Sommaire
I) Dédicace
II) Remerciement
III) Plan de travail
Introduction générale………………………………………………………………………06
Chapitre 1 : Notion sur la banque
Introduction…………………………………………………………………………............08
Section1 : Historique et évolution de la banque
1. Historique et évolution de la banque ;………………………………………………….09
2. Définition de la banque : ……………………………………........................................12
a) La collecte des ressources : ………………………………………………………...13
b) La distribution des crédits : ………………………………………………………...13
c) Les opérations financière……………………………………………………............14
3. Les banques et les établissements financiers :……………………………………….…15
Section2 : Les divers services d’une banque
1. Service de caisse : ……………………………………...................................................21
2. Le service de portefeuille : ……………………………………......................................21
3. Le service de crédit :…………………………………………………………………... 21
4. Le service étranger : ……………………………………............................................... 21
5. Le service de contrôle :…………………………………………………………………21
Section3 : Le système bancaire algérien
1. Le système bancaire algérien ; ……………………………………................................22
a) La période de 1962 a 1965 : …………………………………….............................22
b) La période de 1966 a 1970 : …………………………………….............................22
c) La période de 1971a 1986 : …………………………………….............................23
d) La période de 1987 a nos jours : ……………………………………………...........23
2. Schéma du système bancaire Algérie : …………………………………………………24
Conclusion................................................................................................................................25
Chapitre2 : La comptabilité bancaire
Introduction……………………………………………………………………………….....26
Section1 : Notion sur la comptabilité
1. Définition :………………………………………………………………………..…….27
2. Utilité :………………………………………………………………………….............28
Section2 : L’organisation de la comptabilité
1. Le système externe :………………………………………………………………..….29
2 Le système interne :………………………………………………………………….. 29
Section3 : Système comptable
1. Système comptable décentralisé : ………………………………………………….....30
2. Système comptable tributaire de l’informatique :………………………………….….30
3. Système comptable Géographique étendu : ……………………………………….….30
4. Organisation normalisée : …………………………………………………………......30
Section4 : Le Plan Comptable Bancaire Révisé (PCBR)
1. Les principales évolutions du PCBR : …………………………………………………31
2. Les implications pour les banques :…………………………………………………….32
Conclusion…………………………………………………………………………………...34
Chapitre3 : Etude de cas banque « BEA »
Introduction………………………………………………………………………………….35
Section1 : Historique de l’activité de BEA
1. Historique de la banque extérieure D’Algérie :………………………………………....36
2. L’activité bancaire :……………………………………………………………………..36
3. Définition de la banque :………………………………………………………………..37
4. Organisation du système bancaire actuel en Algérie :………………………………….38
5. Organigramme de la direction régionale :……………………………………………....39
Section2 : Organisation de l'agence BEA
1. Définition d’une agence BEA 060 : ……………………………………………………40
2. Organisation du agence BEA 060 : …………………………………………………….41
3. Service caisse dinars :………………………………………………………………......42
Section3 : Cas pratique de service caisse
I. Retraits dinars :
1.1 Retraits simple, retrait sur compte livret et compte dépôt, retraits déplacés :
Définition :…………………………………………………………………….…44
1.1.1 Retraits simple par cheque………………………………………………44
1.1.2 Retraits compte sur livret et compte dépôt……………………………...45
1.1.3 Retraits déplacé « compte dépôt »……………………………………....46
1.2 Retraits par chèque guichet :
Définition :…………………………………………………………………………48
II. Versements dinars :
Définition :………………………………………………………………………….49
Versement déplacé par courrier :……………………………………………………50
III. Chèque de banque :
Définition :………………………………………………………………………….52
Création :……………………………………………………………………………52
1) Par le débit d’un compte de l’agence:……………………………………………...52
2) Par versement espèces:……………………………………………………………..54
IV. Arrêté de caisse :
Définition :…………………………………………………………………………55
Action â effecteur :…………………………………………………………………55
V. Virements émis dinars :.
1.1 Virements de compte â compte, virements inter siège, virements inter bancaires
multiples:
Définition :…………………………………………………………………………56
Actions à effectuer :………………………………………………………………..56
A. Virement compte a compte :…………………………………………………….56
B. Virement inter Siège :…………………………………………………………...57
C. Virement inter bancaire multiple :………………………………………………59
1.2. Virements reçus en dinars :
Définition :…………………………………………………………………………61
Virement Reçus :…………………………………………………………………...61
1.3 virements reçus de la trésorerie de wilaya :
Définition :………………………………………………………………………....62
Actions à effectuer :………………………………………………………………..62
1.4 virements reçus sur compte courant postal :
Définition :…………………………………………………………………………64
Actions à effectuer :………………………………………………………………..64
1.5. virement émis sur compte courant postal :
Définition :…………………………………………………………………………65
Actions à effectuer :………………………………………………………………..65
VI. Remise de chèque :
1. Remise de chèque et effets :
Définition :…………………………………………………………………………66.
A. Remise de chèques :…………………………………………………………….67
B. Remise d’effets :……………………………………………………………….67
C. Dans les deux (2) cas :…………………………………………………………..68
2. Remise des effets a l’escompte :
Définition :…………………………………………………………………………68
3. Remise de chèque a l’escompte :
Définition :…………………………………………………………………………70
4. Remise de chèque et effets pris a l’encaissement :
Définition : ………………………………………………………………………...71
A. Remise de chèque (entrée CLCE) :…………………………….……………….71
B. Remise d’effets (entrée CLCE) :……………………………………………….72
C. Règlement de la remise (sortie CLCE) :………………………………………..72
1. Remise de chèque :…………………………………………………………..73
2. Remise chèque télé compense :……………………………………………...73
VII. Télé compensation :
1. Traitement des chèques :………………………………………………………………..76
Définition :…………………………………………………………………………76
A. Télé compensation aller :
a) Section guichet :……………………………………………………………...76
b) agent du back office habilité :……………………………………………......76
c) agent de la station de dématérialisation :………………………………….....77
B. Télé compensation retour :
- Traitement du chèque plus de 50.000 DA ……………………………….....79
- Traitement des chèques de moins de 50.000 DA …………………………..80
- Traitement des décisions sur « APPROUVE MONECHECK » …………..80
- Traitement des vignettes par le chef de service caisse ……………………..83
2. Traitement des virements par télé compensation :……………………………………..83
Virement émis……………………………………………………………………....83
Conclusion :.............................................................................................................................85
Conclusion générale…………………………………………………………………………86
Bibliographie………………………………………………………………………………..87
Liste des Schémas…………………………………………………………………………..88
Les annexes…………………………………………………………………………………89
