AVIS DE SOCIETES

ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS

SOCIETE TUNISIENNE DES INDUSTRIES DE PNEUMATIQUES

-STIP-
Siège social : Centre Urbain Nord, Boulevard de la Terre 1003- Tunis El Khadra.

La Société Tunisienne des Industries de Pneumatiques -STIP- publie, ci-dessous, ses états
financiers individuels arrêtés au 31 Décembre 2023 tels qu’ils seront soumis à l’approbation de
l’Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra en date du 15 Novembre 2024. Ces états sont
accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes, Mr Hassen
BOUAITA (FMBZ KPMG TUNISIE) et Mme Nejiba CHOUK (CABINET NEJIBA
CHOUK).
Société Tunisienne des Industries de Pneumatiques - STIP

BILAN ARRETE AU 31/12/2023

(Montants exprimés en dinars)

ACTIFS NOTES 31/12/2023 31/12/2022

ACTIFS NON COURANTS

Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles 9 320 452 9 084 197
Moins : Amortissements II -8 486 898 -8 486 897
4-1 833 554 597 299

Immobilisations corporelles 277 748 153 271 374 933

Moins : Amortissements IC -178 245 255 -175 627 524
4-2 99 502 898 95 747 409

Immobilisations financières 6 216 085 6 318 198

Moins : Provisions IF -4 508 355 -5 103 265
5 1 707 730 1 214 933

Total des actifs immobilisés 102 044 182 97 559 641

Autres actifs non courants 0 0

TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS 102 044 182 97 559 641
ACTIFS COURANTS
Stocks 76 716 937 79 551 754
Moins : Provisions St -1 112 493 -1 081 691
6 75 604 444 78 470 063

Clients et comptes rattachés 29 839 719 29 033 197

Moins : Provisions C -13 786 062 -14 450 692
7 16 053 656 14 582 505

Autres actifs courants 8 12 166 395 12 080 645

Moins : Provisions AAC -154 655 -188 527
12 011 740 11 892 119

Placements et autres actifs financiers 9 7 193 174 7 521 022

Moins : Provisions 0 0
7 193 174 7 521 022

Liquidités et équivalents de liquidités 10 1 157 280 1 206 797

TOTAL DES ACTIFS COURANTS 112 020 295 113 672 506

TOTAL DES ACTIFS 214 064 476 211 232 146

1
Société Tunisienne des Industries de Pneumatiques – STIP

BILAN ARRETE AU 31/12/2023

(Montants exprimés en dinars)

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS NOTES 31/12/2023 31/12/2022

CAPITAUX PROPRES

Capital social 12 623 469 12 623 469

Réserves légales 2 419 912 2 419 912
Réserves spéciales 2 603 050 2 603 050
Réserve spéciale de réévaluation légale 74 247 016 74 247 016
Actions propres -325 724 -325 724
Autres capitaux propres 7 705 346 7 709 096
Résultats reportés -85 887 272 -94 220 497
Modifications comptables 0 -2 686 822
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice 13 385 797 2 369 500

Résultat de l'exercice 613 906 11 020 046

TOTAL DES CX PROPRES AVANT AFFECTION 11 13 999 702 13 389 546

PASSIFS NON COURANTS

Emprunts 12 8 326 346 7 867 287

Autres passifs non courants 13 6 836 261 12 218 022
Provisions 14 18 447 154 18 348 897

33 609 761 38 434 206

PASSIFS COURANTS

Fournisseurs et comptes rattachés 15 23 981 463 17 267 736

Autres passifs courants 16 54 548 241 60 797 373
Concours bancaires et autres passifs financiers 17 87 925 310 81 343 285

166 455 014 159 408 394

TOTAL PASSIFS 200 064 775 197 842 600

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 214 064 476 211 232 147

2
Société Tunisienne des Industries de Pneumatiques – STIP

ETAT DE RESULTAT AU 31/12/2023

(Montants exprimés en dinars)

LIBELLES NOTES 31/12/2023 31/12/2022

PRODUITS D'EXPLOITATION

Revenus 18 137 369 852 147 670 962

Autres produits d'exploitation 19 950 363 955 004

TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 138 320 215 148 625 966

CHARGES D'EXPLOITATION

Variation des stocks de produits finis et des encours -8 741 724 -14 238 977
Achats d’approvisionnements consommés 20 101 916 942 113 277 304
Charges de personnel 21 24 148 825 23 297 634
Dotations aux amortissements et aux provisions 22 3 383 342 2 729 394
Autres charges d'exploitation 23 7 403 477 6 949 289

TOTAL DES CHARGES D’EXPLOITATION 128 110 862 132 014 643

RESULTAT D'EXPLOITATION 10 209 353 16 611 323

Charges financières nettes 24 -10 892 858 -9 022 488

Produits des placements 0 0
Autres gains ordinaires 25 2 236 796 4 129 515
Autres pertes ordinaires 26 -615 658 -352 157

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT 937 633 11 366 193

Impôt sur les sociétés 27 -323 727 -346 148

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT 613 906 11 020 046
Eléments extraordinaires - -
RESULTAT NET DE L'EXERCICE 28 613 906 11 020 046

Effet des modifications comptables 0 0

RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTABLES 613 906 11 020 046

3
Société Tunisienne des Industries de Pneumatiques - STIP

Etat des flux de trésorerie

(Montant exprimés en dinars
LIBELLE NOTES 31/12/2023 31/12/2022

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Résultat net 613 906 11 020 046
Ajustements pour :
- Amortissements et provisions 1 453 379 5 660 721
- QP des subventions d'inv. inscrites en résultat -3 750 -5 000
- Variations des :
Stocks 2 834 817 -32 875 409
Créances -806 522 -4 950 177
Autres actifs courants -85 749 3 805 274
Placements et autres actifs financiers 327 848 -2 981 898
Fournisseurs et autres dettes -4 917 166 5 924 891
Total des flux de trésorerie liés aux activités
29 -583 237 -14 401 553
d'exploitation

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissement acquisition d'immob corporelles et incorp. -6 609 476 -11 462 073
Décaissements acquisition d'immobilisations financières 0 -255 590
Enc. Sur cession d'immobilisations financières 102 113 0
Total des flux de trésorerie liés aux activités
30 -6 507 363 -11 717 663
d'investissement PROJ ET

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Décaissement pour remboursement des emprunts -26 804 417 -17 925 354
Encaissements d'emprunts 33 679 152 36 553 137
Total des flux de trésorerie liés aux activités de
31 6 874 734 18 627 784
financement

Variation de trésorerie -215 866 -7 491 432

Trésorerie au début de l'exercice -10 926 337 -3 434 905

Trésorerie à la clôture de l'exercice 32 -11 142 203 -10 926 337

N.B : La colonne comprative a été retraitée et ce, afin d’assurer une meilleure lecture des
états financiers.
Société Tunisienne des Industries de Pneumatique « STIP »

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION AU 31/12/2023 (En Dinars)

PRODUITS CHARGES SOLDE AU 31/12/2022

LIBELLES MONTANTS LIBELLES MONTANTS LIBELLES MONTANTS

Revenus et autres produits. d'expl 138 320 215

Production stockée 0 Stockage de production 8 741 724
Production immobilisée 0
Transfert de charges 0
Total 138 320 215 Total 8 741 724 Production 147 061 939

Production 147 061 939 Achats consommés 101 916 942 Marge sur coût matières 45 144 997
PROJ ET

Marge sur coût matière 45 144 997 Autres charges externes 6 441 562 Valeur ajoutée brute 38 703 435

Valeur ajoutée brute 38 703 435 Impôts et taxes 961 914

Charges de personnel 24 148 825
Total 38 703 435 Total 25 110 740 Excédent brute d'exploitation 13 592 695

Excédent brut d'exploitation 13 592 695

Autres produits ordinaires Autres charges/gains ordinaires 1 621 138
Produits financiers Charges financières -10 892 858
Transfert et reprise de charges Dotations aux amorts et aux provisions -3 383 342
Impôt sur les sociétés -323 727
Total 13 592 695 Total -12 978 789 Résultat des activités ordinaires 613 906
 NOTES AUX ETATS FINANCIERS
ARRETEES AU 31 DECEMBRE 2023
PROJ ET
 NOTE N°1 : PRESENTATION DE LA SOCIETE

La STIP est une société anonyme, créée le 21 Juillet 1980. Son capital a été augmenté à
plusieurs reprises pour être porté au 31 Décembre 2003 à 42 078 240 D. Ce capital a été
réduit, par l'AGE du 30 Juin 2008, pour un montant de 29 454 768 D ramenant ainsi la valeur
nominale de l'action de 10 D à 3 D. La même AGE a décidé une augmentation du capital qui
n'a pas été suivie d'effets pour le montant de 42 078 240 D (émission de 14 026 080
nouvelles actions). L'AGE du 19 Juin 2014 a réduit le capital de 3 D pour le ramener de 12
623 472 D à 12 623 469 D et ce, moyennant l'annulation d'une action acquise
par la société.

La STIP est une société commerciale régie par la réglementation tunisienne, ainsi que par les
dispositions de ses statuts qui prévoient comme objet principal la fabrication et la
commercialisation des pneumatiques et de tous autres articles en caoutchouc manufacturé.

Suite à l’acquisition de la société "SONAP", la "STIP" est devenue, à partir de Juillet 1991,
l'unique producteur de pneumatiques en Tunisie.

Sur le plan fiscal, la société est régie par les dispositions du droit commun et bénéficie à ce
titre des avantages fiscaux relatifs à l'exportation de biens et de services.

L'Assemblée Générale Extraordinaire réunie le 12 Octobre 2001 a décidé l'ouverture du

capital par offre publique de vente (OPV). Cette opération a porté sur 382 529 actions
représentant, à l'époque, 10 % du capital social.

NOTE N° 2. REFERENTIEL COMPTABLE

PROJ ET

2.1. DECLARATION DE CONFORMITE :

Les états financiers ont été établis et arrêtés conformément aux dispositions du Système
Comptable des Entreprises. Les règles, méthodes et principes adoptés pour l'enregistrement
des opérations courantes ou à la fin de l'exercice ne comportent aucune dérogation
significative par rapport à ceux prévus par les normes comptables en vigueur.

2.2. BASES DE MESURES ET PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES :

2.2.1. Continuité d'exploitation :

La société a enregistré au titre de l'exercice clos au 31 Décembre 2023 un bénéfice net égal à
613 906 D. Ceci a permis de porter les capitaux propres de +13 389 546 D au 31 Décembre
2022 à +13 999 702 D au 31 Décembre 2023, pour un capital de 12.623.469 D.

Les présents états financiers ont été dressés selon les principes comptables généralement
reconnus en matière de continuité de l'exploitation qui prévoient que la STIP est en mesure de
réaliser ses éléments d'actif et de s'acquitter de ses obligations dans le cours normal des
affaires.

2.2 .2. Unité monétaire :

Les états financiers sont établis en Dinars Tunisiens.

2.2.3. Immobilisations incorporelles et corporelles :

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'entrée qui
comprend :
- le prix d'achat augmenté des droits et taxes supportés et non récupérables,
- les frais directs tels que les commissions et courtages, les frais de transit, les frais de
préparation du site, les frais de livraison, de manutentions initiales et les frais d'installation.

Les amortissements sont calculés linéairement sur les durées d'utilisation effectives de
chaque immobilisation et sur la base des taux suivants :

Nature d'immobilisation Taux d'amortissement

Logiciels informatiques 33 %
Matériel de transport 20 %
Matériel informatique 15 %
Installations, Agencements et Aménagements des constructions 10 %
Matériel et outillage industriel 10 %
Know How 10 %
Mobilier et matériel de bureau 10 %
Fonds de commerce 5%
Constructions 5 %

*La société a réévalué une partie de ses immobilisations au cours de l'exercice 1996.
Cette opération a été faite sur la base des indices de réévaluation fixés par le décret 90-905
du 4 Juin 1990 et a permis de dégager une réserve spéciale de réévaluation égale à 7 724
096 D, inscrite parmi les capitaux propres.
Les valeurs nettes comptables des immobilisations réévaluées sont amorties linéairement aux
taux suivants :
PROJ ET

Nature d'immobilisations Taux d'amortissement

Matériel et outillage industriel 20 %
Constructions 2,5 à 5 %

*Par ailleurs, conformément aux dispositions de l’article 20 du décret-loi N°2021-21 du 28

Décembre 2021 portant loi de finances pour 2022, la STIP a procédé en 2021 à la
réévaluation de ses immeubles bâtis et non bâtis sur la base des indices fixés par le décret
présidentiel N°2022-297 du 28 Mars 2022.
Cette réévaluation a généré une plus-value égale à 74 247 016 D inscrite parmi les capitaux
propres sous la rubrique Réserve spéciale de réévaluation légale. La valeur des
immobilisations corporelles a été augmentée d’égal montant.

2.2.4. Stocks :

Les stocks (de matières premières, matières consommables, produits en cours et produits
finis) sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire intermittent conformément au
paragraphe 31 de la norme comptable NC 04 relative aux stocks.

Les stocks sont évalués au coût historique ou à la valeur de réalisation nette si elle est
inférieure.

Le coût historique des stocks correspond au coût d'achat pour les éléments achetés et au
coût de production pour les éléments produits. Il inclut l'ensemble des coûts encourus pour
mettre les stocks à l'endroit et dans l'état où ils se trouvent.

Les pièces de rechange pouvant être utilisées de manière diversifiée constituent des stocks
valorisés au coût d'achat. En revanche, les pièces de rechange spécifiques utilisées
exclusivement pour des immobilisations non interchangeables sont traitées en tant
qu'immobilisations conformément à la norme comptable NC 05 relative aux immobilisations
corporelles.

2.2.5. Emprunts et charges d'emprunts :

Le principal des emprunts est comptabilisé, pour la partie débloquée, au passif du bilan sous
la rubrique « Passifs non courants ». La partie à échoir dans un délai inférieur à une année
est classée parmi les passifs courants.

Les charges d'emprunts se rapportant à des actifs qualifiés (immobilisations incorporelles,

immobilisations corporelles) sont comptabilisées en résultat financier, sous l'intitulé "Charges
financière nettes", à mesure qu'elles sont courues.

2.2.6. Opérations en monnaies étrangères :

Les opérations libellées en monnaies étrangères sont converties en dinars, sur la base du
cours du jour de l'opération à la date d'engagement et à celui du règlement lors de leur
dénouement financier. Les différences de change définitives dégagées sont portées, selon le
cas, au niveau des comptes de pertes et gains de change.

A la date de clôture de l'exercice, les actifs et passifs monétaires courants libellés en

monnaies étrangères sont actualisés en dinars par référence au taux de change en vigueur à
cette date. Les pertes et les gains de change latents découlant de cette actualisation sont
portés en résultat conformément aux dispositions de la norme comptable NC N°15 relative
aux opérations en monnaies étrangères.
PROJ ET

2.2.7. Revenus :

Les revenus provenant de la vente des produits fabriqués par la société sont comptabilisés
lorsque l'ensemble des conditions suivantes sont satisfaites :
- La société a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la
propriété ;
- Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable ;
- Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à la société ;
- Les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon
fiable.
2.3. LISTE DES JOURNAUX AUXILIAIRES :

Au 31 Décembre 2023, les journaux auxiliaires mis en place sont les suivants :

1 Ventes M'SAKEN 37 ATB AGENCE CENTRALE

2 Ventes MENZEL BOURGUIBA 38 ARAB BANKING CORPORATION
3 Ventes export MB 39 UIB CHARGUIA
03 Achats locaux 40 STUSID AGENCE TUNIS
04 Achats étrangers 41 Caisse M'SAKEN
05 BFT CC 11394/0 42 Caisse MENZEL BOURGUIA
06 BS CC 03404700319/1 43 Caisse TUNIS
07 BNA CC 02901154932R 44 Caisse transit SOUSSE
08 STB CC 68740/9 48 BFT en Dollars
09 STB M'SAKEN 3985/5 49 BFT EN Euros
10 Retenue à la source 50 STB EN Dollars
11 UIB M'SAKEN 5800000246 51 STB EN Euros
12 BNA CC 05601150004356 52 BH compte en Devises
13 BS M'SAKEN 404700102/1 53 Journal avance locales
14 BNA M'SAKEN 4282 54 Journal avances étrangères
15 BIAT 603052897/0 55 BEST BANK EN USD
16 BT EL MENZAH 302673 56 BH COMPTE BID
17 AMEN BANK 0210110662/9 57 STB COMPTE BID
18 UIB SIDI BELHASSEN 58 BNA COMPTE BID
19 BH 175124000062/2 59 Opérations Div Fournisseurs
20 UBCI 020229738291/000 60 STB CPT Créditeur
21 BT ROM 22 61 BNA EURO
22 BS ML 61404700113/8 62 BH NV
23 STB ML 015080581/7 63 STB
PROJ ET

24 BT ML CC 307743 64 Actualisation frs étrangers

25 Effets à recevoir ENTREE 69 Opérations Div. Clients
26 Effets à payer 70 BH CCB N°2124
27 Ventes Diverses 71 BANQUE ZITOUNA
28 BFT compte professionnel 72 ZITOUNA USD 33636
29 Opérations diverses 73 UBCI MEGRINE EN USD
30 Effets à recevoir SORTIE 99 SOLDE EFFET 99
31 Paie OD Opérations diverses
32 BH Agence Charguia VE CPT Vente au comptant M’SAKEN
34 BT Rue Turquie 50/300468-2 BTK BTK
35 BH ML 700086/7 BTL BTL
36 UBCI AGENCE BOURGUIBA ESSAI VENTE ESSAI PNEU
00 A-Nouveaux
 3. NOTES RELATIVES AU BILAN

Le bilan de votre société, arrêté au 31 décembre 2023, présente un total égal à

214 064 476 D contre 211 232 146 D au 31 décembre 2022, enregistrant une
augmentation égale à 2 832 330 D détaillée par rubrique comme suit :

AU AU VARIATIONS
DESIGNATION
31/12/2023 31/12/2022 + -

ACTIFS :

ACTIFS NON COURANTS :

Actifs immobilisés
- Immobilisations incorporelles 833 554 597 299 236 255
- Immobilisations corporelles 99 502 898 95 747 409 3 755 489
- Immobilisations financières 1 707 730 1 214 933 492 797
Total actifs immobilisés 102 044 182 97 559 641 4 484 541
- Autres actifs non courants 0 0 0
TOTAL ACTIFS NON COURANTS 102 044 182 97 559 641 4 484 541 0
ACTIFS COURANTS :
- Stocks 75 604 444 78 470 063 2 865 619
- Clients et comptes rattachés 16 053 656 14 582 505 1 471 151
- Autres actifs courants 12 011 740 11 892 119 119 621
- Placements et autres actifs financiers 7 193 174 7 521 022 327 848
- Liquidités et équivalents de liquidités 1 157 280 1 206 797 49 517
TOTAL ACTIFS COURANTS 112 020 295 113 672 506 1 590772 3 242 984

TOTAL ACTIFS 214 064 476

PROJ ET

211 232 146 6 075 313 3 242 984

2 832 329
CAPITAUX PROPRES :
- Capital social 12 623 469 12 623 469 0
- Réserve légale 2 419 912 2 419 912 0
- Réserves spéciales 2 603 050 2 603 050 0
- Réserve spéciale de réévaluation 74 247 016 74 247 016 0
- Actions propres -325 724 -325 724 0
- Autres capitaux propres 7 705 346 7 709 096 3 750
- Résultats reportés -85 887 272 -94 220 497 8 333 224
- Modifications comptables 0 -2 686 822 2 686 822
- Résultat de l'exercice 613 906 11 020 046 10 406 140
TOTAL CAPITAUX PROPRES 13 999 702 13 389 546 11 020 047 10 409 890
PASSIFS :
PASSIFS NON COURANTS :
- Emprunts 8 326 346 7 867 287 459 059
- Autres passifs non courants 6 836 261 12 218 022 5 381 761
- Provisions 18 447 154 18 348 897 98 257
TOTAL PASSIFS NON COURANTS 33 609 761 38 434 206 557 316 5 381 761
PASSIFS COURANTS :
- Fournisseurs et comptes rattachés 23 981 463 17 267 736 6 713 727
- Autres passifs courants 54 548 241 60 797 373 6 249 132
- Concours bancaires et autres passifs financiers 87 925 310 81 343 285 6 582 026
TOTAL PASSIFS COURANTS 166 455 014 159 408 394 13 295 752 6 249 132

TOTAL PASSIFS 200 064 775 197 842 600 13 853 068 11 630 893

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 214 064 476 211 232 146 24 873 115 22 040 783
2 832 330
 4. NOTES RELATIVES AUX IMMOBILISATIONS

4.1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES :

Les immobilisations incorporelles nettes sont passées de 597 299 D au 31 décembre 2022 à
833 554 D au 31 décembre 2023. L’augmentation de 236 255 D enregistrées au cours de
l’exercices 2023 correspond aux avances versées au titre de la mise en place du nouvel ERP.

4.2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES :

Au 31 Décembre 2023, la valeur nette comptable des immobilisations corporelles est arrêtée
à 99 502 898 D contre 95 747 409 D au 31/12/2022 enregistrant une augmentation nette
égale à 3 755 489 D détaillée comme suit :

- Acquisitions nettes de l’exercice 11 814 861 D

- Transferts -5 441 640 D
- Dotations aux amortissements -2 635 231 D
- Réintégration amortissement suite cession matériel de transport 17 500 D
-----------------
Variation nette 3 755 489 D

4.3 DETAIL DES VARIATIONS PAR RUBRIQUE D’IMMOBILISATION :

Les mouvements enregistrés par poste d’immobilisation sont détaillés au tableau ci-après :
PROJ ET
 STIP
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES & AMORTISSEMENTS
AU 31 DECEMBRE 2023

VALEURS BRUTES AMORTISSEMENTS VCN

Solde Acquisitions Transferts Solde Soldes Dotations Reprise Soldes AU Réévaluation
IMMOBILISATIONS
& cession
31/12/2022 2023 31/12/2023 31/12/2022 2023 2023 31/12/2023 31/12/2023 2021
2023

IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
-Know How 7 004 062 7 004 062 7 004 062 7 004 062 -
-Logiciels 720 139 720 139 720 139 720 139 -
-Fonds commercial 762 697 762 697 762 697 762 697 -
-Immobilisations incorporelles en
597 298 236 256 833 554 833 554 -
cours -
Sous-total (I) 9 084 196 236 256 9 320 452 8 486 898 8 486 898 833 554 -
-
IMMOBILISATIONS
-
CORPORELLES PROJ ET

-Terrains 1 517 177 1 517 177 1 517 177 149 079

-
-Constructions 88 147 352 37 001 88 184 353 23 260 623 705 669 23 966 292 64 218 061 63 254 981
-Constructions réévaluées 3 544 316 3 544 316 702 845 12 617 715 462 2 828 854 2 674 286
-Agen -amén des constructions 13 394 455 323 838 13 718 293 3 786 177 328 784 4 114 961 9 603 332 8 168 669
-Matériel & outillage industriel 110 603 612 4 917 331 115 520 943 104 927 404 1 286 106 106 213 510 9 307 433
-Matériel & outil indus réévalués 37 454 318 37 454 318 37 454 318 37 454 318 - -
-Matériel de transport 2 111 734 17 500 2 094 234 1 606 416 121 764 17 500 1 710 680 383 554
-Matériel informatique 1 418 601 181 692 1 600 293 1 337 714 49 261 1 386 975 213 318
-Agent-Amén & Installations 3 196 585 107 116 3 303 701 2 064 859 105 954 2 170 813 1 132 888
- Equipements de bureaux 575 933 54 378 630 311 487 167 25 076 512 243 118 068
-Immobilisations corporelles en
9 410 850 6 193 506 5 424 140 10 180 216 10 180 216 -
cours -
Sous-total (II) 271 374 933 11 814 861 5 441 640 277 748 154 175 627 524 2 635 231 17 500 178 245 254 99 502 901 74 247 016
TOTAL GENERAL (I+II) 280 459 129 12 051 117 5 441 640 287 068 606 184 114 422 2 635 231 17 500 186 732 152 100 336 455 74 247 016

Conformément aux dispositions du système comptable des entreprises, un inventaire physique des immobilisations devrait être
réalisé et rapproché des données comptables.
4.4 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L’EXERCICE :

Les dotations aux amortissements de l’exercice 2023 arrêtées à 2 635 232 D ont été
régulièrement calculées sur la base des taux suivants :

LIBELLES TAUX DUREE DE VIE

- Fonds commercial (1) 20 ans

- Know how (1) 10 ans
- Logiciels (2) 3 ans
- Constructions 2,5%,5%,100% 40 et 20 ans
- Agencements et Aménagements 10% 10 ans
- Matériel & outillage 20% 5 ans
- Matériel de transport 20%, 100% 5 ans
- Matériel & outillage industriels 10%, 20%, 100% 10 et 5 ans
- Matériel informatique 10%, 15%, 100% 10 et 6 ans

(1) Rubrique totalement amortie depuis le 31/12/2017

(2) Rubrique totalement amortie depuis le 31/12/2021

NOTE N° 5 : LES IMMOBILISATIONS FINANCIERES :

Cette rubrique se détaille comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021 Var.

VALEURS BRUTES
Titres de participation
SOMACOP 594 910 594 910 594 910 0
SMTP 4 508 355 4 508 355 4 508 355 0

Total des titres de participation 5 103 265 5 103 265 5 103 265 0

Cautionnements 1 112 820 1 049 218 959 63 602

Prêts au personnel 0 165 715 -165 715

TOTAL VALEURS BRUTES 6 216 085 6 318 198 6 062 608 -102 113

Provisions pour dépréciation -4 508 355 -5 103 265 -5 103 265 594 910

VALEURS NETTES COMPTABLES 1 707 730 1 214 933 959 343 492 797

- La participation de la STIP au capital de la SMTP, totalement provisionnée depuis

2017, n’a pas subi de mouvements.

- La participation de la STIP au capital de la SOMACOP a fait l’objet d’une reprise sur la

provision pour dépréciation précédemment constituée.
Les états financiers de la SOMACOP font en effet apparaitre une valeur mathématique
de l’action supérieure à sa valeur nominale.
 - Les cautionnements donnés :
Ce poste arrêté au 31/12/2023 à 1 112 820 D est détaillé comme suit :

- STEG 1 097 774 D

- STOA AIR LIQUIDE 8 169 D
- EUROMED MAERSK 2 134 D
- SONEDE 1 143 D
- PTT 700 D
- LOYERS 2 900 D
TOTAL 1 112 820 D

Les cautions de la STEG correspondent à une avance sur consommation égale à un

douzième de la consommation moyenne annuelle et mise à jour compte tenu de
l’augmentation de la consommation ou des tarifs appliqués. Elle est remboursable en cas de
rupture du contrat.

NOTE N° 6 : STOCKS :

Au 31 Décembre 2023, la valeur nette comptable des stocks s’élève à 75 604 444 D contre
78 470 063 D au 31/12/2022, enregistrant une baisse de +2 865 619 D (-3,65 %), détaillée
comme suit :

Variations
LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022
valeur %

VALEURS BRUTES
Matières premières 28 918 083 40 344 124 -11 426 041 -28.32%
Autres approvisionnements 9 903 947 10 054 446 -150 499 -1.50%
En-cours de production 6 253 271 7 544 214 -1 290 943 -17.11%
Stock de produits finis 31 641 637 21 608 970 10 032 667 46.43%
TOTAL VALEURS BRUTES 76 716 937 79 551 754 -2 834 817 -3.56%
Provisions ST -1 112 493 -1 081 691 -30 802 2.85%

VALEURS NETTES COMPTABLES 75 604 444 78 470 063 -2 865 619 -3.65%

Au 31 Décembre 2023, les provisions pour dépréciation des stocks se détaillent comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Pièces de rechange M'saken 500 000 500 000 0

Pièces de rechange Menzel
300 000 300 000 0
Bourguiba
Matières Premières (Prov) 30 802 0 30 802
Produits finis Msaken 264 814 264 814 0
Produits finis Menzel Bourguiba 16 877 16 877 0

TOTAL 1 112 493 1 081 691 30 802

 NOTE N° 7 : CLIENTS ET COMPTES RATTACHES :

Au 31 Décembre 2023, les créances nettes sur les clients s'élèvent à 16 053 657 D contre
14.582.505 D à la clôture de l'exercice précédent, enregistrant une augmentation égale à
1 471 151 D (+10,09 %) détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

VALEURS BRUTES
Clients ordinaires 16 481 476 14 714 155 1 767 321
Clients locaux 6 050 961 4 527 554 1 523 407
Clients étrangers 6 760 394 4 752 758 2 007 636
Chèques en caisse 3 670 121 5 433 843 -1 763 722
Clients douteux 13 326 417 14 450 692 -1 124 275
Ecarts de conversion 31 825 -131 650 163 475

TOTAL VALEURS BRUTES 29 839 718 29 033 197 806 521

Provisions pour dépréciation C -13 786 062 -14 450 692 664 630

VALEURS NETTES COMPTABLES 16 053 657 14 582 505 1 471 151

Au 31 Décembre 2023, les soldes des comptes clients locaux s'élevant à 6 050 961 D
détaillés comme suit :

-SOMACOP 2 055 368 D

-STAFIM INDUSTRIELLE 746 805 D
-STE GENERALE DES PNEUS 726 932 D
-STE PNEURAMA 593 999 D
-CENTRE TECHNIQUE DE LA CHIMIE 566 597 D
-STT 442 171 D
-SIOC 337 659 D
-STE MECHRI DE VENTE PNEUS 145 319 D
-SNDP 90 191 D
-STE TANZANIT TRADE SARL 89 638 D
-STE AFRIC. DISTRIBUTION AUTOCAR 89 479 D
-STE JOMAA SA 44 183 D
-RECO PNEU 33 880 D
-STE KACEM PNEUMATIQUE 32 399 D
-ICAR 29 147 D
-STATION PNEUS L’ESPOIR 12 855 D
-SSP 5 248 D
-BECHIR LOUATI (SFAX PNEU) 3 488 D
-Divers clients (-de 3.000 D) 5 603 D
6 050 961 D
Au 31 Décembre 2023, les clients étrangers s’élevent à 6 760 394 D détaillés comme suit :
-SARL BOUKHELF 2 725 213 D
-COGIMEX DISTRIBUTION 2 374 883 D
-SARL MAGHREB TRAILER INDUSTRIE 912 923 D
-PNEUS BAB DOUKKALA 594 750 D
-STE AKD-THIQA 143 448 D
-BRICO CENTER ABADALY 9 177 D
6 760 394 D

Les provisions constituées au titre des créances douteuses ont enregistré une diminution
nette égale à 664 630 D suite au recouvrement d’un montant de 1 124 275 D auprès de la
SOMACOP et à la constitution d’une provision de 459 645 D au titre de la créance détenue
sur COGIMEX..

NOTE N° 8. AUTRES ACTIFS COURANTS :

Cette rubrique est analysée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

VALEURS BRUTES
Fournisseurs débiteurs 4 937 629 3 534 358 1 403 271
Sociétés du groupe 1 607 565 2 890 642 -1 283 077
Charges constatées d'avance 589 647 1 357 751 -768 104
Avances et prêts au personnel 317 015 107 762 209 253
Etat, crédit d’I.S 4 498 811 3 606 131 892 680
Etat, TVA récupérable 69 788 97 661 -27 873
Etat, report d’impôt 592 364 315 -363 723
Divers 145 348 122 025 23 323
TOTAL VALEURS BRUTES 12 166 395 12 080 645 85 750

Provision pour dépréciation des AAC -154 655 -188 526 33 871

TOTAL PROVISIONS -154 655 -188 526 33 871

VALEURS NETTES COMPTABLES 12 011 740 11 892 119 119 621

- SOCIETES DU GROUPE :

Les créances sur les sociétés du groupe figurant au 31 Décembre 2023 et 2022
respectivement pour 1 607 565 D et 2 890 642 D se détaillent comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

Somacop AAC 1 239 967 2 363 360 -1 123 393
Somacop Plus 367 598 527 282 -159 684
1 607 565 2 890 642 -1 283 077
 NOTE N° 9 : PLACEMENTS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS :

Cette rubrique, correspondant aux cautions douanières déposées auprès des banques, est
arrêtée au 31/12/2023 à 7 193 174 D contre 7 521 022 D au 31/12/2022 enregistrant une
baisse égale à 327 848 D.

NOTE N° 10 : LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

Valeurs à l’encaissement 0 168 830 -168 830

- Banques
STB TUNIS PORT 41 406 541 -406 500
STB M'SAKEN 13 217 69 464 -56 247
STB 35 017 35 017 0
BANQUE ZITOUNA 800 350 282 842 517 508
ATB Agence Centrale 0 152 508 -152 508
BH USD 36 35 584 -35 548
BH CCP 0 181 -181
BH MB 7 29 -22
BH CCBN°2124 133 0 133
Blocage saisie arrêt 197 202 0 197 202
Virements Internes 54 000 0 54 000

Total Banques 1 100 005 982 166 117 839

Caisses
M'SAKEN 39 297 37 438 1 859
MENZEL BOURGUIBA 15 029 9 803 5 226
TUNIS 2 612 8 205 -5 593
TRANSIT SOUSSE 337 354 -17

Total Caisses 57 275 55 800 1 475

TOTAL GENERAL 1 157 280 1 206 797 -49 516

* Les soldes comptables des comptes bancaires ont été valablement rapprochés aux soldes
figurant sur les relevés bancaires arrêtés au 31 Décembre 2023.

* Les espèces en caisse sont conformes aux montants figurant sur les procès-verbaux des
arrêtés des caisses datés du 31 Décembre 2023.
 NOTE 11 : CAPITAUX PROPRES :

Les capitaux propres sont passés de 13 389 546 D au 31 décembre 2022 à 13 999 702 D au
31 décembre 2023 enregistrant une augmentation de 610 156 D détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

Capital social 12 623 469 12 623 469 0

Réserves légales 2 419 912 2 419 912 0
Réserves spéciales 2 603 050 2 603 050 0
Actions propres -325 724 -325 724 0
Autres capitaux propres 7 705 346 7 709 096 -3 750
-85 887 -94 220
Résultats reportés 8 333 225
272 497
Réserve spéciale de réévaluation légale 74 247 016 74 247 016 0
Modifications comptables 0 -2 686 822 2 686 822

Total CP avant résultat de l'exercice 13 385 797 2 369 500 11 016 297

Résultat de l'exercice 613 906 11 020 046 -10 406 140

Total CP avant Affectation du résultat de l'exercice 13 999 702 13 389 546 610 156

CAPITAL SOCIAL :

Au 31 Décembre 2023, la structure du capital social de la STIP se présente comme suit :

NOMBRE MONTANTS % DE
ACTIONNAIRES
D'ACTIONS EN DINARS PARTICIPATION

- AFRICA HOLDING 2 982 119 8 946 357 70.87%

- AUTRES ACTIONNAIRES 1 225 704 3 677 112 29.13%

4 207 823 12 623 469 100.00%

Le tableau de variations des capitaux propres se présente comme suit :

STIP

TABLEAU DE VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES AU 31 DECEMBRE 2023

(Montants en Dinars)
Réserve
Réserves
Réévaluati pour Autres Résultat
Capital Réserve pour Actions Résultats Modifications
Désignation on légale réguler le Cx de Total
social légale réinvest. propres reportés Comptables
2021 cours Propres l'exercice
exonéré
boursier

- Cx propres au 31.12.2022 12 623 469 2 419 912 1 903 050 74 247 016 700 000 -325 724 7 709 096 -94 220 497 -2 686 822 11 020 046 13 389 546

-11 020
Affectation résultat 2022 8 333 224 2 686 822 0
046
- Subvention d'investit : -3 750 -3 750
- Résultat 31.12.2023 613 906 613 906

T. Cx Propres au 31.12.2023 12 623 469 2 419 912 1 903 050 74 247 016 700 000 -325 724 7 705 346 -85 887 273 0 613 906 13 999 703
Actions propres :

L'Assemblée Général Ordinaire du 19 Mars 2002 a autorisé le rachat de 32 853

actions propres afin de réguler le cours boursier à un cours moyen égal à 9,917 D soit
pour une valeur totale de 325 724 D.

Au 31 Décembre 2023, la STIP détenait encore les 32 845 actions.

Cette situation est contraire aux dispositions de l'article 19 (nouveau) de la loi N° 94-
117 qui précise que l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale Ordinaire au
Conseil d'Administration ne peut être accordée pour une durée supérieure à trois ans.

Il convient de préciser qu’une Assemblée Générale Ordinaire réunie

extraordinairement le 1er Février 2023 a approuvé la mise à la vente de ces actions.

Situation des capitaux propres :

Compte tenu du résultat béneficiaire de l’exercice 2023, les capitaux propres ont eté
arrêtés au 31 décembre 2023 à 13 999 703 D contre 13 389 546 D à fin 2022
enregistrant une augmentation égale à 610 156 D.

NOTE N° 12 : EMPRUNTS :

La partie des emprunts bancaires à plus d'un an figure au passif du bilan du

31 Décembre 2023 pour une valeur égale à 8 326 346 D contre 7 867 287 D au
31 Décembre 2022.

La partie échue ou venant à échéance à moins d'un an figure au passif du bilan sous
la rubrique "Concours bancaires et autres passifs financiers" arrêtée à 75 625 828 D
au 31 Décembre 2023 contre 69 210 152 D au 31 Décembre 2022.

La situation de ces emprunts est résumée dans le tableau suivant :

 ACCORDS TRANSACTIONNELS 2020 CONCOURS BANCAIRES ET AUTRES PASSIFS FINANCIERS
CREDITS A SOLDES
TOTAL A TOTAL
BAILLEURS DE FONDS MONTANT REGLEMENT SOLDE AU PLUS D'UN CREDITS A ECHUS CREDITS INTERETS CC
MOINS GENERAL
S S 2020 à 2022 31/12/2022 AN - D'UN AN IMPAYES CT COURUS BANCAIRE
D'UN AN
S

STB 19 000 000 11 500 000 7 500 000 0 3 500 000 0 0 0 401 3 500 401 3 500 401
BNA 13 000 000 8 500 000 4 500 000 0 3 000 000 0 0 0 0 3 000 000 3 000 000
BS + ATTIJARI BANK 2 592 000 2 500 000 92 000 0 0 0
AMEN BANK 4 725 000 4 500 000 225 000 0 0 0
BFT 3 000 000 3 000 000 0 0 0
UIB 900 000 900 000 0 0 0
BT 474 474 474
BTK 326 326 326
BH crédit cogénération 6 516 223 0 6 516 223
BH 1 800 000 27 162 929 7 761 051 36 723 980 36 723 980
BH financ. devise 7 462 849 7 462 849 7 462 849
UBCI 7 000 000 4 536 694 11 536 694 11 536 694
BANQUE ZITOUNA 16 930 563 16 930 563 16 930 563
ATC agence centrale 225 225 225
Billets de Trésorerie 7 500 000 7 500 000 7 500 000
LEASING BH 1 810 123 564 165 564 165 2 374 288
Intérêts courus non
705 322 705 322 705 322
échus
Autres 311 311 311
TOTAUX 43 217 000 30 900 000 12 317 000 8 326 346 7 064 165 1 800 000 66 056 341 705 322 12 299 482 87 925 310 96 251 656
 NOTE N° 13 : AUTRES PASSIFS NON COURANTS

Les dettes envers l’administration fiscale et la CNSS venant à échéance à plus d’un
antotalisent 6 836 261 D détaillés comme suit :

-Etat impôts et taxes 6 449 275 D

-CNSS 386 986 D
Total 6 836 261 D

NOTE N° 14 : PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES :

Cette rubrique est arrêtée au 31/12/2023 à 18 447 154 D contre 18 348 897 D au 31/12/2022
enregistrant une augmentation égale à 98 257 D détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

- Provision pour indemnités de départ à la retraite 1 739 466 1 481 802 257 664
- Autres provisions pour risques et charges : 16 707 688 16 867 095 -159 407
° Affaires fiscales 16 677 688 16 837 095 -159 407
° Affaires prud'homales 30 000 30.000

Total 18 447 154 18 348 897 98 257

La provision pour risque fiscal correspond aux pénalités encourrues en cas de non respect du
calendrier de l’arangement fiscal signé.

NOTE N° 15 : FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES :

Cette rubrique est arrêtée au 31/12/2023 à 23 981 463 D contre 17 267 736 D au 31/12/2022
enregistrant une augmentation égale à 6 713 727 D détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Fournisseurs d'exploitation
· Fournisseurs locaux 5 307 671 4 298 330 1 009 341
· Fournisseurs étrangers 15 432 830 8 084 329 7 348 501
· Fournisseurs, factures non parvenues 2 879 276 4 625 702 -1 746 426
· Fournisseurs d’exploitation, effets à
payer 33 819 33 819 0
· Fournisseurs retenues de garantie 29 257 29 257
S/Total 23 682 853 17 042 180 6 640 673
Fournisseurs d'immobilisations
· Fournisseurs locaux 116 491 116 491
· Fournisseurs étrangers 25 555 25 555
· Fournisseurs, retenues de garantie 156 565 83 511 73 054
S/Total 298 611 225 557 73 054

TOTAL GENERAL 23 981 463 17 267 736 6 713 727

 NOTE N° 16 : AUTRES PASSIFS COURANTS :

Cette rubrique est arrêtée au 31/12/2023 à 54 548 241 D contre 60.797 373 D au 31/12/2022
enregistrant une baisse égale à 6 249 132 D détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

Clients créditeurs 1 008 275 4 070 404 -3 062 129

Clients RRR à accorder 692 508 852 184 -159 676
Fonds social 234 324 777 006 -542 682
Personnel 2 899 411 3 535 177 -635 766
Etat, impôts et taxes 34 793 098 35 282 937 -489 839
Sociétés du groupe 1 001 000 1 001 000 0
Héritiers AD 4 909 500 9 999 227 -5 089 727
CNSS 9 010 125 5 279 438 3 730 687

TOTAUX 54 548 241 60 797 373 -6 249 132

Le détail des principales rubriques figurant parmi les « autres passifs courants » se présente
au 31/12/2023 comme suit :

LIBELLES MONTANTS LIBELLES MONTANTS

- Clients créditeurs - Personnel

SCP 38 456 Provision pour congés à
2 277 610
STPCI 448 031 payer et prime de rendement

EZZAYATINE DES EQUIPEMENTS 221 607 Personnel oppositions 425

Rémunérations dues au
SIMATRA 13 869 609 734
personnel
TUNICOM 141 114 Divers 11 641
CSPD 10 439 2 899 410
GROS PNEUS 20 530 Etat impôts et taxes
KACEM TYRES Cie KTC 34 100 Echéancier fiscal 21 429 768
SETCAR 24 278 TFP/FOPROLOS sur congés
SOCIETE LE PNEU 21 098 payés et primes 12 326
MIG 10 968 Impôts à liquider 13 324 166
Divers clients (soldes inférieurs à 10 000 Divers impôts et taxes 26 838
23 785
D) 34 793 098
Total Clients créditeurs 1 008 275 - Sociétés du groupe
C/C héritiers AD 4 909 500
- Clients RRR à accorder 692 508 AFRICA HOLDING 1 001 000
- Fonds social 234 324 5 910 500
- CNSS
Reconnaissance de dettes 2 515 417 TOTAL GENERAL 54 548 241
Cotisations 4 864 233
Retraite complémentaire 899 105
CNSS sur Congés payés et primes 731 370
9 010 125
 NOTE N° 17 : CONCOURS BANCAIRES ET AUTRES PASSIFS FINANCIERS :

Cette rubrique est arrêtée au 31/12/2023 à 87 925 310 D contre 81 343 285 D au 31/12/2022
enregistrant une augmentation égale à 6 582 064 D détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Emprunts échus et à moins d'un an

Echéances en principal à moins d'un an 7 064 164 7 315 850 -251 686
Echéances en principal impayées 1 800 000 1 800 000 0
Crédits de gestion 66 056 341 59 646 262 6 410 079
Intérêts courus 705 322 448 040 257 282

S/Total 1 75 625 828 69 210 152 6 415 676

Banques et autres organismes financiers

BT
BT RUE DE TURQUIE 474 110 364

STB
STB EN EUROS 401 401 0

B.H
B.H AGENCE CHARGUIA 3 640 552 1 914 465 1 726 087
BH COMPTE 473506 4 120 498 10 217 805 -6 097 307
BH EN EUROS 2 2 0

UBCI
UBCI Agence Megrine 4 536 694 0 4 536 694

ATB
ATB Agence Centrale 225 0 225

COFIB 311 311 0

BTK 326 40 286

S/TOTAL 2 12 299 483 12 133 134 166 349

TOTAL GENERAL (1+2) 87 925 310 81 343 285 6 582 024

Les soldes comptables des comptes bancaires ont été valablement rapprochés des soldes
figurant sur les relevés bancaires arrêtés au 31 Décembre 2023.
 NOTES RELATIVES A L'ETAT DE RESULTAT

Au 31 Décembre 2023, le résultat net bénéficiaire de la STIP est arrêté à 613 906 D
contre un bénéfice de 11 020 046 D au 31/12/2022 correspondant à la différence
entre les produits et les charges, détaillée par année comme suit :

31/12/2023 31/12/2022
LIBELLES ECARTS
MONTANTS % CA MONTANTS % CA

PRODUITS D'EXPLOITATION
 Revenus 137 369 852 99.31% 147 670 962 99.36% -10 301 110
 Autres produits d'exploitation 950 363 0.69% 955 004 0.64% -4 641
Total des produits d'exploitation 138 320 215 100.00% 148 625 966 100.00% -10 305 751

CHARGES D'EXPLOITATION
 Variations des stocks de PF et des encours -8 741 724 -6.32% -14 238 977 -9.58% 5 497 253
 Achats d'approvisionnements consommés 101 916 942 73.68% 113 277 304 76.22% -11 360 362
93 175 218 67.36% 99 038 327 66.64% -5 863 109
 Charges de personnel 24 148 825 17.46% 23 297 634 15.68% 851 191
 Dotations aux amortissements et aux
3 383 342 2.45% 2 729 394 1.84% 653 948
provisions
 Autres charges d'exploitation 7 403 477 5.35% 6 949 289 4.68% 454 188
Total des charges d'exploitation 128 110 862 92.62% 132 014 644 88.82% -3 903 782

RESULTAT D'EXPLOITATION 10 209 353 7.38% 16 611 322 11.18% -6 401 969

 Charges financières nettes -10 892 858 -7.88% -9 022 488 -6.07% -1 870 370
 Autres gains ordinaires 2 236 796 1.62% 4 129 515 2.78% -1 892 719
 Autres pertes ordinaires -615 658 -0.45% -352 157 -0.24% -263 501

RESULTAT ACTIVITES ORDINAIRES AVANT

937 633 0.68% 11 366 192 7.65% -12 271 705
IS

 Impôt sur les sociétés -323 727 -0.23% -346 148 -0.23% 22 421

RESULTAT NET DE L'EXERCICE 613 906 0.44% 11 020 046 7.41% -10 406 140

 Effets des modifications comptables - -

RESULTAT APRES MODIFICATIONS

613 906 0.44% 11 020 046 7.41% -10 406 140
COMPTABLES

Du tableau ci-dessus, il y a lieu de souligner les remarques suivantes :

 PRODUITS D’EXPLOITATION

NOTES N° 18 : REVENUS :

Le chiffre d’affaires hors T.V.A de la STIP a est passé de 147 670 962 D au 31 Décembre
2022 à 137 369 852 D dinars au 31 Décembre 2023, enregistrant une baisse égale à 10 301
110 D détaillée comme suit :

(En Dinars)
31/12/2023 31/12/2022 ECARTS
LIBELLES
MONTANTS %

CHIFFRE D'AFFAIRES LOCAL

Produits finis Msaken 102 100 435 117 224 153 -15 123 718 -13%
Produits finis Ml Bourguiba 8 374 777 7 037 853 1 336 924 19%
Produits intermédiaires 421 024 575 376 -154 352 -27%
Ristournes sur ventes -1 341 181 -605 003 -736 178 122%
Total - Chiffre d'affaires local 109 555 056 124 232 379 -14 677 324 -12%
% 80% 0% 142%
0
CHIFFRE D'AFFAIRES EXPORT 0
Produits finis "All-Steel" 19 418 090 15 825 186 3 592 904 23%
Produits finis Msaken ex 8 178 083 7 511 818 666 265 9%
Produits finis Ml Bourguiba Ex 218 623 101 578 117 045 115%
Total - Chiffre d'affaires export 27 814 796 23 438 583 4 376 214 19%
% 20% 0% -42%
0
CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL 137 369 852 147 670 962 -10 301 110

NOTE N° 19 : AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION :

Ce poste est arrêté au 31/12/2023 à 950 363 D contre 955 004 D au 31/12/2022
enregistrant une baisse égale à 4 641 D détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

Revenus des immeubles 93 204 52 815 40 389

Vente de déchets 419 568 897 133 -477 565
Quote-part Subvention
3 750 5 000 -1 250
d’investissement
Autres produits 433 841 56 433 785

TOTAUX 950 363 955 004 -4 641

 CHARGES D’EXPLOITATION :

NOTE N° 20 : ACHATS APPROVISIONNEMENTS CONSOMMES :

Cette rubrique est arrêtée au 31 décembre 2023 à 101 916 942 D, contre 113 277 304 D au
31 décembre 2022, enregistrant une baisse égale à 11 360 362 D, détaillée comme suit :

(En Dinars)
LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Achats d'approvisionnements 69 715 826 107 455 963 -37 740 137
Achats de fournitures et matières consommables 8 700 153 9 021 318 -321 165
Achats non stockés 13 125 491 12 763 680 361 811
Variations de stocks matières premières et fournitures 10 375 472 -15 963 657 26 339 129

TOTAL ACHATS APPROVISIONNEMENTS CONSOMMES 101 916 942 113 277 304 -11 360 362

MARGE COMMERCIALE :

La marge brute réalisée en 2023 est arrêtée à 44 194 634 D contre 48 632 635 D en
2022 enregistrant une baisse égale à 4 438 001 D.
Rapportée à la valeur de la production de l’exercice, elle représente 30,25 % en 2023
contre 30,04 % à la clôture de l'exercice précédent, ainsi qu’il résulte du tableau
ci-après :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Production de l'exercice
Chiffre d'affaires 137 369 852 147 670 962 -10 301 110
Variations des stocks de produits finis et des
encours 8 741 724 14 238 977 -5 497 253
Total Production 146 111 576 161 909 939 -15 798 363

Achats d'approvisionnements consommés 101 916 942 113 277 304 -11 360 362

Marge brute 44 194 634 48 632 635 -4 438 001

% par rapport à la production 30,25% 30.04% -0,21%

En 2023, le tonnage de production s’établit à 11 179 tonnes contre 12.613 tonnes en

2022 en baisse de – 1 434 tonnes (ou -11,37%) et la marge brute en pourcentage de
la production a baissé de 0,21%.
 NOTE N° 21 : CHARGES DE PERSONNEL :

Les charges de personnel ont été arrêtées à 24 148 825 D au titre de l’exercice 2023 contre
23.297.634 D à la clôture de l'exercice précédent, enregistrant une augmentation égale à
851 191 D soit +3,65 %.
L’analyse des charges de personnel se présente comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Salaires 19 723 057 19 361 868 361 189

Charges sociales 3 832 743 3 377 990 454 753
Autres charges sociales (cantine + médecine du travail)
593 025 557 776 35 249

Total 24 148 825 23 297 634 851 191

L’augmentation des frais de personnel est essentiellement due à l’augmentation de la rémunération

annuelle moyenne par salarié et ce, malgré la baisse de l’effectif (783 en 2023 contre 815 en 2022)
ainsi qu’au recours au fonctionnement en quatres équipes

NOTE N° 22 : DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS :

Les dotations aux amortissements et aux provisions s'élèvent au 31/12/2023 à 3 383 342 D
contre à 2 729 394 D au 31/12/2022 enregistrant une augmentation égale à 653 948 D
détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

DOTATIONS AUX AMORTS DES IMMOBILISATIONS.

CORPORELLES & INCORPORELLES 2 635 232 2 104 176 531 056

DOTATIONS AUX PROVISIONS

DP pour dépréciation des stocks 30 801 - 30 801
DP pour dépréciation des créances clients 459 645 166 528 293 117
DP des autres actifs courants - 285 976 -285 976
DP pour risques et charges 257 664 172 714 84 950
TOTAL DOTATIONS AUX PROVISIONS 748 110 625 218 122 892

TOTAL DOTATIONS AUX AMORTS ET AUX PROVISIONS 3 383 342 2 729 394 653 948
 NOTE N° 23 : AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION :

Les autres charges d'exploitation sont passées de 6 949 288 D à fin 2022 à 7 403 477 D à la
clôture de l'exercice 2023 enregistrant une augmentation égale à 454 189 D détaillée comme
suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

SERVICES EXTERIEURS (gestion des immeubles)

Location & charges locatives 152 297 140 450 11 847
Entretien et réparations 1 069 912 1 171 575 -101 663
Primes d'assurances 1 542 036 1 295 526 246 510
Autres 607 993 582 912 25 081
TOTAL SERVICES EXTERIEURS (gestion des immeubles)
3 372 238 3 190 463 181 775

AUTRES SERVICES EXTERIEURS D'EXPLOITATION

Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 434 013 612 535 -178 522
Publicités et propagandes, dons et subventions 494 808 455 540 39 268
Frets et transport sur ventes 199 250 347 953 -148 703
Voyages et déplacements 198 727 176 358 22 369
Missions et réceptions 485 143 382 652 102 491
Frais postaux et de télécommunication 154 650 102 406 52 244
Commissions bancaires et de Factoring 805 233 894 538 -89 305
Jetons de présence 297 500 120 750 176 750
Allocation spéciale - 95 578 -95 578
Formation professionnelle - 91 697 -91 697

TOTAL AUTRES SERVICES EXTERIEURS D'EXPLOITATION

3 069 324 3 280 007 -210 683

IMPOTS ET TAXES 961 914 478 818 483 096

TOTAL AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 7 403 477 6 949 288 454 189

NOTE N° 24 : CHARGES FINANCIERES NETTES :

Les charges financières nettes totalisent au 31 Décembre 2023 10 892 858 D contre 9 022
488 D à la fin de l’exercice 2022 enregistrant une augmentation égale à 1 870 370 D soit
+20,73% détaillée comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

. Intérêts sur emprunts 694 602 637 789 56 813

. Intérêts sur crédits de gestion 9 491 664 6 607 195 2 884 469
. Intérêts et Pénalités de retard 533 758 642 075 -108 317
. Pertes de Change réalisées 754 380 2 123 963 -1 369 583
. Gains de Change réalisés) -508 289 -1 634 387 1 126 098
. Pertes/Gains de change nets non réalisés -43 504 665 684 -709 188
. Autres produits financiers -29 753 -19 830 -9 923

10 892 858 9 022 489 1 870 370

 NOTE N° 25 : AUTRES GAINS ORDINAIRES :

Ce poste arrêté au 31/12/2023 à 2 236 330 D est détaillé comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 ECARTS

Reprises sur provisions pour risques et charges 159 407 727 650 -568 243
Reprises sur provisions créances 1 753 056 233 837 1 519 219
Diverses régularisations 319 333 32 400 286 933
Remboursement d'assurances 0 344 346 -344 346
Apurements d'anciens soldes 0 2 606 891 -2 606 891
Gains sur règlements 0 184 391 -184 391
Produits nets sur cession d'immobilsations 5 000 0 5 000

TOTAL 2 236 796 4 129 515 -1 892 719

NOTE N° 26 : AUTRES PERTES ORDINAIRES :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Var.

Diverses Régularisations 615 658 352 157 263 501

TOTAL 615 658 352 157 263 501

NOTE N° 27 : IMPOT SUR LES SOCIETES :

Compte tenu du report déficitaire, la STIP reste soumise au minimum d'impôt sur les sociétés
qui a été arrêté au 31 Décembre 2023 à 323 727 D soit 0,2 % du chiffre d’affaires local et 0,1
% du chiffre d’affaires à l’export contre 346 148 D à la clôture de l'exercice précédent
enregistrant une baisse égale à 22 421 D en liaison avec la baisse des revenus de 2023.

NOTE N° 28 : RESULTAT NET DE L’EXERCICE :

Le bénéfice net de l’exercice 2023 s’établit à 613 906 D contre un bénéfice de 11 020 046 D
en 2022 enregistrant une baisse égale à 10 406 140 D. Cette baisse s’explique par les
éléments négatifs et positifs suivants :

Eléments négatifs : 14 332 341 D

°Baisse des produits d’exploitation 10 305 751 D
°Augmentation des charges financières nettes 1 870 370 D
°Baisse des autres gains ordinaires 1 892 719 D
°Augmentation des autres pertes ordinaires 263 501 D

Eléments positifs : 3 926 202 D

°Baisse des charges d’exploitation 3 903 782 D
°Baisse de l’impôt sur les sociétés 22 421 D

Eléments négatifs nets 10 406 140 D

 NOTES RELATIVES A L’ETAT DES FLUX DE TRESORERIE

NOTE N° 29 : Flux liés à l’exploitation

Les flux affectés à l’exploitation totalisent -583 237 D en 2023 et se détaillent comme suit :

 Amortissements et provisions

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Variation

Amortissement des immobilisations incorporelles 8 486 898 8 486 897 0

Amortissement des immobilisations corporelles 178 245 255 175 627 524 2 617 732
Provisions sur immobilisations financières 4 508 355 5 103 265 -594 910
Provisions sur stocks 1 112 493 1 081 691 30 802
Provisions pour créances douteuses 13 786 062 14 450 692 -664 630
Provision pour dépréciation des autres actifs courants 154 655 188 527 -33 872
Provisions pour risques et charges 18 447 154 18 348 897 98 257

TOTAL 224 740 871 223 287 492 1 453 379

 Variation des stocks

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 Variation

Matières premières 28 918 083 40 344 124 -11 426 041

Autres approvisionnements 9 903 947 10 054 446 -150 499
En-cours de production 6 253 271 7 544 214 -1 290 943
Stock de produits finis 31 641 637 21 608 970 10 032 667

TOTAL 76 716 937 79 551 754 -2 834 817

 Variation des créances clients

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 VARIATION

Clients locaux 6 050 961 4 527 554 1 523 407

Clients étrangers 6 760 394 4 752 758 2 007 636
Chèques en caisse 3 670 121 5 433 843 -1 763 722
Clients douteux 13 326 417 14 450 692 -1 124 275
Ecarts de conversion 31 825 -131 650 163 475

TOTAL 29 839 718 29 033 197 806 521

 Variation des autres actifs courants

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 VARIATION

Fournisseurs débiteurs 4 937 629 3 534 358 1 403 271

Sociétés du groupe 1 607 565 2 890 642 -1 283 077
Charges constatées d'avance 589 647 1 357 751 -768 104
Avances et prêts au personnel 317 015 107 762 209 253
Etat, crédit d’I.S 4 498 811 3 606 131 892 680
Etat, TVA récupérable 69 788 97 661 -27 873
Etat, report d’impôt 592 364 315 -363 723
Divers 145 348 122 025 23 323

TOTAL 12 166 395 12 080 645 85 749

  Variation des fournisseurs et des autres dettes

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 VARIATION

Fournisseurs locaux 5 307 671 4 298 330 1 009 341

Fournisseurs étrangers 15 432 830 8 084 329 7 348 501
Fournisseurs, factures non parvenues 2 879 276 4 625 702 -1 746 426

Fournisseurs d’exploitation, effets à payer 33 819 33 819 0

Fournisseurs retenues de garantie 29 257 29 257
Fournisseurs d'immob. locaux 116 491 116 491 0
Fournisseurs d'immob. étrangers 25 555 25 555 0
Fournisseurs d'ommo. , retenues de garantie 156 565 83 511 73 054

Total des fournisseurs et Comptes rattachés 23 981 464 17 267 737 6 713 727

Clients créditeurs 1 008 275 4 070 404 -3 062 129

Clients RRR à accorder 692 508 852 184 -159 676
Fonds social 234 324 777 006 -542 682
Personnel 2 899 411 3 535 177 -635 766
Etat, impôts et taxes 34 793 098 35 282 937 -489 839
Sociétés du groupe 1 001 000 1 001 000 0
Héritiers AD 4 909 500 9 999 227 -5 089 727
CNSS 9 010 125 5 279 438 3 730 687

Total des autres passifs courants 54 548 241 60 797 373 -6 249 132

Dettes envers l'Etat 6 449 275 9 315 619 -2 866 344

CNSS 386 987 2 902 404 -2 515 417

Total des autres dettes 6 836 262 12 218 023 -5 381 761

TOTAL 85 365 967 90 283 133 -4 917 166

NOTE N° 30 : FLUX LIES AUX AUX ACTIVITES D’INVESTISSEMENT

Les flux affectés aux activités d’investissement totalisent - 6 507 363 D en 2023 et se
détaillent comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 VARIATION

Immobilisations incorporelles 9 320 452 9 084 197 236 255

Immobilisations corporelles 277 748 153 271 374 933 6 373 220
Immobilisations financières 6 216 085 6 318 198 -102 113

TOTAL 293 284 691 286 777 327 6 507 363

 NOTE N° 31 : FLUX LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT

Les flux affectés aux activités de financement totalisent 6 874 734 D en 2023 et se détaillent
comme suit :

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 VARIATION

Crédit de consolidation STB 0 3 500 000 -3 500 000

Crédit de consolidation BNA 0 2 000 000 -2 000 000
Crédit BH leasing n° 1574700 0 3 603 -3 603
Crédit BH leasing n° 1599280 122 677 166 373 -43 697
Crédit BH leasing n° 1601960 14 688 46 650 -31 961
Crédit BH leasing n° 1601630 885 128 1 131 749 -246 622
Crédit leasing 1591470 787 630 1 018 911 -231 281
Crédit CMT Cogénération 6 516 223 0 6 516 223

Total emprunts à plus d'un an 8 326 346 7 867 287 459 059

Echéances en principal à moins d'un

an 7 064 164 7 315 850 -251 686
Echéances en principal impayées 1 800 000 1 800 000 0
Crédits de gestion 66 056 341 59 646 262 6 410 079
Intérêts courus 705 322 448 040 257 282

Autres passifs financiers 75 625 828 69 210 152 6 415 676

TOTAL 83 952 174 77 077 439 6 874 734

NOTE N° 32 : Rapprochement de la trésorerie de fin d’exercice avec les
éléments du bilan

LIBELLES 31/12/2023 31/12/2022 VARIATION

Valeurs à l’encaissement 0 168 830 -168 830

- Banques
STB TUNIS PORT 41 406 541 -406 500
STB M'SAKEN 13 217 69 464 -56 247
STB 35 017 35 017 0
BANQUE ZITOUNA 800 350 282 842 517 508
ATB Agence Centrale 0 152 508 -152 508
BH USD 36 35 584 -35 548
BH CCP 0 181 -181
BH MB 7 29 -22
BH CCBN°2124 133 0 133
Blocage saisie arrêt 197 202 0 197 202
Virements Internes 54 000 0 54 000

Total Banques 1 100 005 982 166 117 839

- Caisses
M'SAKEN 39 297 37 438 1 859
MENZEL BOURGUIBA 15 029 9 803 5 226
TUNIS 2 612 8 205 -5 593
TRANSIT SOUSSE 337 354 -17

Total Caisses 57 275 55 800 1 475

Trésorerie négative
BT RUE DE TURQUIE -474 -110 -364
STB EN EUROS -401 -401 0
B.H AGENCE CHARGUIA -3 640 552 -1 914 465 -1 726 087
BH COMPTE 473506 -4 120 498 -10 217 805 6 097 307
BH EN EUROS -2 -2 0
UBCI Agence Megrine -4 536 694 0 -4 536 694
ATB Agence Centrale -225 0 -225
COFIB -311 -311 0
BTK -326 -40 -286

Total trésorerie négative -12 299 483 -12 133 134 -166 349

TOTAL -11 142 203 -10 926 338 -12 182 650
 NOTE N° 33 : ENGAGEMENTS HORS BILAN :

Les engagements hors bilan sont arrêtés au 31/12/2023 à 275 006 512 D détaillés
comme suit :

LIBELLES MONTANTS

ENGAGEMENTS DONNES
- HYPOTHEQUES ET NANTISSEMENTS 251 163 658
- EFFETS ESCOMPTES : 12 304 203
CAUTIONS RECUES 2 500 000
CAUTIONS RECIPROQUES 9 038 651

TOTAL ENGAGEMENTS HORS BILAN 275 006 512

Le détail des engagements par catégories se présente comme suit :

 33.1. ENGAGEMENTS HORS BILAN
33.1.1. HYPOTHEQUES ET
NANTISSEMENTS
4-TF N° 5-TF N°
1-TF N°40372 16680 186438
3-TF N° 2518 MAINS
Sousse Manouba Tunis 6. FONDS DE
CREDITS Manouba Tunis 7. MATERIEL LEVEES TOTAL
dénommé Tunis dénommé COMMERCE
dénommé STIP 2013
ALAMAL dénommé FORCE DU
AMINE PNEU
BNA
10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000
10 000 000 10 000 000 10 000 000
8 538 600 8 538 600 8 538 600 8 538 600 8 538 600
7 310 000 7 310 000 7 310 000 7 310 000 7 310 000
7 022 500 7 022 500 7 022 500
7 000 000 7 000 000 7 000 000 7 000 000 7 000 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000
4 900 000 4 900 000 4 900 000 4 900 000
4 900 000 4 900 000 4 900 000
3 400 000 3 400 000 3 400 000 3 400 000 3 400 000 3 400 000
1 462 500 1 462 500 1 462 500
1 400 000 1 400 000 1 400 000 1 400 000
1 102 500 1 102 500 1 102 500
950 000 950 000 950 000
625 000 625 000 625 000
382 500 382 500 382 500
200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000
200 000 200 000 200 000
84 393 600 49 961 100 49 871 100 0 0 20 910 000 66 448 600 0 84 393 600
STB
636 000 636 000 636 000
690 000 690 000 690 000
1 085 000 1 085 000 1 085 000
350 000 350 000 350 000
2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000
1 865 000 1 865 000 1 865 000
7 737 000 7 737 000 7 737 000
1 160 000 1 160 000 1 160 000
490 000 490 000 490 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000
9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000
3 265 000 3 265 000 3 265 000 3 265 000
8 673 000 8 673 000 8 673 000 8 673 000
11 042 000 11 042 000 11 042 000 11 042 000 11 042 000
200 000 200 000 200 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000
11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 000 11 000 000
 4-TF N° 5-TF N°
1-TF N°40372 16680 186438 1-TF N°40372
3-TF N° 2518
Sousse Manouba Tunis 6. FONDS DE CREDIT Sousse
CREDITS Manouba Tunis 7. MATERIEL
dénommé Tunis dénommé COMMERCE S dénommé
dénommé STIP
ALAMAL dénommé FORCE DU ALAMAL
AMINE PNEU
BDET
3 700 000 3 700 000 3 700 000
77 893 000 77 893 000 11 000 000 0 22 042 000 41 042 000 43 938 000 0 77 893 000
BH
18 580 000 18 580 000 18 580 000 18 580 000 18 580 000
10 986 666 10 986 666 10 986 666 10 986 666 10 986 666
17 650 000 17 650 000 17 650 000 17 650 000 17 650 000
47 216 666 47 216 666 29 566 666 17 650 000 17 650 000 29 566 666 0 0 47 216 666
BS
8 250 000 8 250 000 8 250 000 oui 0
6 600 000 6 600 000 oui 0
6 600 000 6 600 000 oui 0
4 640 000 4 640 000 oui 0
2 880 000 2 880 000 2 880 000 oui 0
2 195 000 2 195 000 oui 0
2 000 000 2 000 000 2 000 000 oui 0
1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 oui 0
1 000 000 1 000 000 1 000 000 oui 0
1 000 000 1 000 000 oui 0
36 165 000 8 640 000 0 0 0 14 325 000 29 330 000 0 0
UIB
4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 oui 0
4 000 000 4 000 000 0 0 0 4 000 000 4 000 000 0
ATB
4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
3 050 000 3 050 000 3 050 000 3 050 000 3 050 000
1 650 000 1 650 000 1 650 000
1 650 000 1 650 000 1 650 000
4 000 000 4 000 000 4 000 000
14 350 000 7 050 000 0 0 0 3 050 000 14 350 000 0 14 350 000
BTK+BTKD
892 393 892 393 oui 0
5 770 000 5 770 000 oui 0
6 000 000 6 000 000 oui 0
12 662 393 5 770 000 0 0 0 6 892 393 0 0 0
AMENBANK
7 000 000 7 000 000 7 000 000 oui 0
1 200 000 1 200 000 1 200 000 oui 0
1 200 000 1 200 000 1 200 000 oui 0
850 000 850 000 850 000 oui 0
10 250 000 9 400 000 0 0 2 400 000 7 850 000 850 000 0 0

1-TF N°40372 3-TF N° 2518 4-TF N° 5-TF N° 6. FONDS DE CREDIT 1-TF N°40372
CREDITS 7. MATERIEL
Sousse Manouba Tunis 16680 186438 COMMERCE S Sousse
 dénommé dénommé STIP Manouba Tunis dénommé
ALAMAL Tunis dénommé ALAMAL
dénommé FORCE DU
AMINE PNEU

UBCI
6 000 000 6 000 000 6 000 000
4 000 000 4 000 000 4 000 000
10 000 000 0 0 0 0 0 10 000 000 0 10 000 000
ZITOUNA
10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000
5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000
15 000 000 15 000 000 15 000 000 15 000 000 15 000 000 15 000 000 0 0 15 000 000
BIAT
2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000 oui 0
2 500 000 4 500 000 0 0 0 2 500 000 2 500 000 0
BHLEASING
2 310 392 2 310 392 2 310 392
2 310 392 2 310 392 2 310 392

316 741 051 231 741 158 105 437 766 32 650 000 57 092 000 145 136 059 171 416 600 0 251 163 658

33.1.2. EFFETS ESCOMPTES

CLIENTS MONTANTS
SOMACOP 8 769 898
COMET 835 681
Société JOMAA 684 342
STE TANZANIT TRADE 680 650
GROS PNEUS 303 213
MEDICAR 302 086
TUNICOM 263 959
SICAME 133 200
SIMATRA 107 605
SETCAR 102 100
ICAR 85 083
SIMMA 23 571
ETS ZOUARI & Cie 7 080
SITAR 5 735
TOTAL 12 304 203
 33.2. ENGAGEMENTS RECUS :

CLIENTS MONTANTS OBSERVATIONS

er
Enregistré à la REAS 1 Bureau-Tunis le
Bechir LOUATI 1 000 000
17/10/2005 sous le n° 5607406

Enregistré à la recette des finances Rue de

Mondher ELGHALI
500 000 Paradis-Ariana le 16/07/2014 sous le n°
TUNICOM
14606444

Enregistré à la recette des finances le

Ahmed SAHNOUN SNP 1 000 000
22/10/2002 sous le n° 02604721 (copie)

TOTAL GENERAL 2 500 000

33.3. CAUTIONS RECIPROQUES

DESIGNATION MONTANTS OBSERVATIONS

CAUTIONS DOUANIERES 5 900 907

CAUTIONS DOUANIERES 1 362 510
DOUANE MISE A
AUTRES CAUTIONS DOUANIERES 500 000 LA
CONSOMMATION
CAUTION
TRANSTU 61 134 DEFINITIVE /
(MARCHE)
OMPP 300
LETTRE DE GARANTIE 111 800
SNCFT 12 000 GARANTIE
CNAM 90 000
SIOC 1 000 000 BH
TOTAL 9 038 651
 RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS
FINANCIERS DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023

Mesdames et Messieurs les actionnaires,

En exécution du mandat qui nous a été confié par votre Assemblée Générale en date
du 30 août 2023, nous vous présentons notre rapport général sur l’audit des états
financiers de la Société Tunisienne des Industries de Pneumatiques « STIP » relatifs
à l’exercice clos le 31 décembre 2023 ainsi que sur les vérifications spécifiques et les
informations prévues par la loi.

I- RAPPORT SUR L’AUDIT DES ETATS FINANCIERS

1.Opinion :

Nous avons effectué l’audit des états financiers de la Société Tunisienne des
Industries de Pneumatiques qui comprennent le bilan, l’état de résultat, l’état de flux
de trésorerie, Les soldes intermédiaires de gestion ainsi que les notes annexes
arrêtés au 31 décembre 2023.

Ces états financiers font apparaître un total net de bilan égal à 214 064 476 D, un
résultat net bénéficiaire égal à 613 906 D et des flux d’exploitation négatifs de -583
237 D.
Ces comptes ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration du 8 Octobre 2024 sur
la base des éléments disponibles à cette date.

A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs
aspects significatifs, la situation financière de la STIP arrêtée au 31 décembre 2023
ainsi que sa performance financière et ses flux de trésorerie au titre de l’exercice clos
à cette date, conformément au système comptable des entreprises.

2.Fondement de l’opinion :

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles d’audit applicables
en Tunisie. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus
amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des
états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la Société
conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers
en Tunisie et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques
qui nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion d’audit.

3.Questions clés d’audit :

Les questions clés de l’audit sont les questions qui, selon notre jugement
professionnel, ont été les plus importantes dans l’audit des états financiers de la
période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des
états financiers pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion
sur ceux-ci, et nous n’exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Nous avons estimé que les questions décrites ci-après constituent les questions clés
de l’audit qui doivent être communiquées dans notre rapport :

3.1 : Evaluation des créances clients au 31 décembre 2023 :

Le montant brut des créances clients est arrêté au 31 décembre 2023 à 29 839719 D
contre 29 033 197 D au 31/12/2022 enregistrant ainsi une augmentation nette égale à
806 522 D.

Les créances douteuses sont ramenées de 14 450 692 D en 2022 à 13 326 417 D au
31/12/2023 enregistrant une diminution égale à 1 124 275 D.

Les provisions pour créances clients ont été portées de 14 450 692 au 31/12/2022 à
13 786 062 D Au 31 décembre 2023 dont 13 326 417 D de provisions constituées au
titres des exercices antérieurs et 459 645 D dotés en 2023 et correspondant à une
partie d’une créance ordinaire à l’export dont le recouvrement a pris du retard.

Nos procédures d’audit mises en œuvre ont consisté en l’examen de la situation

juridique des clients, la revue de l’ancienneté des créances, l’historique des
encaissements (y compris les encaissements postérieurs à la clôture), l’existence
d’éventuelles garanties ou accords de paiements ainsi que les éléments qualitatifs
retenus par le management (telles que des informations sur les perspectives et
performances futures des principaux créanciers)

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations fournies dans
les notes aux états financiers concernant ces estimations.

3.2 : Marge commerciale :

La marge brute réalisée par la STIP en 2023 est arrêtée à 44 194 634 D contre
48.632.635 D en 2022 enregistrant ainsi une baisse égale à 4 438 001 D soit -9,13 %
essentiellement expliquée par la baisse du chiffre d’affaires.
La production a totalisé 11 179 tonnes en 2023 contre 12 613 tonnes en 2022 soit
une régression de -11,37 %.
L’impact de cette contre performance a impacté le résultat d’exploitation qui a baissé
à 10 209 353 D en 2023 contre 16 611 323 D fin 2022 (-6 401 970 D soit -38,54 %).

4 : Observations :

4.1 Contrôle CNSS

La société a recu en Avril 2024 un avis de contrôle de la CNSS portant sur les
exercices 2021 à 2023. A la date de la rédaction du présent rapport, aucune
notification de redressement n’est parvenue à la société.

4.2 Inventaire physique des immobilisations :

Conformément aux dispositions du système comptable des entreprises, un inventaire

physique des immobilisations doit être réalisé et rapproché des données comptables.
Ce rapprochement devrait donner lieu à une codification des imoobilisations.

4.3 Demande de confirmation externe :

Dans le cadre de nos diligences normales, nous avons demandé aux principaux
clients et fournisseurs, aux avocats et aux banques (BT, STB, BH, ZITOUNA BANK,
UBCI et ATB) de nous confirmer certaines informations relatives à l’exercice clos le 31
Décembre 2023.
A la date de rédaction du présent rapport, seules les banques BT, STB et BANQUE
ZINOUNA ont répondu à notre demande.

4.4 Notification de redressement douanier :

La STIP a reçu en 2020 une notification de redressement de la part de la direction des

douanes pour un montant égal à 156 649 077 D pour cause de non-rapatriement des
produits des exportations.
Compte tenu des justificatifs présentés par la société, nous estimons que le risque
financier est peu probable.

4.5 Réévaluation légale des immeubles bâtis et non bâtis

Conformément aux dispositions de l’article 20 du décret-loi N°2021-21 du 28

Décembre 2021 portant loi de finances pour 2022, la STIP a procédé en 2021 à la
réévaluation de ses immeubles bâtis et non bâtis sur la base des indices fixés par le
décret présidentiel N°2022-297 du 28 Mars 2022.
Cette réévaluation a généré une plus-value égale à 74 247 016 D inscrite parmi les
capitaux propres sous la rubrique Réserve spéciale de réévaluation légale.
La valeur des immobilisations corporelles a été augmentée d’égal montant.

4.6 Acquisition par la société de ses propres actions :

L’Assemblée Générale Ordinaire du 19 Mars 2002 a autorisé le Conseil

d’Administration de procéder à l’achat et à la revente des actions émises par la STIP
afin de réguler le cours boursier.
Au 31 Décembre 2023, la STIP détenait encore 32 845 de ses titres figurant au niveau
des états financiers pour 325 724 D.
Cette situation est contraire aux dispositions de l’article 19 (nouveau) de la loi N°94-
117 qui précise que l’autorisation donnée par l’Assemblée Générale Ordinaire au
Conseil d’Administration ne peut être accordée pour une durée supérieure à trois ans.
Il convient de préciser qu’une Assemblée Générale Ordinaire réunie
extraordinairement le 1er Février 2023 a approuvé la cession totale et définitive de
ces actions
4.7 Evénement postérieur à la date de clôture

Postérieurement au 31 Décembre 2023, la Direction générale de la société a décidé,

après consultation de la Commission Centrale du Contrôle du Licenciement en place
auprès du ministère des affaires sociales, l’arrêt de l’activité (chômage technique) des
deux usines pour 2 mois à partir du 16 Avril 2024.
Durant cette période, le personnel a bénéficié de 50% de son salaire brut.
Cette décision a été prise en raison du niveau du stock de produits finis atteint par la
société.
A la clôture de l’exercice 2023, le stock de produits finis s’élevait à 31 642 KD contre
environ 50 000 KD à la date de la prise de décision du chômage technique.
Il convient de signaler que l’activité commerciale de la société ne s’est pas arrêtée
pour autant et que les deux usines ont repris la production à partir du 22 Mai 2024
pour M’SAKEN et à partir du 29 Avril 2024 pour Menzel Bourguiba.

Notre opinion ne comporte pas de réserves à l’égard de ces points.

5.Rapport de gestion du Conseil d’administration :

La responsabilité du rapport de gestion incombe au Conseil d’Administration de la

Société.

Notre opinion sur les états financiers ne s’étend pas au rapport de gestion et nous
n’exprimons aucune forme d’assurance que ce soit sur ce rapport.

Notre responsabilité consiste à vérifier l’exactitude des informations données sur les
comptes de la Société dans le rapport de gestion par référence aux données figurant
dans les états financiers.

Nos travaux consistent à lire le rapport et, ce faisant, à apprécier s’il existe une
incohérence significative entre celui-ci et les états financiers ou la connaissance que
nous avons acquise au cours de l’audit.

A la lumière des nos travaux d’audit, nous avons relevé un effort de la direction dans
le domaine sociétal et environnemental à travers des contributions significatives dans
les domaines de l’environnement et le développement durable, la rationalisation de
l’exploitation des ressources, le développement des compétences et de l’emploi.

6.Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour

les états financiers :

Le Conseil d’Administration est responsable de la préparation et de la présentation

fidèle des états financiers conformément aux principes comptables généralement
admis en Tunisie, ainsi que du contrôle interne qu’il considère comme nécessaire
pour permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives,
que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.
Il incombe au Conseil d’Administration de surveiller le processus d’information
financière de la Société.

7.Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers :

Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans
leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de
fraudes ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion.

L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit

toutefois pas qu’un audit, réalisé conformément aux normes professionnelles d’audit
applicables en Tunisie, permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui
pourrait exister.

Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées

comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement
ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les
utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes professionnelles d’audit
applicables en Tunisie, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve
d’esprit critique tout au long de cet audit.

II- RAPPORT RELATIF AUX OBLIGATIONS LEGALES ET REGLEMENTAIRES :

Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons également
procédé aux vérifications spécifiques prévues par les normes publiées par l’Ordre des
Experts Comptables de Tunisie et par les textes réglementaires en vigueur en la
matière.

II.1. Efficacité du système de contrôle interne :

En application des dispositions de l’article 266 du code des sociétés commerciales,

nous devons procéder à des vérifications périodiques portant sur l’efficacité du
système de contrôle interne de la Société. A ce sujet, nous rappelons que la
responsabilité de la conception, de la mise en place d’un système de contrôle interne
ainsi que la surveillance périodique de son efficacité et de son efficience incombent à
la direction et au Conseil d’Administration.

Au cours de l’exercice 2021, nous avons examiné les procédures de contrôle interne
relatives au traitement de l’information comptable et à la préparation des états
financiers.
Il nous a été permis, à travers cet examen, de déceler des insuffisances au niveau de
la formalisation des procédures de collecte de l’information financière ainsi que des
procédures appropriées permettant notamment de les contrôler.
La stabilisation des structures de la STIP nécessite la finalisation de l’organigramme
et la mise en place d’un manuel de procédures répondant aux besoins urgents de la
société.

II.2. Conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières à la

réglementation en vigueur :

En application des dispositions de l’article 19 du décret n°2001-2728 du 20 novembre

2001, nous avons procédé aux vérifications portant sur la conformité de la tenue des
comptes des valeurs mobilières émises par la Société avec la réglementation en
vigueur.
La responsabilité de veiller à la conformité aux prescriptions de la réglementation en
vigueur incombe au Conseil d’Administration.

Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires de mettre en œuvre,
nous n’avons pas détecté d’irrégularité liée à la conformité des comptes de la Société
avec la réglementation en vigueur.

II.3. Respect des dispositions de l’article 275 du Code des Sociétés

Commerciales

L’Assemblée Générale Ordinaire devant statuer sur les comptes de l’exercice clos le
31 Décembre 2023 ne s’est pas réunie dans les 6 mois de la date d’arrêté des
comptes.
Ceci est contraire aux dispositions de l’article 275 du Code des Sociétés
Commerciales.

TUNIS LE 16 OCTOBRE 2024

LES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Hassen BOUAITA Né Néjiba CHOUK

Directeur Associé DIRECTEUR GENERAL
F M B Z KPMG TUNISIE CABINET NEJIBA CHOUK
 RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
RELATIF A L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023

Mesdames et Messieurs les actionnaires,

En application des dispositions de l’article 200 et suivants et de l’article 475 du code

des sociétés commerciales, nous reportons ci-dessous sur les conventions et
opérations visées par les textes sus-indiqués.

Notre responsabilité est de nous assurer du respect des procédures légales

d’autorisation et d’approbation de ces conventions ou opérations et de leur traduction
correcte, dans les états financiers.

Il ne nous appartient pas de rechercher spécifiquement et de façon étendue

l’existence éventuelle de telles conventions ou opérations mais de vous communiquer,
sur la base des informations qui nous ont été données et celles obtenues à travers
nos procédures d’audit, leurs caractéristiques et modalités essentielles, sans avoir à
nous prononcer sur leur utilité et leur bien fondé.

Il vous appartient d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces

conventions et la réalisation de ces opérations en vue de leur approbation.

I. OPERATIONS RELATIVES AUX NOUVELLES CONVENTIONS

REGLEMENTEES :
En application du paragraphe II-1 de l’article 200 du code des sociétés commerciales,
sont soumises à autorisation préalable du Conseil d’Administration :
« Toute convention conclue directement ou par personne interposée, entre la société
d’une part et le président du Conseil d’Administration, son administrateur délégué, son
directeur Général, l’un de ses directeurs Généraux adjoints, l’un de ses
administrateurs ou l’un des actionnaires personne physique y détenant directement ou
indirectement une fraction de droit au vote supérieure à 10%, ou la société la
contrôlant au sens de l’article 461 du code des sociétés commerciales, d’autre part ».

Au cours de l’exercice 2023, et suivant le protocole d’accord tripartite en date du

2 janvier 2023 conclu entre la société STIP, la société SOMACOP et Mr. Montacer
DRIDI, président du Conseil d’Administration de la STIP, ce dernier a affecté 4 487
930 D de son compte courant ouvert sur les livres de la STIP au règlement des
créances détenues par la STIP sur la SOMACOP.
La SOMACOP a accepté la prise en charge de son passif envers la STIP par Mr.
Montacer DRIDI et l’a affecté en compte courant associé sur ses livres pour le même
montant.

II. POURSUITE DES CONVENTIONS ANTERIEURES A 2023 :

L’exécution des conventions suivantes autorisées au cours des exercices antérieurs

et poursuivies au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023 a évolué comme suit :
II. 1. OPERATIONS AVEC LES HERITIERS DE FEU Mr. Abdelkader DRIDI,
PRESIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION DE LA STIP JUSQU’AU 22 AOUT
2022 :

Le compte courant créditeur de Feu Mr. Abdelkader DRIDI, ouvert dans les livres de
la STIP, suivant autorisation du Conseil d’Administration en date du 02/11/2016, et
transformé en compte « Héritiers Abdelkader DRIDI » suite à son décès, survenu le
22 août 2022, a été affecté entre ses héritiers suivant acte notarié daté du 2 juin 2024
enregistré sur le registre du premier notaire sous le numéro 24/111, pages 67/68
comme suit :

-Madame Nadia DRIDI : 1 400 000 D

-Madame Sonia Dridi : 1 400 000 D
-Madame Basma Dridi : 1 400 000 D
-Monsieur Safouen DRIDI : 1 400 000 D
-Monsieur Mohamed Dridi : 1 400 000 D
-Monsieur Montacer Dridi : 3 000 000 D

Les soldes des comptes courants des héritiers de feu Mr. Abdelkader DRIDI, après
imputation des avances perçues, se détaillent comme suit :

-Madame Nadia DRIDI : 1 300 000 D

-Madame Sonia Dridi : 1 300 000 D
-Madame Basma Dridi : 1 300 000 D
-Monsieur Safouen DRIDI : 1 200 000 D
-Monsieur Mohamed Dridi : 1 400 000 D
-Monsieur Montacer Dridi : 3 000 000 D

Suivant acte d’échange en date du 6 septembre 2024 enregistré, Mesdames Nadia,

Sonia, et Basma DRIDI ont transféré les soldes de leurs comptes courants ouverts sur
les livres de la STIP à Monsieur Montacer DRIDI avec pour date d’effet la date du
décès de feu Mr. Abdelkader DRIDI soit le 22 août 2022 portant les soldes des
comptes courants des héritiers de feu Mr. Abdelkader DRIDI à :

-Madame Nadia DRIDI :0D

-Madame Sonia Dridi :0D
-Madame Basma Dridi :0D
-Monsieur Safouen DRIDI : 1 200 000 D
-Monsieur Mohamed Dridi : 1 400 000 D
-Monsieur Montacer Dridi : 6 900 000 D

II.2. OPERATIONS AVEC LA SOCIETE AFRICA HOLDING :

Le compte courant créditeur de la société AFRICA HOLDING (principal actionnaire de

la STIP) ouvert sur les livres de la STIP suivant autorisation du Conseil
d’administration en date du 02/11/2016, arrêté à 1 001 000 dinars a été maintenu au
31 décembre 2023.
II.3. OPERATIONS AVEC LA SOMACOP (FILIALE DE LA STIP) :

La STIP détient au 31 Décembre 2023 une participation au capital de la SOMACOP

pour un montant égal à 594 910 D représentant 99.99% de son capital social.

Au 31/12/2023, la situation de la SOMACOP auprès de la STIP est arrêtée comme

suit :
VARIATIONS
LIBELLES 2018 2019 2020 2021 2022 2023
2022/2023

FOURNISSEUR
-9 053 -9 053 -9 053 0 0 0 0
SOMACOP
OPERATIONS
358 103 358 103 -9 260 15 273 33 548 0 33548
INTER SOCIETES
CREANCES
DOUTEUSES 4 685 3 635 3 452 3 174 3 054 1 929
1 124 274
ANTERIEURES A 631 975 716 216 216 942
2016
CREANCES DE
L'EXERCICE 2 735 3 639 3 127 1 721 1 166 2 065
-899 246
(HORS EFFETS 825 757 628 090 122 368
ESCOMPTES)
CREDIT A LONG 5 000 4 113 3 766 2 867 2 329 1 239
1 089 846
TERME 000 711 695 049 813 967

TOTAL
ENGAGEMENTS 12 770 11 738 10 328 7 777 6 583 5 235
1 348 422
NETS DE LA 506 493 726 628 699 277
SOMACOP

 Créances douteuses antérieures à 2016 :

Conformément à l’accord transactionnel en date du 31 Aout 2018, Le solde des

créances anciennes arrêté à 4 685 631 D, totalement provisionné, devrait être réglé
au fur et à mesure du recouvrement par la SOMACOP de ses créances douteuses
arrêtées au 31/12/2017 au même montant.
Ce solde est arrêté au 31 décembre 2023 à 1 929 942 D enregistrant une baisse
égale à 2 755 689 D détaillé par année comme suit :
2019 : 1 049 656 D,
2020 : 183 259 D ;
2021 : 278 500 D ;
2022 : 120 000 D
2023 : 1 124 274 D.

 Créances de l’exercice

Les créances de la SOMACOP totalisent 2 065 368 D au 31 décembre 2023, hors les
effets escomptés non échus d’un montant de 8 769 898 D à la même date, soit un
total de 10 835 266 D.
  Crédit à Long terme :

Le crédit à long terme fixé par l’accord transactionnel en date du 31 Août 2018 à
5 000 000 D remboursable sur sept ans portant intérêt au taux de 0.5% à raison d’une
mensualité constante égale à 61 000 dinars, est arrêté au 31 décembre 2023 à
1 239 966,519 D conformément à l’accord transactionnel.

 Opérations inter sociétés :

Au 31 décembre 2023, le solde des opérations inter sociétés est nul.

II.4. OPERATIONS AVEC LA SMTP (FILIALE MAROCAINE DE LA STIP) :

Au cours de l’exercice 2023 aucune opération commerciale avec la SMTP n’a été
réalisée.
Il est à rappeler que suite à l’ouverture de la procédure de règlement judiciaire de la
SMTP par jugement du tribunal de commerce de CASABLANCA en date du 25
Septembre 2017, la STIP a constaté en 2017 des provisions pour couvrir la totalité
des comptes de la SMTP.

Suite au jugement du tribunal de commerce de CASABLANCA en date du 12 juillet

2018 stipulant la cessation de paiement et le règlement judiciaire de la SMTP, et
compte tenu de l’importance des dettes privilégiées de la SMTP, la STIP a annulé
toutes ses créances envers la SMTP. Sa participation au capital a été totalement
provisionnée.

II.5. OPERATIONS AVEC LA SOCIETE AMINE PLUS (FILIALE DE SOMACOP) :

Au 31/12/2023, la situation de la société AMINE PLUS est arrêtée comme suit :

SOLDES OPERATIONS SOLDES

LIBELLES
2023 2023 2022

Frais détachement 142 172 0 142 172

Loyers 530 895 76 546 454 349
Client STIP -305 470 -236 230 -69 240

TOTAUX 367 597 -159 684 527 281

II.6. OPERATIONS AVEC LA SOCIETE INDUSTRIELLE D’OUVRAGES EN

CAOUTCHOUC (SIOC) :
.
Le compte de la société SIOC, dans laquelle Monsieur Montasser DRIDI est
administrateur, présente au 31 décembre 2023 un solde client débiteur égal à 337 659
D contre 331 642 D au 31/12/2022, enregistrant une diminution égale à 6 018 D.

II.7. EMPRUNTS NON COURANTS CONTRACTES PAR LA STIP :

 Au 31 décembre 2023, la STIP est en phase avec les échéanciers ayant fait l’objet
des accords transactionnels avec les établissements bancaires relatifs à ses
engagements antérieurs à 2016. L’évolution des sus dits accords transactionnels se
présente comme suit :

SOLDES SOLDES
DESIGNATION ACCORDS REGLEMENTS REGLEMENTS
AU AU
BANQUES TRANSACTIONNELS 2020 - 2022 2023
31/12/2022 31/12/2023

STB : 19 000 000 11 500 000 7 500 000 4 000 000 3 500 000
BNA 13 000 000 8 500 000 4 500 000 1 500 000 3 000 000
AB 4 725 000 4 500 000 225 000 225 000 0
ATTIJARI
2 500 000 2 408 000 92 000 92 000 0
BANK
3 000
BFT 3 000 000
000 0 0
900
UIB 900 000
000 0

43 125 000 30 808 000 12 317 000 5 817 000 6 500 000

III. OPERATIONS SOUMISES A AUTORISATION, APPROBATION ET AUDIT :

En application des dispositions du paragraphe II-5 de l’article 200 du code des

sociétés commerciales, toutes obligations et engagements pris vis-à-vis du Président,
du Directeur Général et des membres du Conseil d’Administration relatifs aux
éléments de rémunérations, indemnités et avantages qui leur sont attribués sont
soumis à l’autorisation du Conseil d’Administration, à l’approbation de l’assemblée
générale et à l’audit du commissaire aux comptes.

1/ Par décision du Conseil d’Administration en date du 30 août 2023, Monsieur

Montasser DRIDI a été nommé président du Conseil pour un mandat qui prendra fin à
l’assemblée générale ordinaire qui aura à statuer sur les comptes de l’exercice 2025.
Le Conseil d’Administration, tenu le jour même, a décidé d’allouer au titre de l’exercice
de ses fonctions de président du Conseil d’Administration des jetons de présence à
hauteur de 200 000 D par année et ce, à partir de sa nomination en tant que Président
du Conseil soit le 21 Octobre 2022.

En 2023, Monsieur Montasser DRIDI a perçu :

- 50 000 D au titre des jetons de présence relatifs à la période allant d’octobre à

décembre 2022.
- 200 000 D au titre des jetons de présences relatifs à l’exercice 2023.

2/ Par décision du Conseil d’Administration, tenu en date du 30 août 2023, la

rémunération de Monsieur Khemis BABA, Directeur Général de la société a été portée
à 10 000 D nets par mois (soit 120 000 D nets par an) avec attribution d’une voiture
de service et de bons de carburant à raison de 500 litres par mois à titre d’avantages
en nature laquelle décision a pris effet à partir du 1er janvier 2023.
Monsieur Khemis BABA, Directeur Général de la société a perçu une rémunération au
titre de l’exercice 2023 égale à 120 000 D majorée d’une prime de bilan égale à
70 000 D soit un total net égal à 190 000 D.

IV. OPERATIONS INTERDITES :

En application du paragraphe III de l’article 200 du code des sociétés commerciales, il

est interdit au Président du conseil, au Directeur Général et aux membres du Conseil
d’Administration ainsi qu’aux conjoints, ascendants, descendants et toute personne
interposée au profit de l’un d’entre eux, de contracter sous quelque forme que ce soit,
des emprunts avec la société, de se faire consentir par elle une avance, un découvert
en compte courant ou autrement, ou d’en recevoir des subventions ainsi que de se
faire cautionner ou avaliser par elle, leurs engagements envers les tiers sous peine de
nullité du contrat.
Au cours de l’exercice 2023, nous n’avons relevé aucune opération entrant dans ce
cadre.

FAIT A TUNIS, LE 16 OCTOBRE 2024

LES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Néjiba CHOUK Hassen BOUAITA

DIRECTEUR GENERAL Directeur Associé
CABINET NEJIBA CHOUK F M B Z KPMG TUNISIE