pays et en toutes
monnaies.

Tenu de dossier Allocation pour Voyage d’Affaire (AVA) : Ce service est destiné aux
personnes physiques tunisiennes ou résidentes qui effectuent régulièrement des voyages à l'étranger pour
des activités d'importation, d'exportation ou de promotion. Il permet de gérer un dossier spécifique pour
les voyages d'affaires et offre une carte internationale pour couvrir les frais de séjour à l'étranger

Les opérations de change : Si le client n’appartient pas à l’ATB il peut utiliser les bureaux de
change pour convertir vos espèces et devises en dinar ou une autre monnaie.

15
Règlement des factures : Il peut régler les factures aux guichets de toutes les succursales ou par
carte bancaire

 L’E-Banking :
Table 3 : les services d’E-Banking

Type Service
Pour les particuliers :
- consulter les détails et historiques des comptes
- Emettre des virements vers d’autres banques
- Consulter la cour de change.
- Téléchargement les relèves de compte

ATBNET Pour les professionnels :

- Etat et image des cheque impayés et retournes
- Avoir un aperçu de son engagement.
- Consulter et imprimer et télécharger les avis d’opérations

-Consultation des comptes et des cartes

- Emission des virements vers d’autres banques
- Consultation des cours de devises
ATBMobile - Consultation des crédits et des cartes et simulation.

-Achat par carte

- Retrait GAB
ATB - Annulation achat par carte
- Virement reçu
Messenger - Placement échu

-Recharger votre solde fixe et prépaye

ATB Mobilink - Payer vos services et factures téléphonique
- Service disponible 24H/24H,7J/7J
-Permet aux détenteurs de smartphones de déposer
-Retirer et transférer de l’argent pour payer facilement
ATB PAY un commerçant ou autre.
-Suivre les dépenses et gérer ses finances depuis son smartphone

1.5La progression du PNB dans la derniére péride (ATB) :

16
 Pour le semestre clos le 30 Juin 2024, la banque ATB a affiché un
bénéfice net de 12,4 MDT, en hausse de 10% par rapport à la même
période en 2023. Cette croissance est soutenue par une augmentation de
8,9% du Produit Net Bancaire, qui a atteint 182,3 MDT.

1.6Présentation de la BIAT :
1.6.1 Définition BIAT :
Au bout de quarante années d'existence, la BIAT lancée en 1976 dont le
siège social se situe à Tunis 70-72 Avenue Habib Bourguiba, est
devenue l'une des institutions financières en Afrique du Nord et un
acteur de référence en Tunisie. Avec 2130 collaborateurs en 2023, la
BIAT compte plus de 900 milles clients et un réseau de correspondants
internationaux d'environ 1500 banques. Avec 206 établissements à
travers la Tunisie, c'est l'un des réseaux les plus denses de Tunisie.
1.6.1 Historique BIAT :

Année Événement

1976 Fondation de la BIAT en tant que banque commerciale.

Lancement de nouveaux services bancaires, incluant l'épargne

1980
et le crédit.

Introduction de la BIAT à la Bourse de Tunis, symbolisant son

1991
ouverture au marché financier.

Diversification des produits, avec l'ajout de cartes de crédit et

1995
de services en ligne.

Ouverture de plusieurs agences à l'international, notamment en

2003
France.

17
 Renforcement de la présence en Afrique et développement de
2010
partenariats stratégiques.

2013 Récompenses pour l'innovation et la qualité des services.

Lancement de nouvelles solutions numériques pour améliorer

2020
l'expérience client.

1.6.2 Fiche d’identité :

Identité Visuelle

Dénomination sociale Banque International Arab de Tunisie

Siége social 70-72 Avenue Habib Bourguiba , 1080 Tunis
Cedex
telephone 71 340 733
télex BIATUN 14090
Fax 71342820
Site web [Link]
E-mail tre@[Link]
Nationalité Tunisienne
Regime fiscal Droit commun
Capital social 170.000.000 millions de dinars
Matricule fiscale 1020970Z/A/M
Registre de comerce B 161 85
Exercice social Du 1er janvier au 31 décembre de chaque année
Forme juridique Société Anonyme
Date constitution 26/03/1976

18
 1.7les produits et les services de La BIAT :
1.7.1 les produits
 Les cartes

.
Nom de la Caracteristiques Images des cartes
carte
- Retraits d’argent : Jusqu’à
1.000 Dinars par jour sur
DAB BIAT, si le solde le
permet.
- Paiements : Dépenses
auprès des commerçants
Carte Visa équipés de TPE, avec un
express plafond hebdomadaire
convenu avec votre agence.
- Services DAB :
 Edition d’un extrait de
compte
 Recharge gratuite de
lignes GSM Ooredoo
 Achats en ligne sur les
sites marchands
tunisiens

- Paiement via TPE

- Paiement en ligne
- Retraits d’argent
Carte Platinium - Accès aux services
pratiques du réseau DAB
BIAT
- Assistance et assurance

19
 voyage (médicale, légale, etc.)
- Couverture en cas de vol ou
casse des achats en Tunisie et
à l'étranger

Carte - Carte prépayée

Electronique internationale
- Rechargeable en dinars
- Destinée aux développeurs,
étudiants, et chercheurs en
technologies de l’information
et de la communication (TIC)
- Permet de payer des frais en
devises sur des sites web
étrangers
- Offre une solution de
paiement souple, rapide et
sécurisée

- Avantages haut de gamme

- Plafonds de paiement et de
retrait élevés
- Statut de client privilégié

Carte Visa - Droits à transferts

Premier - Avantages pour les
déplacements à l'étranger
- Version Internationale
disponible pour une utilisation
mondiale

20
 Réalisé par moi même

1.7.2 Les services

Transferts et services divers : Services pratiques sur DAB, c’est de
consulter le compte, éditer un extrait de compte, retirer de l’argent,
commander un nouveau chéquier, recharger votre ligne GSM Ooredoo,
payer votre facture d’abonnement internet ADSL Orange.
Épargne : Compte épargne, compte chèques épargne, épargne
logement, épargne long terme, épargne WLEDNA, projet Avenir.
Placements : Placements bancaires, SICAV, compte titres, compte
épargne en actions (CEA).
Crédits : Crédits immobiliers, crédit Awal Sakan (Premier Logement),
BIATIMMO, crédit revolving TEMPO.
Assurance : Protection, assurance voyage, BIAT Bénoun, Familia
Silver, Familia Gold, packages.
L’E-Banking : Pour la BIAT, on a seulement deux applications pour la
banque à distance :
 My BIAT : La BIAT (Banque Internationale Arabe de
Tunisie) propose un service en ligne appelé MyBIAT, qui
est facile à utiliser et intuitif. Il permet aux utilisateurs de
consulter leurs produits bancaires (comptes, cartes, crédits)
et d'effectuer rapidement diverses opérations via leur
smartphone ou ordinateur.

21
  MESSAGIS : Le service MESSAGIS de la BIAT est un
système d'alerte par SMS qui informe les clients sur
l'activité de leur compte. Il envoie des notifications
concernant le solde et les dernières transactions, la
disponibilité du chéquier et de la carte de paiement ou de
retrait, ainsi que les échéances de ces cartes. De plus, il
avertit des échéances des effets financiers liés aux
remboursements de crédits. Cela permet aux clients de
suivre facilement l'état de leurs finances en temps réel
 Interprétation : La banque ATB offre plusieurs plateformes numériques
(ATBNET, ATB moBile Messenger, ATB Mobilink, ATB Pay), ce qui
montre son engagement envers la digitalisation. En revanche, la BIAT n'a
que deux plateformes (Mybiat et MESSAGIS), ce qui suggère une approche
plus limitée. ATB propose donc plus de choix à ses clients, tandis que BIAT
se concentre sur moins d'options.

1.8 La progression du PNB dans la derniére péride (BIAT) :

La Banque Internationale Arabe de la Tunisie (BIAT) a
annoncé ses résultats pour le premier trimestre de 2024. Le
Produit Net Bancaire (PNB) s'est élevé à 367,4 MDT,
enregistrant une augmentation de 2,8% par rapport à fin Mars
2023.
 Interprétation :
Bien que la banque n’ait pas bénéficié d’une hausse significative d
e son produit net bancaire (PNB), elle demeure en tête de son secte

22
 ur, comme en témoigne le classement des banques cotées selon le
PNB au premier semestre 2024. Par ailleurs, l'ATB a connu une for
te évolution de 10% par rapport à 2023. Cependant, elle n’a pas en
core atteint un quart du PNB de la BIAT, soulignant ainsi l’écart d
e performance entre ces deux établissements.

Section 2 : Présentation de
déroulement de stage
Cette partie est consacrée à la description du processus d'un stage au sein d'une
banque. Un stage peut constituer une excellente opportunité d'explorer les
méandres de cette industrie captivante.
Tout au long de cette partie, nous allons examiner les services visites, les tâches
effectuées ainsi les compétences acquises.

2.1 Le déroulement de stage au sein de l’ATB :

L'agence ATB de M'saken est située sur la Rue de la Liberté à
Msaken, Tunisie. Elle propose une gamme complète de services
bancaires adaptés aux particuliers et aux entreprises. Parmi ses offres, on
trouve la gestion des comptes courants et d'épargne, les crédits, les

23
services de transfert d'argent, ainsi que la délivrance de cartes bancaires
et les opérations de change.

2.1.1 Organigramme de l’agence ATB :

Directeur
d’agence
Elyes saafi

Chargé
Superviser
clientéle
Karim Noomen ben amor

Guichetier
payeur
Source : Réalisé par moi-même

2.1.2 Les services visitée au sein de l’ATB :

Durant les deux mois de stage j’ai effectué mon stage au sein d’ATB. Lors de cette période j’ai visité
les services suivants :

[Link] Services juridiques :

Il concerne :

-L’ouverture des comptes

- les documents nécessaires d’ouverture de compte

24
[Link] Services du guichet

 Caisse :

-On distingue deux sortes des caisses, une caisse coffre et une caisse auxiliaire.

-On effectue essentiellement deux opérations :

- L’opération de prélèvement

- L’opération d’alimentation

 Change :

Ce service est chargé notamment d’effectuer les différentes opérations d’achat et de vente au comptant
des divises qui sont inscrites dans le tableau exposé à tous les clients de L’ATB, ainsi que les cours des
divises qui sont enregistrés au PC de caissier.

[Link] Services télé compensation

 Les chèques :

Le chèque est un titre de paiement par lequel le titulaire d’un compte donne ordre au banquier ce de payer
à un bénéficiaire un montant déterminé à prélever sur les fonds ou sur les crédits du titulaire

2.1.3 Les tâches effectuées et observés au sein de l’ATB :

 Tâches observées :

Services clientèle et produits bancaires :

 Simulation des crédits pour les prêts immobiliers et à la consommation.

 Traitement des opérations internationales.

Service Caisse :

 Alimentation des caisses en dinars et devises.

 Gestion des différentes caisses en devises et dinars.

 Traitement des opérations de caisse en devises pour les clients.

25
  Alimentation des caisses GAB.

 Arrêté global des caisses.

 Détention des clés principales des coffres.

 Utilisation du système IBANK pour saisir les virements bancaires (débit/crédit).

 Tâches effectuées :

Techniques d’archivage des documents :

 Classement des dossiers et papiers selon un ordre chronologique et alphabétique.

Carnets de chèques :

 Délivrance des carnets de chèques aux personnes ayant fait une demande.

 Utilisation d'un cahier pour enregistrer les détails des chèques (nom, numéro de compte,
référence, date).

 Organisation des carnets de chèques dans un casier sécurisé par numéros de compte.

Ouverture de compte bancaire :

 Ouverture de comptes pour les clients et signature de la convention par le client.

Demande de carte bancaire :

 Traitement des demandes de cartes bancaires, remise des contrats et mise à jour du fichier clients.

Tâches périphériques :

 Scannage des spécimens de signature dans un logiciel pour vérification.

 Envoi des convocations aux clients pour récupération de leurs cartes.

2.1.4 Les compétences requises

26
  Compétences en communication : Savoir écouter et transmettre des informations de
manière claire.
 Compétences analytiques : Capacité à analyser des données financières et à tirer des
conclusions pertinentes.
 Compétences informatiques : Maîtrise des logiciels de bureau et des systèmes
bancaires.
 Organisation et gestion du temps : Capacité à gérer plusieurs tâches en respectant
les délais.
 Connaissance des produits financiers : Compréhension de base des services
bancaires et des produits financiers.
 Attention aux détails : Minutie dans le traitement des transactions et des documents.
 Éthique et discrétion : Maintien de la confidentialité des informations des clients.
 Service à la clientèle : Capacité à interagir de manière professionnelle et courtoise avec
les clients.


2.1.5 Les forces et les faiblesses de l’agence :

Analyse SWOT

Forces Faiblesses
-Réputation solide : Je maintiens et attire des Dépendance économique : Les résultats
financiers de l'ATB dépendent de l'économie
clients grâce à la réputation de l'ATB.
tunisienne, et les périodes de ralentissement
peuvent nuire à sa croissance.
-Produits diversifiés : Mon agence offre une
-Taille petite : L'ATB est relativement petite
large gamme de produits financiers.
comparée à ses concurrentes, ce qui peut limiter
ses possibilités de croissance.
- Réputation locale : Connu et apprécié dans la
-Concurrence élevée : Le secteur bancaire en
communauté de Msaken.
Tunisie est très concurrentiel, rendant difficile
pour l'ATB d'attirer de nouveaux clients.
- Accessibilité : Bonne localisation et horaires
- Capacité limitée : Moins de ressources et de
d'ouverture pratiques.
personnel comparé aux grandes agences urbaines.

- Dépendance à la clientèle locale : Moins

27
 -Services modernes : J'offre des services E- d'opportunités de diversification des clients.
Banking et de change pour faciliter les
transactions.

Les opportunités Menaces

- Croissance du marché local : Augmentation de - Risque politique : La Tunisie est un pays qui a
la demande de services bancaires dans la région. connu une certaine instabilité politique, ce qui
peut avoir un impact sur l’environnement
- Développement de services numériques :
économique et la stabilité du secteur bancaire.
Introduction de services bancaires en ligne pour

attirer une clientèle plus jeune. - Concurrence : Autres banques locales et

internationales cherchant à s'implanter à Sousse.

- Réglementations bancaires : Changements

dans les lois et règlements qui pourraient affecter
les opérations.

2.2 Le déroulement de stage au sein de l’BIAT :

L'agence BIAT de Sousse Medina est située au 10 Rue Salah Belaajouza. Elle offre une gamme complète
de services bancaires adaptés aux besoins des particuliers et des entreprises. Les clients peuvent y ouvrir e
t gérer des comptes courants et d'épargne, obtenir des crédits, effectuer des transferts d'argent, et utiliser d
es cartes bancaires. L'agence propose également des services de change pour les opérations en devises étr

angères.

2.2.1 Organigramme de l’agence BIAT :

28
 Chef d’agence:
Fredj Douma

Attaché
commercial :
- Chaima boukadia

Comercial de
guichet : Respensable Back-
office
-Amel ayari
-Amel ayari
- Hatem bhouri

2.2.2 Les services visitée au sein de la BIAT :

Durant les deux mois de stage que j’ai effectué au sein de la BIAT.

J’ai visité les services suivants :

[Link]. Service comptable

Le département comptable d'une banque assure la gestion des aspects financiers, comptables et fiscaux de
l'établissement, tels que la maintenance des registres, la préparation des états financiers et le respect des
réglementations.

[Link]. Services du guichet :

 Caisse :

La caisse reste constamment débitrice, ce qui signifie qu'elle ne peut jamais être soumise à crédit. Ainsi,
contrairement aux comptes clients qui augmentent par leurs crédits et diminuent par leurs débits, les

29
comptes internes de la banque, tels que la caisse, augmentent par leurs débits et diminuent par leurs
crédits.

[Link]. Service de chargé de clientèle

La gestion des relations avec les clients existants est assurée par le service de charge de client dans une
banque. Il assure un service clientèle de qualité, propose des produits et services adaptés à leurs besoins,
traite les transactions et les plaintes, et cherche à optimiser la satisfaction et la fidélité des clients.

2.2.3 Les taches effectuées au sein de la BIAT :

Durant cette période les agents m’ont permis d’effectuer quelques tâches, ce qui m’a permis d’avoir
quelques compétences pratiques comme :

 Les opérations de caisse :

J’ai eu l’opportunité d’apprendre et d’observer le déroulement des différentes opérations de retrait et de
versement

 Le versement espèce :
C’est une opération qui consiste à alimenter le compte (compte courant, compte épargne) d’un montant en
espèce

 Le retrait en espèce : c’est une transaction qui consiste à débiter le compte client (compte
courant ou compte épargne) du montant demandé par la clientèle dans la limite du solde existant

 Le virement : Le virement est un ordre par lequel le client (donneur d’ordre) donne mandat à sa
banque de prélever sur son compte une somme déterminée afin d’en créditer un autre compte qui
lui appartient ou le transférer à un autre compte.

 L’ouverture d’un compte bancaire : Au cours de ce stage, j’ai eu l’opportunité d’observer et

d’apprendre les étapes d’ouverture d’un compte bancaire, le banquier dans cette procédure
demande à la clientèle de présenter les documents nécessaires qui sont les suivantes :

 Une copie d’une pièce d’identité (carte d’identité nationale, passeport, carte séjour)

 Justificatif d’adresse.

 Attestation de travail (fiche de paie).

30
  La clôture d’un compte bancaire : La clôture d’un compte bancaire est une opération
réalisée suite à une demande procédée par les clients ou suite à une décision prise de la part
de la banque.

2.2.4 Les compétences requises au sein de la BIAT :

Les compétences acquises durant le stage sont des compétences aussi bien techniques que
comportementales :

 À l'échelle technique :

Maîtrise de l'utilisation de l'ordinateur.

Gestion et manipulation des différents documents commerciaux.

Capacité à résoudre les problèmes, avec une aptitude à trouver des solutions efficaces.

Utilisation de divers équipements informatiques facilitant le travail tels que le téléphone,

la photocopieuse et le scanner.

 À l'échelle comportementale :
 Communiquer avec les clients et les employeurs de l’agence.

 Travailler en équipe : avoir des bonnes relations avec les supérieurs et avec toute l’équipe de
travail

 Accueillir la clientèle : il faut savoir comment répondre aux besoins des clients et être
accueillant

2.2.5 Les forces et le faiblesses de la BIAT :

31
 Les Forces Les Faiblesses
-Personnel de service clientèle bien -Temps d'attente pour parler à un
formé et compétent, capable de
représentant du service clientèle peut
résoudre les problèmes des clients de
manière efficace. être long
- Systèmes de service clientèle
- Personnel de service clientèle peut
modernes et efficaces, tels que les
systèmes de suivi en ligne et les manquer de ressources pour résoudre
options de chat en direct.
les problèmes des clients de manière
- Politiques et procédures de service efficace.
clientèle transparentes et faciles à
comprendre pour les clients.
- Les clients peuvent rencontrer des
difficultés à comprendre les politiques
et les procédures de service clientèle de
l'entreprise.

Conclusion :

La BIAT et l’ATB proposent plusieurs services et produits bancaires qui répondent

aux besoins de la clientèle, tels que les comptes, les crédits, les produits de
bancassurance, les moyens de paiement, etc.
À travers nos stages, l’un au sein de la BIAT Agence Sousse Médina et l’autre à
l’ATB Agence Msaken, nous avons eu l’opportunité de découvrir le
fonctionnement des agences et de mieux comprendre les tâches effectuées par les
différents cadres. Cette expérience nous a permis d’observer de près les pratiques
professionnelles dans deux environnements bancaires différents.

32
 Chapitre 2 : Le chèque en Tunisie : entre instrument de paiement,
usage détourné et réformes récentes
Introduction :
Dans un environnement économique en mutation et marqué par une transition progressive
vers la digitalisation des services financiers, le chèque demeure un instrument de paiement
emblématique en Tunisie. Malgré la diversification des moyens de règlement, son usage reste
profondément ancré dans les pratiques commerciales, tant formelles qu’informelles. Toutefois,
cette prédominance s’accompagne d’une série de dérives qui ont progressivement vidé cet
outil de sa finalité première, le transformant parfois en instrument de crédit déguisé, voire de
garantie abusive.

Ce chapitre se propose d’analyser, dans un premier temps, les fondements juridiques et

fonctionnels du chèque à travers ses définitions, ses rôles économiques et ses principales
caractéristiques. Ensuite, il mettra en lumière les usages détournés observés dans le contexte
tunisien, notamment l’émission de chèques sans provision, les chèques antidatés ou encore
leur utilisation comme garanties contractuelles – autant de pratiques qui traduisent une crise
de confiance et un manque d’outils de financement adaptés. Enfin, une attention particulière
sera portée à l’impact de la loi de finances 2025, qui amorce une réforme structurelle du
chèque en Tunisie, à travers la modernisation de sa forme, le renforcement de la traçabilité, et
l’adoption de nouveaux standards sécuritaires.

33
À travers cette analyse, ce chapitre vise à cerner les enjeux liés à l’usage du chèque dans le
paysage bancaire tunisien, tout en ouvrant une réflexion sur les réformes nécessaires pour
concilier sécurité juridique, efficacité économique et inclusion financière.

Section 1 : Définition, rôles et caractéristiques du chèque

Le chèque est un instrument de paiement scriptural par lequel un titulaire de compte (le tireur) donne
l’ordre à sa banque (le tiré) de payer une somme déterminée à une tierce personne (le bénéficiaire), soit
à vue, soit au porteur. Il s’agit d’un moyen de paiement largement utilisé dans les échanges
commerciaux et les transactions financières, notamment dans les relations entre les particuliers, les
entreprises et les institutions.

Le chèque est un titre de paiement qui permet de transférer des fonds d’un compte bancaire vers un
autre, sans manipulation de liquidités. Il repose sur la confiance entre les parties prenantes et suppose
l’existence préalable de provisions suffisantes sur le compte du tireur.

1.1 Définition juridique

Sur le plan juridique, le chèque est un effet de commerce, régi par des dispositions précises prévues par
le Code de commerce. Il s’agit d’un écrit qui contient un certain nombre de mentions obligatoires, telles
que :

• la dénomination “chèque” insérée dans le texte,

• l’ordre inconditionnel de payer une somme déterminée,

• le nom de la personne chargée de payer (la banque),

• le lieu de paiement,

• la date et le lieu de création du chèque,

• la signature du tireur.

34
L’absence de certaines mentions peut entraîner la nullité du chèque ou sa requalification en simple
promesse de paiement.

Les éléments essentiels d’un cheque

Source:
[Link]

1.2 Les rôles du chèque

Le chèque joue plusieurs rôles essentiels dans l’économie moderne, notamment :

• Moyen de paiement différé : Bien qu’il soit payable à vue, le chèque peut être encaissé à
une date ultérieure, permettant ainsi aux parties de s’organiser financièrement.

• Instrument de crédit : Dans certains cas, notamment en matière commerciale, le chèque

peut servir de garantie ou de preuve d’une créance.

• Outil de traçabilité : Contrairement aux paiements en espèces, le chèque permet de

garder une trace écrite et bancaire des transactions effectuées, ce qui favorise la transparence.

35
 • Moyen de sécurisation des transactions : Son utilisation peut réduire les risques liés à la
manipulation de liquidités importantes, notamment dans les relations B2B.

1.3 Caractéristiques générales du chèque

Le chèque se distingue par plusieurs caractéristiques spécifiques :

• Payable à vue : Le chèque est exigible immédiatement dès sa présentation au paiement.

• Validité limitée dans le temps : En règle générale, un chèque est valable pendant un
certain délai à compter de sa date d’émission (en Tunisie, le délai de présentation est de 10 jours à partir
de la date d’émission).

• Nécessité de provision : Le tireur doit disposer d’une provision suffisante sur son compte
pour que le chèque soit honoré.

• Possibilité d’endossement : Le chèque peut être transmis à une autre personne par
endossement, sauf si la mention “non endossable” y est inscrite.

• Risque de rejet : En cas d’insuffisance de provision, le chèque peut être rejeté, ce qui
entraîne des conséquences juridiques et financières importantes pour le tireur (interdiction bancaire,
frais, inscription au fichier central des incidents de paiement, etc.).

Section 2 : Les utilisations interdites du chèque en Tunisie –

Réalités, pratiques et implications

Introduction

36
Bien que le chèque soit juridiquement conçu comme un instrument de paiement à vue, son usage en
Tunisie a largement dépassé ce cadre. Face aux difficultés d’accès au financement, à la culture financière
limitée et à la souplesse qu’offre le papier-chèque, plusieurs pratiques illégales se sont imposées comme
quasi-systémiques : émission de chèques sans provision, chèques antidatés, chèques donnés comme
garanties, voire falsification.

Ces usages détournés ne sont pas de simples irrégularités : ils traduisent des dysfonctionnements
structurels dans le tissu économique tunisien. Cette section se propose d’en faire une analyse
approfondie, tant juridique qu’économique.

I. L’émission de chèques sans provision : une infraction lourde de conséquences

1.1. Nature de la pratique

L’émission d’un chèque sans provision consiste à remettre un chèque à un bénéficiaire alors que le
compte bancaire associé ne dispose pas des fonds nécessaires pour couvrir le montant inscrit. Cette
pratique peut être volontaire (fraude, mauvaise foi) ou involontaire (mauvaise gestion de trésorerie,
mauvaise coordination bancaire).

1.2. Cadre légal et sanctions

Selon l’article 411 du Code de commerce tunisien, l’émission d’un chèque sans provision constitue un
délit pénal. Elle expose son auteur à :

 Une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à 2 ans.

 Une amende égale à 20 % du montant du chèque.

37
En plus de ces peines, le tireur peut être interdit d’émettre des chèques pendant une durée déterminée
par décision judiciaire ou administrative.

1.3. Données statistiques et réalité terrain

En 2022, selon les chiffres publiés par la Banque Centrale de Tunisie :

 Sur 25,3 millions de chèques présentés, plus de 400 000 ont été rejetés pour défaut de
provision, soit un taux de rejet de 1,47 %.

 Les commissions générées par ces incidents auraient dépassé les 3 milliards de dinars,
essentiellement au profit des établissements bancaires.

Ce phénomène touche particulièrement les PME, qui utilisent souvent les chèques comme solution de
crédit informel faute d’accès au financement formel.

II. Le chèque antidaté : un crédit déguisé aux conséquences risquées

2.1. Définition et mécanisme

Le chèque antidaté est un chèque sur lequel le tireur inscrit une date future, dans le but de différer le
paiement réel. Cette pratique est très répandue dans les secteurs du commerce de détail, de la
construction, ou encore dans la vente de biens à tempérament.

2.2. Illégalité formelle

38
La législation tunisienne, notamment l’article 377 du Code de commerce, précise que le chèque est
payable à vue, ce qui signifie que toute personne en possession d’un chèque peut le présenter
immédiatement à l’encaissement, quelle que soit la date indiquée. Par conséquent, l’antidatation est
illégale et n’offre aucune protection au tireur.

2.3. Raisons de cette pratique

 Crédit déguisé : absence de crédit bancaire pousse les acteurs économiques à utiliser le chèque
comme un instrument de financement à court terme.

 Pression commerciale : les fournisseurs exigent souvent des garanties de paiement, que le
chèque antidaté permet de leur fournir.

 Absence de sanctions concrètes à l’usage illégal : en pratique, peu de sanctions sont appliquées
spécifiquement pour l’antidatation.

2.4. Risques encourus

 Le bénéficiaire peut encaisser le chèque avant la date convenue, causant un rejet bancaire pour
absence de provision.

 Le tireurx s’expose à des poursuites pénales pour émission de chèque sans provision.

 Cela entraîne une perte de crédibilité vis-à-vis des partenaires commerciaux.

III. Le chèque utilisé comme garantie : un détournement dangereux

3.1. En quoi consiste cette pratique ?

39
Dans de nombreux contrats (location, vente à crédit, prestation de services…), il est fréquent que le
cocontractant exige un chèque non daté ou non rempli comme forme de garantie. Cette pratique repose
souvent sur un accord verbal : le bénéficiaire s’engage à ne pas encaisser le chèque, sauf en cas de non-
respect du contrat.

3.2. Cadre légal

Cette pratique est formellement interdite en droit tunisien. Le chèque est un instrument de paiement,
non un moyen de sûreté. L’utiliser comme garantie revient à détourner sa nature juridique, ce qui peut
être sanctionné.

3.3. Dangers pratiques

 Le bénéficiaire peut remplir et encaisser le chèque à tout moment.

 Le tireur se retrouve sans moyen de contester l’opération en justice, car il a volontairement

signé un chèque.

 En cas de rejet, le tireur est automatiquement pénalisé, quelle que soit l’intention de départ.

Conclusion

L’utilisation illégale du chèque en Tunisie n’est pas seulement une question d’indiscipline financière. Elle
reflète un écosystème où les acteurs pallient, par des moyens détournés, un manque d’outils financiers
accessibles. Pour faire face à cette problématique, une réforme profonde est nécessaire, incluant :

 Un renforcement de la réglementation,

 Un meilleur encadrement judiciaire,

 Une promotion de l’éducation financière,

40
  Et surtout, le développement de produits de crédit adaptés aux besoins des particuliers et des
PME.

Section 3 : La Loi de Finances 2025 en

Tunisie et son impact sur l’usage du chèque

1.1. Contexte et objectifs de la loi de finances 2025

1.1.1. Contexte économique

L’année 2025 s’inscrit dans une conjoncture économique particulièrement délicate pour la Tunisie. Le
pays fait face à une pression croissante sur les finances publiques, accentuée par une dette publique qui
dépasse les seuils de soutenabilité, notamment avec un endettement extérieur conséquent. L’inflation,
bien que légèrement ralentie par rapport aux années précédentes, demeure structurellement élevée,
pesant sur le pouvoir d’achat des ménages et compliquant la tâche des entreprises. Le taux de chômage
reste également préoccupant, en particulier chez les jeunes diplômés.

Par ailleurs, la Tunisie est confrontée à des défis structurels profonds, notamment une faible
productivité, un climat d’affaires parfois dissuasif pour les investisseurs, et une gouvernance
institutionnelle en quête de réformes. Dans ce contexte, la loi de finances 2025 s’inscrit dans une
volonté de restaurer la stabilité macroéconomique tout en accompagnant les dynamiques de
transformation économique nécessaires à moyen et long terme.

1.1.2. Objectifs globaux

41
La loi de finances pour l’année 2025 s’articule autour de plusieurs objectifs majeurs, traduisant la
volonté de concilier rigueur budgétaire et justice sociale :

• Réduction du déficit budgétaire : En rationalisant les dépenses publiques et en

élargissant l’assiette fiscale sans alourdir excessivement la pression fiscale.

• Maintien des programmes sociaux : Protection des populations vulnérables à travers des
subventions ciblées et des transferts directs.

• Promotion de l’investissement privé et public : Grâce à des mécanismes d’incitation

fiscale, notamment dans les secteurs innovants et à forte valeur ajoutée.

• Transition écologique et développement durable : Par l’encouragement de l’économie

verte (écologie), bleue (ressources maritimes) et circulaire (réutilisation et recyclage).

1.2. Dispositions principales

1.2.1. Dispositions fiscales

Afin de mobiliser davantage de ressources tout en favorisant un système fiscal plus équitable et
transparent, plusieurs mesures ont été adoptées :

• Augmentation de l’impôt sur les sociétés (IS) : Le taux d’imposition appliqué aux
banques, compagnies d’assurance et institutions financières est porté à 40 %, contre 35 % auparavant.
Cette mesure vise à faire contribuer davantage les secteurs les plus rentables au redressement
budgétaire.

• Harmonisation de la TVA : Instauration d’un taux unique de 19 % pour remplacer les

différents taux actuellement en vigueur (6 %, 13 %, 19 %). L’objectif est de simplifier le système fiscal,
améliorer la lisibilité des règles et réduire les fraudes.

42
 • L’énergie renouvelable, à travers des déductions fiscales pour les investissements dans
le solaire, l’éolien et la biomasse.

• L’agriculture durable, avec des exonérations sur les intrants agricoles et les équipements
technologiques.

1.2.2. Mesures sociales et budgétaires

• Soutien aux populations vulnérables : Lancement de programmes d’aide directe,

notamment via des transferts monétaires destinés aux familles à faible revenu, avec un ciblage plus
précis grâce à la digitalisation des bases de données sociales.

• Renforcement des services publics essentiels :

• Éducation : Hausse du budget alloué à l’enseignement primaire, secondaire et

supérieur, avec des projets de rénovation des infrastructures scolaires.

• Santé : Augmentation des investissements dans les établissements hospitaliers publics,

avec un accent particulier sur les régions intérieures.

1.3. Innovations et perspectives

La loi de finances 2025 introduit plusieurs innovations reflétant une volonté de moderniser
l’administration publique et de répondre aux enjeux du XXIe siècle :

• Financements verts : Création de lignes de financement spécifiques pour les projets à

dimension écologique (bâtiments à faible consommation énergétique, transport propre, gestion des
déchets…).

43
 • Lutte renforcée contre l’évasion fiscale : Mise en place d’une collaboration accrue entre
les institutions financières et l’administration fiscale, notamment à travers l’échange automatisé de
données bancaires, la traçabilité des opérations suspectes, et l’élargissement de la facturation
électronique.

• Digitalisation fiscale : Poursuite de la stratégie de numérisation des services fiscaux,

dans le but d’améliorer le recouvrement, réduire les délais et lutter plus efficacement
contre la corruption

3.2 L’impact de la loi de finance sur l’usage du chèque :

Dans le cadre de la modernisation du système de paiement et de la lutte contre les pratiques abusives,
la Loi de Finances 2025 a également introduit une refonte de la structure du chèque, visant à renforcer
sa sécurité, sa traçabilité et sa conformité aux standards bancaires.

3.2.1 La nouvelle structure du chèque en Tunisie : vers une modernisation de l’instrument

Dans le prolongement de sa stratégie de lutte contre la fraude et de modernisation des moyens de

paiement, la Banque Centrale de Tunisie (BCT), en coordination avec les autorités fiscales et bancaires, a
annoncé l’adoption progressive d’une nouvelle structure normalisée du chèque à partir de l’année 2025.
Cette réforme s’inscrit dans la volonté de sécuriser l’usage de cet instrument et de limiter les pratiques
abusives qui lui sont historiquement associées.

3.3.1. Objectifs de la réforme

La réforme de la structure du chèque poursuit plusieurs objectifs fondamentaux :

• Renforcer la sécurité des transactions : en introduisant des éléments graphiques et

numériques permettant une meilleure vérification de l’authenticité du chèque.

44
 • Réduire les falsifications : en adoptant des normes anti-contrefaçon inspirées des
standards internationaux (codes-barres, hologrammes, formats numérisés…).

• Améliorer la traçabilité : grâce à l’intégration de numéros de série standardisés et de

références bancaires uniques.

• Accélérer les traitements bancaires : en rendant les chèques plus lisibles par les
systèmes de compensation automatisés (lecteurs optiques, scanners intelligents…).

3.3.2. Principales nouveautés de la structure du chèque

La nouvelle maquette du chèque introduit plusieurs changements visibles et techniques, notamment :

• Code QR bancaire : Chaque chèque portera un code QR contenant les données

essentielles (RIB du tireur, numéro du chèque, montant, date…), facilitant l’enregistrement et la lecture
automatique par les banques.

• Mentions obligatoires renforcées : le libellé « chèque non endossable sauf au profit

d’une banque » est désormais pré-imprimé par défaut sur les chèques standards, sauf mention
contraire.

• Zone de lecture optique (OMR) : une bande spéciale pour permettre une lecture
automatique plus rapide par les systèmes de traitement.

• Identification numérique du bénéficiaire (optionnelle) : certaines banques intégreront

un champ permettant d’encoder le numéro national (CIN ou matricule fiscal) du bénéficiaire.

• Papier sécurisé : le support papier sera désormais équipé de filigranes visibles à la lumière, de
micro-textes…

45
 La nouvelle structure du cheque

3.3.3. Incidences pratiques pour les usagers

Cette nouvelle structure va transformer l’expérience des utilisateurs à plusieurs niveaux :

• Obligation de mise à jour des chéquiers : Les anciens modèles seront progressivement
retirés de la circulation. Les clients devront commander de nouveaux chéquiers auprès de leurs
banques.

• Formation et sensibilisation : Les entreprises devront former leur personnel comptable à

la lecture et à l’émission des nouveaux chèques, notamment pour les aspects techniques liés au QR code
et aux mentions obligatoires.

• Responsabilité accrue : En cas de non-respect des nouvelles normes (ex. absence de

données obligatoires), les chèques pourront être refusés au traitement ou exposer leurs émetteurs à des
sanctions administratives.

46
3.3.4. Une étape vers la dématérialisation future

Enfin, cette réforme s’inscrit dans une transition progressive vers la dématérialisation des moyens de
paiement. Si le chèque reste encore un outil largement utilisé en Tunisie, cette modernisation ouvre la
voie à son remplacement progressif par des instruments électroniques plus sécurisés, comme :

• Le virement bancaire instantané,

• Le chèque électronique,

• Les solutions de paiement mobile interbancaire.

Conclusion :
Le chèque, bien qu’étant un instrument de paiement traditionnel, occupe encore une place
importante dans les échanges économiques en Tunisie. Cependant, son usage a souvent dépassé
le cadre légal, notamment à travers des pratiques telles que les chèques sans provision, les
chèques antidatés ou utilisés comme garanties. Ces détournements traduisent un besoin de
financement non satisfait par les circuits formels.
Face à cette réalité, la loi de finances 2025 marque un tournant important en introduisant une
nouvelle structure du chèque visant à renforcer sa sécurité, améliorer sa traçabilité et réduire les
abus.

47
48
Chapitre 3 : Analyse d’un questionnaire sur l’usage du chèque et la
perception de la loi de finances 2025
Introduction :
Afin de compléter l’analyse théorique et juridique présentée dans les chapitres
précédents, ce chapitre propose une approche empirique à travers l’étude des
réponses à un questionnaire élaboré dans le cadre de ce projet. Ce questionnaire a
été conçu pour évaluer la perception des citoyens tunisiens à l’égard du chèque, de
ses usages, ainsi que leur niveau de connaissance et leur opinion sur les nouvelles
dispositions introduites par la loi de finances 2025.

L’objectif principal est de recueillir des données réelles permettant d’apprécier

l’impact de la réforme sur les comportements et les attentes des usagers du système
bancaire. L’analyse des réponses fournira ainsi un éclairage concret sur
l’adéquation entre les mesures réglementaires adoptées et les pratiques observées
sur le terrain.
Le chapitre se structure en trois sections complémentaires :
• La première section présente la méthodologie adoptée et les
caractéristiques de l’échantillon enquêté.
• La deuxième section est consacrée à l’interprétation détaillée des
réponses question par question.
• La troisième section, enfin, propose une synthèse critique en analysant
les forces et faiblesses de la perception des usagers concernant la loi de finances
2025 et ses impacts sur l’usage du chèque en Tunisie.

49
 Section1 : Analyse des Résultats du Questionnaire

Question: Quel est votre sexe ?

Réponses possibles :

 - Homme : 34 (58.62%)
 - Femme : 24 (41.38%)

Interprétation : La majorité des répondants sont des hommes (58,62 %).

50
Question: Quelle est votre tranche d’âge ?
Réponses possibles :

 - 18-25 ans : 38 (65.52%)

 - 25-35 ans : 4 (6.9%)
 - 35-45 ans : 11 (18.97%)
 - Plus de 45 ans : 5 (8.62%)

Interprétation : La majorité des répondants ont entre 18 et 25 ans (65,52 %).

51
Question: Quel est votre état civil ?
Réponses possibles :

 - Célibataire : 24 (41.38%)
 - Marié(e) : 22 (37.93%)
 - Divorcé(e) : 8 (13.79%)
 - Veuf(ve) : 4 (6.9%)

Interprétation : La plupart des répondants sont célibataires (41,38 %).

52
Question: Quelle est votre catégorie socioprofessionnelle ?
Réponses possibles :

 - Étudiant(e) : 27 (46.55%)
 - Employé(e)/Ouvrier(e) : 8 (13.79%)
 - Fonctionnaire : 4 (6.9%)
 - Cadre : 6 (10.34%)
 - Artisan/Commerçant : 2 (3.45%)
 - Retraité(e) : 5 (8.62%)
 - En recherche d’emploi : 6 (10.34%)

Interprétation : La majorité des répondants sont étudiants (46,55 %).

53
Question: Êtes-vous client d’une banque ?
Réponses possibles :

 - Oui : 53 (91.38%)
 - Non : 5 (8.62%)

Interprétation : La grande majorité des répondants sont clients bancaires (91,38 %).

54
Question: Quelle est votre banque principale ?
Réponses possibles :

 - ATB : 15 (27.78%)
 - Attijari Bank : 6 (11.11%)
 - BT : 4 (7.41%)
 - BIAT : 20 (37.04%)
 - BNA : 4 (7.41%)
 - Autre : 5 (9.26%)

Interprétation : La BIAT est la banque principale de la majorité des répondants (37,04 %).

55
Question: Possédez-vous un compte bancaire ?
Réponses possibles :

 - Oui : 50 (86.21%)
 - Non : 8 (13.79%)

Interprétation : La plupart des répondants possèdent un compte bancaire (86,21 %).

56
Question: Possédez-vous actuellement un carnet de chèques ?
Réponses possibles :

 - Oui : 36 (62.07%)
 - Non : 22 (37.93%)

Interprétation : La majorité des répondants possèdent un carnet de chèques (62,07 %).

57
Question: Avez-vous déjà utilisé un chèque pour un paiement
fractionné ?
Réponses possibles :

 - Oui : 50 (86.21%)
 - Non : 8 (13.79%)

Interprétation : Une grande partie des répondants ont déjà utilisé un chèque pour un paiement
fractionné (86,21 %).

Les résultats montrent que la majorité des répondants (Oui) est concernée par cette question, mettant
en avant une tendance claire à analyser plus en détail.

58
Question: Avez-vous entendu parler des nouvelles dispositions
concernant les chèques ?
Réponses possibles :

 - Oui : 46 (79.31%)
 - Non : 12 (20.69%)

Interprétation : La majorité des répondants connaissent ces nouvelles dispositions (79,31 %).

59
Question: Quelle est votre principale source d’information sur cette
loi ?
Réponses possibles :

 - Télévision : 36 (62.07%)
 - Radio : 2 (3.45%)
 - Réseaux sociaux : 6 (10.34%)
 - Journaux : 6 (10.34%)
 - Discussions personnelles : 6 (10.34%)
 - Autre : 2 (3.45%)

Interprétation : La télévision est la principale source d’information des répondants (62,07 %).

60
Question: Pensez-vous que cette loi aura un impact direct sur votre
quotidien ?
Réponses possibles :

 - Oui : 49 (84.48%)
 - Non : 4 (6.9%)
 - Je ne sais pas : 5 (8.62%)

Interprétation : La majorité des répondants pensent que cette loi aura un impact sur leur quotidien
(84,48 %).

61
Question: Pensez-vous que cette loi allège ou alourdit la pression
fiscale ?
Réponses possibles :

 - Allège : 32 (55.17%)
 - Alourdit : 10 (17.24%)
 - Aucun changement : 16 (27.59%)

Interprétation : Une majorité des répondants pensent qu’elle allège la pression fiscale (55,17 %).

62
Question: Selon vous, l’interdiction des paiements fractionnés par
chèque est-elle justifiée ?
Réponses possibles :

 - Oui, nécessaire : 30 (51.72%)

 - Non, complique : 14 (24.14%)
 - Je ne sais pas : 14 (24.14%)

Interprétation : La majorité des répondants trouvent cette interdiction nécessaire (51,72 %).

63
Question: Trouvez-vous que la mise en place d’une plateforme
électronique pour vérifier la disponibilité des fonds est une mesure
efficace ?
Réponses possibles :

 - Oui : 27 (46.55%)
 - Non : 18 (31.03%)
 - Je ne sais pas : 13 (22.41%)

Interprétation : Une majorité des répondants trouvent cette mesure efficace (46,55 %).

64
Question: Avez-vous confiance dans les plateformes électroniques
instaurées par les banques ?
Reponses possibles :

 - Oui : 52 (89.66%)
 - Non : 6 (10.34%)

Interprétation : La majorité des répondants ont confiance dans ces plateformes (89,66 %).

65
Question: Pensez-vous que cette loi est pertinente ?
Réponses possibles :

 - Oui : 45 (77.59%)
 - Non : 13 (22.41%)

Interprétation : Une majorité des répondants trouvent cette loi pertinente (77,59 %).

66
Question: Pensez-vous que l’impact de cette loi est favorable ou
défavorable pour la situation financière en Tunisie ?
Réponses possibles :

 - Favorable : 40 (68.97%)
 - Défavorable : 18 (31.03%)

Interprétation : Une majorité des répondants jugent l’impact favorable (68,97 %).

67
Question: Pensez-vous que les nouvelles dispositions sur les chèques
réduiront les fraudes bancaires ?
Réponses possibles :

 - Oui : 51 (87.93%)
 - Non : 3 (5.17%)
 - Je ne sais pas : 4 (6.9%)

Interprétation : La majorité des répondants pensent que ces mesures réduiront les fraudes (87,93 %).

68
 Section 2 : Peaufinage des résultats

L’analyse des résultats obtenus à travers le questionnaire met en évidence plusieurs tendances et
perceptions des répondants concernant la loi de finances 2025 et son impact sur le système bancaire
tunisien.

1. Profil des répondants

L’échantillon est composé principalement d’hommes, représentant 58.62 % des participants. Les jeunes
adultes âgés de 18 à 25 ans constituent la majorité avec 65.52 %, représentant une catégorie active et
concernée par les services bancaires.

La majorité des participants sont des étudiants, avec un taux de 46.55 %, suivis par des employés et
ouvriers qui représentent 13.79 %, et des cadres avec un taux de 10.34 %. Concernant l’état civil, 41.38 %
des répondants sont célibataires, tandis que 37.93 % sont mariés, ce qui peut influencer leurs habitudes
financières et leur rapport avec les services bancaires.

2. Relation avec le système bancaire

Une large proportion des répondants, soit 91.38 %, sont clients bancaires, et 86.21 % possèdent un
compte bancaire, ce qui témoigne d’un taux de bancarisation relativement élevé.

Concernant le choix des banques, la BIAT est la plus représentée avec 34.48 % des clients, suivie de
l’ATB qui regroupe 25.86 % des participants.

3. Connaissance et perception de la loi de finances 2025

Les résultats révèlent que 79.31 % des répondants ont entendu parler des nouvelles dispositions de la loi
de finances 2025. La télévision est la principale source d’information, citée par 62.07 % des participants,
suivie des journaux avec 10.34 %.

Une grande majorité, soit 84.48 %, considère que cette loi aura un impact direct sur leur quotidien. Par
ailleurs, 68.97 % estiment que cet impact sera favorable pour la situation financière en Tunisie.

4. Nouvelles réglementations sur les chèques

Concernant l’utilisation des chèques, 62.07 % des répondants possèdent un carnet de chèques et 86.21 %
ont déjà utilisé un chèque pour un paiement fractionné.

69
L’interdiction des paiements fractionnés par chèque est perçue comme une mesure nécessaire par 51.72 %
des participants, tandis que 24.14 % la jugent contraignante et estiment qu’elle complique les
transactions.

La réduction des fraudes bancaires est un objectif clé de cette loi, et 87.93 % des répondants pensent que
les nouvelles dispositions permettront effectivement de limiter ces fraudes. Par ailleurs, 68.97 % des
participants considèrent que ces nouvelles règles entraîneront une diminution de l’utilisation des chèques
en Tunisie.

5. Digitalisation et modernisation des transactions

• Plateforme électronique de vérification des fonds : 46.55 % des répondants la considèrent efficace, bien
que 31.03 % doutent de son utilité.

• Confiance dans les nouvelles plateformes bancaires : 89.66 % des participants font confiance aux
nouvelles plateformes mises en place par les banques, ce qui reflète une bonne acceptation des outils
numériques.

Synthèse des résultats

Globalement, les résultats du questionnaire montrent une perception majoritairement positive des
nouvelles mesures introduites par la loi de finances 2025. La sécurisation des transactions et la réduction
des fraudes bancaires sont largement approuvées. Toutefois, des inquiétudes subsistent quant aux
nouvelles restrictions sur les paiements par chèque et à l’efficacité des plateformes numériques.

En somme, bien que la loi soit perçue comme une avancée, son succès dépendra de son application
concrète et de l’accompagnement des usagers dans cette transition vers un système financier plus sécurisé
et digitalisé.

Section 3 : Analyse des Forces et Faiblesses de la

Perception de la Loi de Finances 2025

L’étude des résultats du questionnaire permet d’identifier les aspects positifs et les
préoccupations majeures soulevées par la loi de finances 2025. Cette section met
en évidence les points forts et points faibles de la perception des répondants vis-à-
vis de cette réforme.
1. Points Forts : Une Réception Majoritairement Positive
70
1.1. Une perception globalement favorable de la réforme
• Un impact économique perçu comme positif : 68,97 % des répondants estiment
que la loi aura un effet bénéfique sur la situation financière en Tunisie.
• Une loi jugée pertinente : 77,59 % des participants considèrent que cette réforme
est bien fondée et nécessaire.
• Un renforcement de la sécurité financière : 87,93 % pensent que les nouvelles
dispositions permettront de réduire les fraudes bancaires.
1.2. Une forte adhésion au système bancaire et à la digitalisation
• Un taux de bancarisation élevé : 91,38 % des répondants sont clients bancaires et
86,21 % possèdent un compte, illustrant une intégration solide au système
financier.
• Confiance dans les nouvelles technologies bancaires : 89,66 % des participants
affirment faire confiance aux plateformes électroniques mises en place par les
banques.
• Accompagnement vers la modernisation : 46,55 % jugent efficace la mise en
place d’une plateforme électronique pour vérifier la disponibilité des fonds, bien
que certains restent sceptiques.
1.3. Une sensibilisation efficace aux nouvelles mesures
• Une large prise de conscience des réformes : 79,31 % des répondants ont entendu
parler des nouvelles dispositions.
• Une perception d’allègement fiscal : 55,17 % des participants estiment que la loi
diminue la pression fiscale, contre 17,24 % qui pensent le contraire.
• Un rôle clé des médias traditionnels : La télévision est la principale source
d’information (62,07 %), ce qui a permis une diffusion rapide des nouvelles règles
financières.
2. Points Faibles : Des Préoccupations et Zones d’Incertitude
2.1. Une inquiétude face aux restrictions sur les paiements par chèque
• Un changement perçu comme contraignant : Bien que 51,72 % des répondants
considèrent l’interdiction des paiements fractionnés par chèque comme nécessaire,
24,14 % la perçoivent comme une complication des transactions.

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• Un risque d’exclusion financière : Certaines catégories, notamment les
commerçants et les professions libérales, pourraient être impactées par la réduction
de l’utilisation du chèque, un moyen de paiement encore largement utilisé.
2.2. Des craintes sur l’efficacité des plateformes électroniques
• Un manque de confiance dans les outils numériques : 31,03 % des répondants
estiment que la plateforme de vérification des fonds n’est pas efficace, et 22,41 %
restent incertains.
• Un besoin d’accompagnement : La transition vers le numérique nécessite des
explications et formations, notamment pour ceux peu familiers avec ces outils.
2.3. Une diffusion inégale de l’information
• Une dépendance aux médias traditionnels : 62,07 % des participants s’informent
via la télévision, tandis que les réseaux sociaux et discussions personnelles restent
minoritaires (10,34 % chacun).
• Un manque d’accessibilité pour certains publics : L’information pourrait être
mieux relayée sur les plateformes numériques, notamment pour les jeunes et les
professionnels utilisant des canaux d’information modernes.

Conclusion :

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