A rendre avec la copie
BILAN PASSIF Exercice
CAPITAUX PROPRES
* Capital social 1500000
F * Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé : capital appelé dont versé
I * Prime d'émission, de fusion, d'apport
N * Ecarts de réévaluation
A * Réserve légale
N * Autres réserves
C * Report à nouveau (2)
E * Résultat nets en instance d'affectation (2)
M * Résultat net de l'exercice (2) 3500
E Total des capitaux propres (A)
N CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
T * Subvention d'investissement
* Provisions réglementées
P DETTES DE FINANCEMENT (C)
E * Emprunts obligataires
R * Autres dettes de financement 200000
M PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)
A * Provisions pour risques
N * Provisions pour charges
A ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)
N * Augmentation des créances immobilisées
T * Diminution des dettes de financement
Total I(A+B+C+D+E)
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)
A * Fournisseurs et comptes rattachés 60000
C * Clients créditeurs, avances et acomptes
T * Personnel
I * Organisme sociaux
F * Etat
* Comptes d'associés
C * Autres créanciers
I * Comptes de régularisation passif
R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)
C ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)
L Total II (F+G+H)
A TRESORERIE-PASSIF
N * Crédits d'escompte
T * Crédits de trésorerie
* Banques de régularisation
Total III
TOTAL GENERAL I+II+III 1763500
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A rendre avec la copie
BILAN ACTIF Brut
IMMOBILISATION EN NON VALEURS (A)
A * Frais préliminaires
C * Charges à repartir sur plusieurs exercices
T * Primes de remboursement des obligations
I IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
F * Immobilisation en recherche et développement
* Brevets, marques, droits et valeurs similaires
I * Fonds commercial
M * Autres immobilisations incorporelles
M IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)
O * Terrains
B * Constructions 400000
I * Installations techniques, matériel et outillage
L * Matériel transport 300000
I * Mobilier, matériel de bureau et aménagement, divers 150000
S * Autres immobilisations corporelles
E * Immobilisations corporelles en cours
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)
* Prêts immobilisés
* Autres créances financières
* Titres de participation
* Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)
* Diminution des créances immobilisées
* Augmentation des dettes financières
TOTAL I (A+B+C+D+E)
A STOCKS (F)
C * Marchandises 600000
T * Matières et fournitures, consommables
I * Produits en cours
F * produits intermédiaires et produits résiduels
* Produits finis
C CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)
I * Fournis. débiteurs, avances et acomptes
R * Clients et comptes rattachés 285000
C * Personnel
U * Etat
L * Comptes d'associés
A * Autres débiteurs
N * Comptes de régularisation Actif
T TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H) 15000
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I )
. (Eléments circulants)
TOTAL II ( F+G+H+I )
TRESORERIE-ACTIF
* Blocage de fonds
* Banques, TG et CCP 3300
* Caisse, Régie d'avances et accréditifs 10200
TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III 1763500
A rendre avec la copie
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COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
OPERATIONS
NATURE
DE L'EXERCICE
PRODUITS D'EXPLOITATION 72000
* Ventes de marchandises (en l'état) 72000
* Ventes de biens et services produits
Chiffre d'affaires 72000
* Variation de stocks de produits
* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même
* Subventions d'exploitation
* Autres produits d'exploitation
* Reprises d’exploitation : transferts de charges
CHARGES D'EXPLOITATION 69300
* Achats revendus de marchandises 40000
* Achats consommés de matières et fournitures 600
* Autres charges externes 16400
* Impôts et taxes 300
* Charges de personnel 12000
* Autres charges d'exploitation
* Dotations d'exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION 2700
PRODUITS FINANCIERS 1900
* Produits des titres de participation. et autres titres immobilisés
* Gains de change
* Intérêts et autres produits financiers 1900
* Reprises financier : transfert charges
CHARGES FINANCIERES 1100
* Charges d'intérêts 1100
* Pertes de change
* Autres charges financières
* Dotations financières
RESULTAT FINANCIER 800
RESULTAT COURANT 3500
PRODUITS NON COURANTS 0
* Produits des cessions d'immobilisations
* Subventions d'équilibre
* Reprises sur subventions d'investissement
* Autres produits non courants
* Reprises non courantes ; transferts de charges
CHARGES NON COURANTES 0
* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
* Subventions accordées
* Autres charges non courantes
* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
RESULTAT NON COURANT 0
RESULTAT AVANT IMPÔTS 3500
IMPÔTS SUR LES BENEFICES 0
RESULTAT NET 3500
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A rendre avec la copie
Dossier n°1 (QCM)
a b c d
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
Q9
Q 10
Q 11
Q 12
Q 13
Q 14
Q 16
Q 17
Q 18
Q 19
Q 20
(Vrai – faux) x 0.25 point
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