Scribd
Importer
47 vues2 pages

Flowchart Cycle Achats

Le document présente un organigramme des flux pour les procédures administratives et comptables, détaillant les étapes de gestion des stocks et des paiements. Il identifie également des faiblesses et risques associés, tels que le double paiement des factures et l'usage exclusif des chèques, tout en proposant des solutions d'amélioration comme le renforcement du contrôle interne et l'adoption de virements bancaires sécurisés. Enfin, il souligne l'importance de la validation croisée et de l'élimination des chèques signés en blanc pour prévenir les fraudes.

Transféré par

Doha Marazi
Copyright
© © All Rights Reserved
Nous prenons très au sérieux les droits relatifs au contenu. Si vous pensez qu’il s’agit de votre contenu, signalez une atteinte au droit d’auteur ici.
Formats disponibles
Téléchargez aux formats DOCX, PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd
47 vues2 pages

Flowchart Cycle Achats

Le document présente un organigramme des flux pour les procédures administratives et comptables, détaillant les étapes de gestion des stocks et des paiements. Il identifie également des faiblesses et risques associés, tels que le double paiement des factures et l'usage exclusif des chèques, tout en proposant des solutions d'amélioration comme le renforcement du contrôle interne et l'adoption de virements bancaires sécurisés. Enfin, il souligne l'importance de la validation croisée et de l'élimination des chèques signés en blanc pour prévenir les fraudes.

Transféré par

Doha Marazi
Copyright
© © All Rights Reserved
Nous prenons très au sérieux les droits relatifs au contenu. Si vous pensez qu’il s’agit de votre contenu, signalez une atteinte au droit d’auteur ici.
Formats disponibles
Téléchargez aux formats DOCX, PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd

Flow-charts (organigrammes des flux): les étapes des procédures administratives et comptables

Chef Magaziner Directeur Achteur Service Service Comptable trésorori Directed


fabricatio comptable reception fournisseur e Générale
n merchandis
es

Détecte un stock
minimum et fait
une demande

Valide la demande
d’approvisionnement

Établit et Reçoit Reçoit


envoie le bon copie copie du
de commande
du BC BC
(BC)

Contrôle
marchandises

Etablir bon de Établit BR


réception (BR)

Mise à jour
stock

Vérifie BC + BR
+ facture

Prépare les
chèques

Signe les
chèques
1. Tableaux des faiblesses, les risques associés et les solutions
d’amélioration possibles.

Faiblesses constatées Risques existants Améliorations à apporter

Mise en place d’un système de


Double paiement des Perte financière pour
contrôle des paiements avant
factures l’entreprise
exécution

Manque de supervision Erreurs comptables et Renforcement du contrôle interne et


des services comptables fraudes potentielles réorganisation du service

Usage exclusif des Risque de perte ou


Passer aux virements bancaires
chèques pour les falsification des
sécurisés
paiements chèques

Absence de validation Possibilité de fraude Mise en place d’un processus


croisée avant paiement interne d’approbation à plusieurs niveaux

Élimination de cette pratique et


Chèques signés en blanc Utilisation abusive ou
adoption d’une procédure de
remis aux camionneurs frauduleuse des fonds
paiement sécurisée

Vous aimerez peut-être aussi