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Thèmes D

Le document présente les thèmes d'exposés pour le Master 2 en Fiscalité des Entreprises à l'UMECI pour 2025, répartis en neuf groupes. Chaque groupe doit aborder des sujets spécifiques tels que la fiscalité directe et indirecte, la fiscalité sectorielle, les obligations déclaratives, et la fiscalité de l'économie numérique. Les étudiants doivent également intégrer les nouveautés fiscales de 2025 dans leurs présentations.

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Le document présente les thèmes d'exposés pour le Master 2 en Fiscalité des Entreprises à l'UMECI pour 2025, répartis en neuf groupes. Chaque groupe doit aborder des sujets spécifiques tels que la fiscalité directe et indirecte, la fiscalité sectorielle, les obligations déclaratives, et la fiscalité de l'économie numérique. Les étudiants doivent également intégrer les nouveautés fiscales de 2025 dans leurs présentations.

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Thèmes d’Exposés – UMECI MASTER 2 Fiscalité des Entreprises (2025)

Groupe Thème d’exposé Instructions pour guider les étudiants


Présentez le mécanisme de calcul de l’impôt sur les bénéfices
Fiscalité directe des
(IS), les taux en vigueur, les régimes d’imposition et les
entreprises : Impôt sur les
Groupe 1 retenues à la source sur dividendes. Mettez en avant les
bénéfices et revenus
nouveautés de l’annexe fiscale 2025 (ex : hausse taux
distribués
dividendes).
Expliquez le fonctionnement de la TVA (taux, champ
Fiscalité indirecte : TVA et d’application, déductions) et des autres taxes indirectes.
Groupe 2 taxes sur la consommation Analysez les nouvelles mesures 2025 (ex : exonération
des entreprises transport de gaz butane, remboursement TVA à 2 ans, éco-
taxes).
Choisissez 2 à 3 secteurs stratégiques (mines, pétrole,
Fiscalité sectorielle :
télécoms) et décrivez leur fiscalité spécifique. Intégrez les
régimes fiscaux particuliers
Groupe 3 ajustements 2025 comme la hausse des redevances minières
(minier, pétrolier,
et les mesures spéciales pour la SIR ou les opérateurs
télécoms, etc.)
télécoms.
Détaillez les principaux impôts locaux (patente, impôt foncier,
Fiscalité locale et taxes
TEE). Présentez les réformes 2025 (ex : TEE devenue
Groupe 4 communales applicables
déclarative, majoration taxe sur immeubles vacants). Mettez
aux entreprises
en lien avec les enjeux de décentralisation fiscale.

Présentez les notions de territorialité, conventions fiscales,


Fiscalité internationale des
prix de transfert. Illustrez avec les nouvelles obligations pour
Groupe 5 entreprises et prix de
les non-résidents (représentant fiscal obligatoire,
transfert
établissement stable). Ajoutez une étude de cas si possible.

Faites un état des dispositifs incitatifs en vigueur (Code des


Incitations fiscales et
investissements, PME, logement social). Analysez
Groupe 6 régimes de faveur pour
l’élargissement 2025 de l’avantage pour réinvestissement par
l’investissement
emprunt. Distinguez régimes efficaces et niches supprimées.
Dressez le calendrier des principales obligations fiscales.
Obligations déclaratives et
Présentez les outils numériques (e-Impôts, facturation
Groupe 7 digitalisation de
électronique). Insistez sur les nouveautés 2025 : dépôt
l’administration fiscale
obligatoire de PV d’AG, amende, fichiers bancaires.
Expliquez le régime fiscal des fusions, apports, cessions.
Fiscalité des Comparez régime de faveur et régime ordinaire. Mentionnez
Groupe 8 restructurations et les déclarations à produire, les conditions d’exonération.
transmissions d’entreprises Donnez un exemple concret de transmission ou fusion
d’entreprise.
Décrivez les règles fiscales applicables au e-commerce, aux
Fiscalité de l’économie services numériques, aux cryptoactifs. Mettez en avant les
Groupe 9 numérique et du mesures récentes : TVA sur services étrangers, représentant
commerce en ligne fiscal, suppression droit de timbre sur mobile money <5 000
FCFA.

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