BUDGET DES VENTES

Janvier Fevrier mars Avril

1 Quautité 1 1 1 1
2 Prix Ht 486,000 461,700 470,900 756,000
3 Montant Ht (1x2) 486,000 461,700 470,900 756,000
4 TVA (3x taux de TVA) 95,256 90,493 92,296
5 Montant TTC 581,256 552,193 563,196 904,176
Encaissements comptant 116,251 110,439 112,639 180,835
Encaissements 30 jours 348,754 331,316 337,918
Encaissements 60- jours 116,251 110,439
Montant TTC encaissé 116,251 459,192 560,206 629,192
à reporter dans le budget d
 Mai juin juillet Août septembre Octobre Novembre Decemmbre
1 1
778,000 770,000
778,000 770,000 0 0 0 0 0 0
148,176 152,488 150,920 0 0 0 0 0
930,488 920,920 0 0 0 0 0 0
186,098 184,184
542,506 558,293 552,552
112,639 180,835 186,098 184,184
841,242 923,312 738,650 184,184 0 0 0 0
à reporter dans le budget de trésorerie
= Total HT à reporter dans le compter de résultat
= TVA collectée à reporter dans le budget TVA
=Chiffre d'affaires (CA) TTC réalisé (facturé)
La différence entre le CA TTC réalisé et le CA TTC
encaissé constitue les créances clients à repporter
dans le bilan
= Chiffre d'affaire (CA) TTC encaissé
 BUDGET DES ACHATS ET AUTRES CHARGES

Janvier Février Mars Avril Mais

1 Quantité 1 1 1 1 1
2 Prix HT 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000
3 Montant ht (1x2) 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000
4 TVA(3x taux de TVA) 40,944 40,944 40,944 40,944
5 Montant TTC 172,224 172,224 172,224 172,224 172,224
Règlement comptant 77,501 77,501 77,501 77,501 77,501
Règlement 30 jour
Règlement -60 jours 94,723 94,723 94,723
Autres Charges 132,720 132,720 132,720 132,720 132,720
Anuité de remboursement d'emprunt 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Dividendes distribués 72,000
Impot BIC réglés 22,320
Rembourssement associé 370,000
Créditeur divers 42,000
Dettes fournisseurs 96,000 96,000
Montant TTC décaissé 359,021 317,021 708,064 315,744 387,744
à repporter dans le bud
 Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
1
144,000
144,000 0 0 0 0 0 0
40,944 40,944 12,720 12,720 12,720 12,720 12,720
172,224 0 0 0 0 0 0
77,501

94,723 94,723 94,723 0 0 0 0

132,720
10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800

35,130

350,874 105,523 105,523 10,800 10,800 10,800 10,800

à repporter dans le budget de trésorerie
= Total HT à repporter dans le compte de résultat
=TVA déductible à repporter dans le bugget TVA
= Achats TTC réalisés
La différence entre les Achats TTC réalisés et les
Achats TTC décaissés constit(ue les dettes foiurnisseurs
exploitation àreporter dans le bilan

= Achats TTC décaissés

 BUDGET DES INVESTISSEMENTS

Janvier Février Mars Avril Mais Juin

1 Montant HT 384,000
2 TVA (1xtaux de TVA) 75,264 0 0 0
3 Montant TTC 0 459,264 0 0 0
Règtlement au comptant 59,264 100,000 100,000 100,000 100,000
Règlement 30 jours
Règlement - jours
Montant TTC décaissé 0 59,264 100,000 100,000 100,000 100,000
à repporter dans le budget de tréso
 Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
ter dans le budget de trésorerie
= Total HT à repporter dans Bilan
à reporter dans le budget TVA
= Investissements TTC réalisés
La différence entre les Ivestissements TTC réalisés et les
Investissements TTC décaissés constitue les dettes foiurnisseurs
immobilisation à reporter dans le bilan
=Investissement TTC décaisszés
 BUDGET PERSONNEL

Janvier Fevrier Mars Avril Mais Juin

Employer n° 1 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Employer n° 2
Employer n° 3
Employer n° 4
Employer n° 5
1 Salaires Bruts 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

2 charges sociales
salariales( 1x taux cotisation
salariale) 72,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Salaires Nets Décaissés 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

3 Charges sociales patronales

(1x taux cotisation patronale)
Charges sociales (2+3) 72,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

= Total à reporter dans le compte de résultat

à reporter dans le compte de résultat

=Total à reporter dans le compte de résultat

à reporter dans le budget de trésorerie

 BUDGET DE TRESORERIE

Janvier Février Mars Avril Mais

Encaissement
Exploitation
Clients(N-1)
Chiffre d'affaires activité 1 116,251 459,192 560,206 629,192 841,242
Chiffre d'affaires activité 2
Créance clients 362,376 120,792
Hors exploitation
Revenu des VMP
Cession d'immobilisation
1 - Total des encaissements 478,627 579,984 560,206 629,192 841,242
Décaissements
Exploitations
Fournisseurs (N- 1)
Charge sociale (N - 1)
Achat et autres charges 359,021 317,021 708,064 315,744 387,744
Salaires Nets 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Charges Sociales 72,000 60,000 60,000 60,000 60,000
TVA à décaisser 34,944 54,312 -25,715 25,638 107,232
Hors exploitations
Investissement 0 59,264 100,000 100,000 100,000
Intérêt / Emprunt
Acompte d'Impôt sur les sociétés 24,656
2 - Total des décaissements 615,965 640,597 1,018,064 676,038 804,976
1 - Total des encaissements 478,627 579,984 560,206 629,192 841,242
2 - Total des décaissements 615,965 640,597 1,018,064 676,038 804,976
Solde de trésorerie du mois (1 - 2 ) -137,338 -60,613 -457,858 -46,846 36,266
3 - Trésorerie initiale 292,000 154,662 94,050 -363,808 -410,654

Trésorerie final (1- 2 + 3) 154,662 94,050 -363,808 -410,654 -374,387

 Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre

923,312 738,650 184,184 0 0 0 0

923,312 738,650 184,184 0 0 0 0

350,874 105,523 105,523 10,800 10,800 10,800 10,800

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
111,544 109,976 -12,720 -12,720 -12,720 -12,720 -12,720

100,000 0 0 0 0 0 0

772,418 425,499 302,803 208,080 208,080 208,080 208,080

923,312 738,650 184,184 0 0 0 0
772,418 425,499 302,803 208,080 208,080 208,080 208,080
150,894 313,150 -118,619 -208,080 -208,080 -208,080 -208,080
-374,387 -223,493 89,657 -28,962 -237,042 -445,122 -653,202

-223,493 89,657 -28,962 -237,042 -445,122 -653,202

=Solde à réporter dans le
bilan à l'actif (si positif) au
passif (si négatif)
 COUT REEL COUT PREVU
ELEMENTS
Quantité P. U Montant Quantité P. U Montant
MP 200 5000 1,000,000 200 10000 2,000,000
MOD 20 5 100 20 6 120
CHARGE
INDIRECTE 0 0

COUT DE
PRODUCTION 0 0
 ECART

-1000000 favorable
-20 favorable

0 défavorable

0 défavorable