difference enhe la delinquance ordinaire

IrA DROIT PENA GERERAI

et & conmi pheroduction
« /s white Collar Crime a Crime? » le crime en col blanc est-it un crime comme les autres?, s'interrogeait déjà, en
1945 le sociologue Edwin H. Sutherland) Plus de cinquante ans plus tard, malgré l'accumulation répétée
d'affaires exemplaires, cette délinguance économique et financière continue de bénéficier. d'une image de
moindre gravité, et ceux qui sont poursuivis pour de tels faits. campent le plus souvent sur une position de déni.
Un début d'explication nous est fourni par l'argumentation de certains spécialistes • juristes et acteurs du monde
des affaires- qui consiste à dire que si la délinquance « ordinaire », celle qui porte ( atteinte aux personnes, aux
biens et à l'autorité de l'Etat, constitue une menace réelle, la délinquance économique et financière n'est
qu'artificielle, Elle ne reposerait sur aucune intention_ nuisible, ne révélerait aucung dangerosité particulière et ne
causerait pas de victimes identifiables. Toute action répressive à leur égard serait donc sans objet. Il en ressort
ainsi unc minimisation systématique de ces comportements, comme si cetic forme de délinquance financière n'en
était pas vraiment une. Pourtant, la criminalité économique et financière, qui désigne de manière genérale toute
forme de criminalité non violente qui a pour conséquence, une perte financière couvre une large gamme
d'activités illégales.
plus dangereux qu'il est dissimulé Les affaires, dit-on souvent « c'est l'argent des
expressions courantes d'agent d'affaire de gestion d'affaire
soulignent que l'activité courante de l'homme d'affaires consiste principalement à s'occuper des affaires d'autrui
d'où la tentation et cotte tentation exige unc. honnêteté que le droit pénal s'ciforce d'encourager tout spécialement
car tous les . hommes selon Gil Glace aiment à s'approprier le bien d'autrui « plaie d'argent diton n'est pas
mortelle » (
Mais le Droit Pénal n'a pas pour seul objet la protection physique des individus. Le patrimoine étant le
prolongement de la personne. Il va de soi que la protection des biens est loin d'être sans doute sans importance
Au surplus, il est des scandales financiers qui risquent d'ébranler l'Etat et conduire des épargnants modestos à
des situations lamentables parfois désespérés.
Le législatcur s'efforce de prévenir de tels résultats et le Droit pénal à la fois répressif et préventif intervient pour
rassurer ceux qui sont victimes des autres
L'expression droit pénal des affaires tout comme d'ailleurs celle de droit des affaires mérite quelques
commentaires. Distinct du droit commercial parce qu'il comprend aussi des questions relatives à des activités du
droit civil et du droit commercial, le droit des affaires est également distinct du droit économique tout au moins si
l'on se réfère à la signification couramment donné à ce terme.
Si en cffet. l'on s'accorde en général, à considérer le droit économique comme le droit de l'entreprise, pour
beaucoup d'auteurs, le droit pénal économique
distendion: prai penal des essaies er
EConomique

n'est pas le droit pénal de l'entreprise. En effet. l'ordre public économique et les impératifs de règlement des
marches, im, ascht le respect d'un certain nombre de principes fondamentaux la transparence, la sincérité des
informations financières et comptables. le droit de la libre concurrence, l'égalité d'accès au marché publique, la
lovatite des transactions commerciales. le respect de l'intégrité du patrimoine, cte Le Droit pénal economique
serait très proche du droit public des Affaires mais comprend toutes les informations pénales qui mettent en
cause le système economique Le droit pénal économique ne contient pas tout le droit pénal des affaires (DPA) du
moins dans la définition étroite proposée selon laquelle il serait compose d'infraction dont l'objet ou l'effet est la
mise en cause du système economique ,
1 devorminer les Enfoe
Ainsi apparait la nécessité de préciser l'objet du DPA, donc de déternuner
les infractions qui le composent.
Dans uire premiere appracke, ce droi broque les motions dinfetos Ma
tendant à protéger les ressources pécuniaires, l'argent des victimes.celles-ci pouvant étre payées (abus des
biens sociaux) ou publique (infraction fiscalc).
Linfraction économique peut avoir des incidences pécuniaires, Cependant la paincipale valeur de référence n'est
pas l'argent.C'est l'économie définie comme l'ensemble des structures relatives à la production. la circulation, la
distribution, la consommation des richesses dans un Etat donné..
L'infraction économique est celle qui met en cause toutes ces structures.
Cest-à-dire l'intérêt général, plutót que l'intérêt des particuliers. Liée à un système cconomique déterminé et à
une époque précise généralement courte. l'infraction économique présente certains traits techniques particuliers,
L'importance donnéc au texte réglementaire et l'élaboration souvent souple dans la définition de l'infraction etc,
Le DPA contient également des références à des valeurs plus. classiques.Celles que reconnait et protège le
Code Pénal à l'instar de la propriété (escroquerie), la foi publique (corruption) les conditions de travail défectucux
ou les produits dangereux. On aboutit à une définition très large du Droit pénal, car il est évident que toutes les
infractions aussi présentées par référence à la valcur protégée n'en font pas partic.
L'objet n'étant pas suffisant, il faut se référer au sujet C'est ainsi que la notion d'affaire est entendue comme
impliquant le cadre de l'entreprise.
L'entreprise est le plus souvent représentée par les services physiques. ses dingcants qui peuvent avoir 2 types
de comportement selon qu'ils commettent
'infraction pour le compte de l'entreprise c'est-à-dire dans son intérêt même s'il agit d'un intérét mal compris
(fraude fiscale, pollution) ou pour leur compte ersonnel et l'intérêt de l'entreprise (exemple'abus des biens
sociaux),
Le premier impératif étant de maintenir un corps de mesures répressives qui
ont un rie de carto fou, de pie e n e s
2- distinguer: Infraction
Economique, Infraction des Affaires
du
cette construction de protection favorable à l'investissement de
l'épargne, assurée par la mise en place d'un système répressif que le législateur va
particulièrement inhibiteur Mais, ce n'est pas seulement en faveur
de l'épargne que la répressión pénale et les garanties imposées par le législateur vont aller à F'encontre de
l'esprit d'aventure.
Si impericuse que soit la nécessité de protéger l'épargne, la sauvegarde des tiers, notamment les agents
économiques (producteurs, fournisseurs, distributeurs, chents, prestataires de services.
) dont le rôle parallèle à celui de l'épargne
n'en cst pas moins indispensable a celu de l'expansion et au fonctionnement sain
et regulier du circuit économique, est également importante-
En définitive, le droit pénal des affaires apparait comme la branche du droit
Pral des socictes se cantonnant aux affaires. Cest-a-dire au theme des firche du
des sociétés, de la concurrence des entreprises en difficulté, En tant que branche du droit pénal. le DPA doit
respecter le DPG. Ce caractère hybride en fait une matière
enéral, le droit des sociétés commerciales et des groupements d'intérét
conomiquez la loi, N°2003/008 du 10 juillet 2003 portant répression des fractions contenu® dans certains actes
uniformes OHADA, le code peñal. 11 /applique à toute société, y compris celle dans laquelle un Etät ou unc
personne morale de droit public est associé, dont le siège social est situé sur le Territoire de l'un des Etats parties
au traité relatif à l'Harmonisation du droit des
1artaires '
domaine d'Application
La spécificité des sanctions applicables aux infractions commises dans ces → sociétés mérite cependant d'être
relevée. En effet, bien que l'article 10 du traité
OHADA dispose que les actes uniformes sont directement applicables et
obligatoires dans les Etats parties nonobstant toute disposition contraire au droit interne, antéricure ou
postéricure, l'article 916 al 1ª de l'acte uniforme relatif au droit des sociciés commerciales et du Groupement
d'Intérêt Economique édicte que: « Ic présent acte uniforme n'abroge pas les dispositions législatives auxquelles
sont assujetties les sociétés soumises à un régime particulier.
En l'absence d'une définition de ce régime particulier, la Cour Communc de Justice et d'arbitrage OHADA a dans
l'avis n° 001/2001/EP séance du 30/04/2001, donné à cet article l'interpretation suivante : « les dispositions de
l'acte uniforme relatif au droit des sociétés commerciales et du Groupement d'Intérêt Economique étant d'ordre
public et s'appliquant à toutes les sociétés commerciales en raison de leur forme et quel que soit leur objet,
régissent les sociétés soumises à un régime particulier entrant dans le cadre juridique ainsi défini, Toutefois, à
l'égard de ces sociétés, l'article 916 al 1* de l'acte uniforme
'Artice 1" de l'acte unitorme

chnicien supérieur (BTS)

OLALE HARONE PERDE
on doit des ofois et de entrenrise
LEs CILES
precite lasse également subsister les dispositions législatives auxquelles lesdites sociétes sont soumises. .:
Pour le Professeur Paul Gerard POUGOUE. la présence de l'Etat dans ta type de sociéte commerciale, leur
confere nécessairement des specificités tenant à
Pongine d'une fracton au moins du caputal socal, ce qur l'amene
Ca les ranger
1u es one faston a arale o16 al rari le cues de drut nteme syant 7e)
durade commises dans le cádre des sociétés des peines prevugé acle 184
du code penal.
La pénalisation de la victs affaires, conduit à une distinction des infractions
qu relevent du domaine taditernel du droit penal, et calles qui n on qu un rile
d'appui à la mise en auvre du droit économique De manière formelle, certains delits sont édictés par le code
pénal, d'autres par les actes uniformes OHADA :
Le contenu du DPA étant très variable et relevant des choix arbitraires ainsi que des dimensions paraissant
optimale, Une démarche en trois parties sera adoptée. Premièrement la pratique des affaires et les qualifications
penales fondamentales, Deuxièmement la pratique des affaires, troisièmement le droit penal des affaires et le
droit de la concurrence et de la consommation.
ON TEING
JA, cinq ans de jurisprudence de la Cour Commune de Juscice et d'Arbitrage de l'OH ADA.
Scamé avec Cense

PREMIERE PARTIE : LA PRATIQUE DES AFFAIRES ET LES QUALIFICATIONS PENALES

FONDAMENTALES,
C'est a premiere vue dans le code pénal que doivent se trouver les textes
essentiels reprimant la criminalité d'affaire comme toute autre forme de
cnminalité Les principales infractions du code pénal non spécifiques aux sociétés et aux entreprises mais
interessant Cependant les entreprises et les affaires se rattachent essenueliement aux thèmes classiques de
droit pénal de protectione Il s'agi des infractions fondamentales contre les biens et les infractions liées à la
pratique des affaires:
Titre ! : Les infractions fondamentales contre les biens
Relativement aux attcintes à la propriété d'autrui, l'escroquerie. l'abus de confiance et le recel sont des infractions
liées de cette rabrique. Elle joue une cl l'autre un rôle de chef de file tant pour les infractions communes revues
hors du code pénal que dans le domaine des infractions particulières aux sociétés et aux entreprises. Le vol,
atteinte à la propriété par excellence jouant un rôle très rédunt dans le domaine des affaires où l'on ne soustrait
pas la chose d'autrui au sens direct et brutal du terme mais ou de façon plus subtil on se fait remettre ou bien on
détoume la chose exploitée. Nous isolerons cette infraction de notre cours.
canne wec CamScarn
CHAPITREI: L'ESCROQUEBIE
Il n'est pas rare, lors des poursuites engagées lors des poursuites engagées contre les dingeants de société, de
relever des faits d'escroquene. Moyen subtil de s'emparer du bien d'autnu, l'articie 318 alinéa Ic du code pénal
définit cette.
Sestien : Lce cleeeats cerstutl de (exel?
Pour que cette infraction soit constituée, il faut que l'agent recourd à une
prompere on vue d'un certain rcsultat et sout anime d'un certain ctat.d'csprta,
§1 : L'dément matériel de l'escrogueris
de la chose,
l'escroqueric suppose une tromperie et des manceuvres entrainant la remise
A. La tromperis
Le législateur camerounais n'a pas défini de manière implicite les infractions que peuvent revétir la tromperie. Elle
suppose toujours un mensonge à condition qu'il son accompagné de moyens frauduleux, c'est-à-dire un acte
matériel exteneur au mensonge, car c'est cet acte extéricur qui corrobore le mensonge, et lui donne du crédit.Le
mensonge résulte généralement en des actes positifs et sont de plusicurs types.
Premièrement l'usage du faux nom c'est-à-dire l'utilisation d'un nom autre que le ventable nom de la personne
peu importe que ce faux nom soit réel ou imaginaire que l'usage soit verbal ou écrit'. En empruntant un nom
imaginaire, ou en usurpant celui d'un tiers, l'escroc aura soit créé une erreur sur son identité, soit recherche a
s'attribuer les qualités attachées à une individualité qui n'est pas la sicnne. Dans tous les cas, le mensonge suffit
à constituer l'élément matériel de l'escroqueric des lors que l'usage du nom avait pour but de décrminer
fallacicusement la victime.s
Deuxiemement la fausse qualité: Dans cette hypothèse, celui qui use d'une fausse qualité conserve sa propre
individualité mais, il fait état d'un statut au sens arge du terme qui n'est pas le sien; statut juridique, professionnel,
familial, social, ersonnel. Un simple mensonge est suffisant, que la qualité soit réelle ou naginaire:
is Crim 9 mai 1990, bull crim 175
crim & juilvet 1588, bull no 232
Scannt avec CarnScanner
7

va calena dige dene qualie. lorsque perton ue di me gue pe qu l

à reclement precedée ulteneurement mais qu'elle n'a plus au moment des faits.
C'est le cas des agents de société évoqués qui ayant conservé les titres et documents divers desdites sociétés
trompent les victimes en se présentant toujours representant de la société,
L'abus de la qualité vraie est généralement retenu par la jurisprudence lorsque la qualité de l'escroquene est
propre à créer un climat de confiance avec sa victime forsqu'il s'agit d'une qualité génératrice en elle-même de
confiance (notaire, médecin, ministre de eulte) soit parce que cette qualité s'inscrit dans une relation particulière
de confiance avec la victime.
B. Los mancuvres
l'escroc. Elles
Les mancuvres constituent le moyen le plus fréquemment utilise par
jurisprudence.
sont diverses dans leur manifestation, et doivent, selon unc
• consister en un acte apparent, en une certaine combinaison de faits
extéricurs. en une machination plus ou moins adroite qui donne a la fraude un
caractère tangible et le révèle de façon concrète, L'on a les mancuvres par mise en scene notamment des
scénarios plus ou moins savamment élaborés, qui constituent l'essence même de l'escroqueric, qui apparait alors
comme un délit constructif. C'est par exemple le cas de l'assuré qui simule le cambriolage de son. appartement
Peuvent aussi être considérées comme des manœuvres frauduleuses. la publication des faits faux par
l'intermédiaire des journaux, la production d'un bilan volontairement falsifié, une publicité envahissante et
multiforme qui
reproduit des comptes erronés;
Si le législateur est demeuré imprécis dans sa définition du contenu des manœuvres fraudulcuses, il a néanmoins
fixé les buts auquel devait tendre son
autcur,
C. Le but de l'escroquerie
Son but est de porter atteinte à la fortune d'autrui en obtenant la remise d'une chose. Ça clément suppose la
réunion de trois autres tenant au moment et à la nature de la remise ainsi qu'au préjudice. (
l'Acte au'onvoue
1. Le moment de la remise
poser
Essentiel parce qu'il permet de distinguer le délit consommé de la simple tentative, ic moment de la remise est
nécessairement pestérieure à l'emploi des
Trib.corr Auxère
Suyt; celc vndle, pudade de l, bas of a porp a gul
cal auseer poastea s ase se aplat'
8

ALMATTRE TCHAME
ผมล PTS)
IQUE
RES CIVILES
SIANTOU
moyeas frauduleux, Si ceut-er interviennent seulement apres la remuse. le délit ne taurait etre constitue , Delut
instantane. l'escroquene se coasomme en un instant La difficulte etant de déterminer cet instant avec exactitude •
2. L'obiet et te preccous de la remiss
La determination de l'objet de la remise peut étre dificle puisqu'il n'est pas lutativement defini par la lor, D'une
manière générale, l'escroquene portant
a aene fort me mocedment in clyet mederel, l caeraqvene Peut ep emeid nor
des bens mmeubles dans la mesurc ou la sugnature d 'un contrat pouvant pont sur
un immeuble peut valoir remise de la chose.
Quant au processus, la loi n'exige pas comme condition de son application que les choses escroquées profitent
au prévenu puisque les bénéficiaires peuvent étre des tiers. Il n'est pas noimplus nécessaire que la remise se
fasse entre les camins de l'auteur du délit ou de ses complices.
3. Le résultat de la remise
L'article 318 du code pénal exige qu'il y ait une atteinte à la fortune d'autrui. On peut en déduire comme autre
élément l'existence d'un préjudice chez la victime. A l'évidence, le préjudice est le plus souvent matériel.
Cependant un préjudice moral suffit à constater le délit à cet égard.
L'escroquerie existe en effer même si son auteur n'a tiré aucun profit à son activité.
§2 : L'intention coupable
GARGON
L'escroquerie suppose la mauvaise foi expliquée par l'expression déterminée fallacicusement. Comme l'a dit
Emile garçan, il est nécessaire que l'agent ait volontairement et avec pleine conscience imaginée la fraude, ourdit
la machination, organisé la mise en scène dans un des buts déterminés par la loi. Plus précisement cette volonté
doit d'abord porter sur les moyens employés pour obtenir la remise de la chose (la fraude, l'affirmation ou la
dissimulation d'un fait).
L'intention disparait donc si la bonne foi de l'agent est prouvée mais la conscience du coupabic doit porter
également aune préjudice ou le risque de préjudice porté à
cli gui fail ha remusc, Colu qui a eu 'inention de rendre ce quil se fail remetre «
n'est pas punissable, L'intention se distingue du mobile et personne ne saurait échapper à la répression en
invoquant un mobile louable à l'instar de la remise des fonds destinés à une auvre charitable ou légitime à
l'exemple d'un acheteur qui se fan restituc par le vendeur gráce à l'intervention d'un faux contrôleur la partic du
prix payc au-dessus de la taxe,
9
canné avec Car

Quant à la volonté de causer un préjudice à la victime, elle n'apparit pas

comme une condition neeessaire pour
etablir l'escroquerie En réalité. Vauée du
prejudice est introduite dans P'intention il suffit que l'agent alt pu considérer
comme passble le prejudice matenel resultant de l'intention,
Soction Il : La répression
L'escroquene est réprimée d'une peine d'emprisonnement de 5 à 10 ans et
une amende de 100 000 à 1 000 000 de FCFA -
La dechéance qui consiste en la destitution ou l'exclusion de toute fonction.
emplotou office publique à l'interdiction d'être tuteur, curateur, subrogé tuteur, a l'intendiction de porter toute
décoration. de servir dans les forces armées, de tenir ou méme d'enseigner dans une école peut également être
prononcés.
EL. RalP vens d'ablenir A Plprof en bang el fi ds Ague cel de
Copiace. Il entend cris sa prepe sté mpécialisée des la fourmlere
de decises prestas coe aporter, contre remuniras, 1 soutes aux hudiants de BTS 2 (mise à disposé des
polycopes des cores
magistour, traitement du lexte des rapas de doge...) Je -=
palt viet d'' anorque par vora liliphonique d'A pars qui s'es fau
passer pr ami d'infance e qui affirmas aar loran urgo
de la rur 80.070 deslinie à avancer les frain d'operar dururs -
cales de son urig enfand. Prus de cmpass.nAnie li fera 1
dipit d'argent au compt O corezpendant au ni de lel par lep
le prétendu ami d'enfance appelais, Te n'a pas tirlé d'autan les
que l arianfance avai promes de du sembrunes l'argen ds 1 pemar. Depuis 1 mois, MATIP m'a pas de macelles
de on ame
dingane, las enpides on nili puu la puc liphmp aper
hin à siers Mhargo qui, le jour de l'anarque, avai Tumis pon téléphone e) ro pua à son cousin Peter qui l'a
eleai sident losingrachons ou l'nfachin pi auaur
parce qu'l as propretari qui a servi à commette l'urochm? 20
bo'a l si i mar onp l fo pieatde

RE TCHAME
TVILES
CHAPITREL: L'ABUS DE CONEIANCE
De méne que l'estoquene apparait sur le terme du mensonge l'abus de
contante de ces chae proi aube un pouvon jundique
qu'il n'a pas, lé détournement s'applique à une chose corporelle et implique donc
exerce vis-á-vis d'elle
Le pode tunt que qui a pen du quie li bue crete 318 de dea pet
considère l'abus de confiance comme le fait de détoumer, de détruire, de dissiper tout bien suscepuble d'être
soustrait et qu'on a reçu à charge de le conserver de le rendre de le représenteg ou d'en faire un usage
déterminé.
La définition de cette infraction fait ainsi apparaitre de nombreux éléments
qur se repartissent en condition prcalables ct en devenant constitutifss
Section 1 : Les conditions préalables de l'abus de conflancs
L'infraction suppose nécessairement un contrat ou un titre préalable en vertu. duquel unc chose est remisc et l'on
comprend le terme abus de confiance car le detournement ou la dissipation de l'élément matériel qui va
consommer le délit porte sur cette chose remise en vertu d'un contrat conçu en toute confiance.
§1 : Le contrat ou le titre préalable .
L'abus de confiance suppose au moins un titre préalable, Il postule unc remise et une acceptation corrélatives et
en génère l'obligation de rendre le bien reçu de le représenter ou d'en faire un usage bien précis, C'est dire que
les objets. titres ou valcurs qui sont détournés ou dissipés doivent, au préalable, avoir cré remis à l'agent en vertu
d'un contrat., Dans l'arrét n° 46/CRIM du 16 févricr 2007 rendu par la Cour d'Appel du Littoral statuant en matière
criminelic. l'infraction d'abus de confiance aggravé a été retenu contre les accusés sur la basc des motifs ci
après: « ......... Considérant qu'il appert des débats que SIMO Joscph a été trouvé en possession des documents
appartenant à la banque
qu'ainsi, une perquisition effectuée à son domicile a permis de découvrit unc photocopie du spécimen de
signature du client NJI SIMEN qui a été spolié de 27.000.000 FCFA dans son compte d'épargne, et un spécimen
de signature au nom de Damc KAMKEN ainsi qu'une fiche d'ouverture de compte; Que cos documents
appartiennent à la banque et ne doivent pas être détenus à titre personnel par un agent de la banque; qu'il est
utile de relever que le détourement de la somme de 27.000.000 FCFA a été réalisé dans le compte d'épargne du
client NJI SIMEN dont le spécimen de signature a été trouvé au domicile de l'accusé ...... Qu'ainsi, la participation
de l'accusé au detoumement de cette somme est établic...... »
' Affaire M P et SGSC C/ SIMO joseph et autres.
11

nue peut aveur le caractère légal ou judiciaire (hypothèse d'un mandat

legal & condaen ce En censeque donne cun acceptation a charge de empece
lobsation presee En cor uence s aucune de ces obligations n'existe. l'abus
ie rafiane ot inoneerahle Cette infraction suppose cgalement l'existence d'un
contrat (ouage, depot nantissement, mandat, prêt à usage).
Le contral etant une dex conditions nécessaires
cassation considère que F'infraction est constituée
du délit, la Cour' de
de nulltc•
même si le contrat est entaché
§2 : Ls bice
Le deht doit au terme de l'article 318 alinéa 1b, porter sur les biens. Il s'agit en principe des choses matérielles
ayant une valeur patrimoniale (somme d'argent.
marchandises, effet de commerce, document bancaire, etc.).
Pursque le texte incrimine tout bien susceptible d'être soustrait, l'infraction.
loin de se limiter au détournement d'un bien corporel, peut sanctionner detoumement par le salarié du numéro
d'une carte de crédit. du détoumement par un salarié au profit d'un autre bénéficiaire d'un projet établi à la
demande de son
стріоусиг,
§3 : La remise
Elle traduit la confiance faite à l'agent par la victime. Elle doit à ce titre présenter un double caractère. Seule la
remise volontaire est retenuc. La retenue involontaire pourra également caractériser un vol ou une escroqueric.
L'abus de confiance ne suppose pas nécessairement que la remise ait cré
effectuée par son propriétaire à l'auteur du détournement, 1° Cette solution tout a
fant justifiée, permet de sanctionner les opérations complexes, voire des montages destinés à faire perdre la
trace de l'objet détouré par la multiplication des intermédiaires
1 our un Temps.
La remise doit être faite à titre précaire quelque soit la nature juridique du titre. En effet, l'autcur de l'abus de
confiance doit avoir reçu le bien à charge de le. conserver, de le rendre ou d'en faire un usage déterminen
AC, Ese eJ neul

scstion Il : Les éléments constitutifs de l'ats de confianss

§1 : L'dément matérist
Il suffit un abus et un préjudice
A. L'abus
Matenellement L'abus de confiance consiste à détourner. détruire ou dissiper les choses remises-Ainsi l'agent
devient teil dans le cas d'espèce possesseur veritable de la chose en s'affirmant partenaire à un autre titre Les
choses sur lesquels vont porter l'infraction peuvent avoir été remises dans deux perspectives différentes. Aussi
plusicurs situations scront-elles distinguées +
La premicre lorsque I'abus consiste en la non restitution des choves remises
la soconde lorsque l'abus tiendra dans le refus de restituer.
• La non-restitution peut résulter d'une impossibilité de restituer. Exemple :
dissipation de la chose. destruction. L'impossibilité de restituer résulte d'un acte de disposer de la part de l'agent,
Cet acte peut être maténel (abandon de la chose. consommation) ou juridigue (donation, vente) et implique unc
volonté de se
comporter en maitre de la chose.
• Le refus de restituer dúment constaté peut constituer un délit lorsque dépassant le simple retard, il répond à une
volonté d'appropriation ou de rétention injuste.
L'appropnation injuste suppose donc de la part de l'agent unc interversion de la possession c'est-à-dire un
passage de la possession précaire à la possession véntabica Il en sera ainsi par exemple lorsque le mandataire
conserve en niant qu'elle lui ait été versée la somme reçue par lui pour le compte du mandant et refuse toute
restitution ou lorsque il omet volontairement de révéler les fonds destinés à son mandant. La rétention injuste
requiert egalement une interversion dans la possession de la chose. Cependant, cette interversion est limité car
l'agent demcure possesscur précaire et ne prétend pas exercer un pouvoir juridique de propriétaire. Il prétend
sculement conserver l'objet dans l'intention coupable en l'absence de toute cause justifiant cette conservation.Si
l'abus dans l'usage d'un bien caractérise l'abus de confiance, il n'en est pas de l'abus du bien dans le temps.
Consistant pour le détenteur de la chose de garder celle-ci au-delà de la date prévue.
Les auteurs sont en effet unanimes pour admettre que le retard dans le restitution d'un bica, même acquis après
une mise en demeure peut n'être qu'un simple négligence source de responsabilité civile. Enfin, la mise en
demcure d détenteur précaire d'avoir à restituer les objets remis n'est pas nécessaire po constituer le délit d'abus
de confiance.

Le jureprudence francaleamel dealement que le détournemers par

abstention de remise d'un bien indéterminé est constitutif d'abus de
wafiancr"
B. Le erciudios
Il est norsire que les choses détoumées l'aient été au préjudice de leur propretare, de leur posesseur ou de leur
détenteur Le préjudice peut ttre materiel ou mocal
Intersentei = Charger
In prejudice eventuel est également suffisant pour caractériser l'infraction
Lins la junsprudence admct que le délit est consommé par le seul fait du même si apable n'cha tue aucun profit
ou ne peut utiliser le bien détourné. Elle
Cat pron dine 1d onterter de taie cat du deoumend Pcas, cha 1
max 1950. Bull Crminel N°99)."
§2 : L'élément intentionnel
L'abus de confiance est une infraction qui exige de celui qui la commet un ciment intentionnel, Cette infraction
sanctionne les agissements frauduleux non pas la smpic négligence. Le coupable doit donc avoir agi sciemment
en violation des obligations contractuelles acceptées ou en ayant conscience que l'acte maténel de détoumement
le mettra dans l'impossibilité de restituer ou de représenter la chose, Comme toute intention délictucuse, cette
intention implique le dol général mais. il s y ajoute aussi une notion de dol spécial dont le contenu puise ses
sources
connaissance que le prévenu a du préjudice qu'il peut causer à la victime du fait
du detoumement. 2
La junisprudence n'oblige pas les juges de fond à constater cet élément intentionnel en des termes particuliers,
Elle admet que l'intention découle implicitement mais nécessairement des faits matéricis constatés, Il s'agit par
conscquent de présomption d'intention coupable découlant des éléments de fait de chaque affaire présomption
qu'il sera difficile de renverser sauf cas de force
majcure.
Aussi, a-t-il été admis que l'intention existe dès lors que le possesseur precaire accomplissant un acte de
propriété, intervertit sa possession, sachant qu'il
"Cascrim S oct 2011 Droit Denal n'12 de Décembre 2012p.23
14

CIVILES
Causera ou 2. 1o
Section IlL: Le répression
Son problème se pose en raison de la nature particulière de l'abus de confiance eut souvent clandest meme
lorsqu'elle est connue à l'aide d' alors mateneis à l'instar du faux en écriture comptable. L'infraction n'apparait
alors qu'aprés qu'aient été vénifié les comptes c'est-a-dire longtemps après les
détourements,
En ponepe l'abus de confiance est une infraction instantande. 3 ans apres ke
moment de sa consommation, aucune poursuite ne devrait normalement plus être possible. Afin d'éviter aux
délinquants qui ne se contentant pas de commettre Finfraction dont la victime pourrait s'apercevoir réussissent à
dissimuler leurs agissement par habileté pour échapper à la poursuite. La jurisprudence décide que la
prescription de l'action publique pour ce délit ne part pas du jour ou le. détourement a été commis lorsque les
manceuvres du prévenu ou son attitude dilatoire ont dissimulé l'action fraudulcuse›
La chambre criminelle a refoulé plus encore le point de départ du délai de prescription en décidant qu'il doit être
fixé au jour où le délit est apparu et a du étre constaté dans les conditions permettant l'exercice de l'action
publique (Cnminel
29-10-1989 Ball 323).
•§ 2: Les peines
Tout comme l'escroquerie, l'abus de confiance est puni d'un
emprisonnement de S à 10ans et d'une amende de 100.000 à 1.000.000 de FCFA.
Ces peines sont doublées si l'acte a été commis par un avocat, un notaire, un commissaire-priseur, un agent
d'affaire ou d'exécution, par un employé au préjudice de son employeur ou réciproque ou par une personne
faisant appel ou ayant fait appel au public,
L'abus de confiance reconnu comme un délit instantané n'existe que par le scul fait du détoumement, et il est de
jurisprudence constante de fixer le point de départ de la prescription de l'action publique au moment où le
détournement est apparu et a pu être constaté. Toutefois, lorsque le coupable a tenté de cacher son
", ribcorr, Ales, 24 Janvier 1958, ICP 1958,p. 10631

MAITRE TCHAME
rieur (BTS)
SCIVILES
VTOU
CHAPITRE IL : LE RECEL DES CHOSES
sans dtre. les
Soction 1: Les déments constitutif de recel
Prevu 4 T'article 124 du code pénal. le recel suppose l'existence d'une
infraction prealable, d'un element materiel et une mauvaise conscience
Si: Linfraction préalable (Vd et on le ditent)
La nature de cette infraction préalable est un délit. L'article 324 du code
le Damen effet celui que deen poudable et un déti. Larticle 124 du code delit. L'anténonté de cette infraction est
postulée par la nature même du recel qui
ost un delit de consdquence. L'infaction d'ongine doit d'ailleurs etre punissable.s
cette infraction a dié ammistiée ou supprimé par une loi nouvelle I'llicéité du rece) subsóquent s'evanouit. Elle doit
également être déterminée car. les juges dorvent préciser de quel delit provient l'objet du recel.
Si l'auteur de l'infraction en fuite est inconnu, ou est décédé, s'il est inesponsable à cause de sa minorité ou de sa
démence, le receleur ne sera pas epargne. En effet, les causes d'impunité n'enlévent rien de son aspect
délictueux du fait considére.
La solution est identique lorsque la prescription de l'action publique empoche la répression du fait premier En
effet étant une infraction continuc. le recel ne cesse que le jour où le receleur écoule la marche, fait marquant le
point de départ du délai de prescription.
§2 : L'acte matériel de recel
Le recel suppose les actes relatifs à une chose, Il convient de s'interroger sur
la nature de l'acte de recel et son objet.
A. La nature de l'acte de recel
La loi vise le recel de détention Il y a recel dans le fait de détenir une chose volée. Il suffit d'une simple détention
et méme d'une simple réception de la chose.
La loi n'exige pas une détention personnelle et considère qu'il y a recel lorsque les choses se trouvent entre les
mains d'un mandataire ou préposé qui agit pour le compte du reccleur. Exemple. Argent déposé dans un compte
bancaire, la
marchandise stockec dans un magasin
17

Ta dannon protage en le pradul direct de l'infaction dien dos.

Este de remplir et de tuberale reelle et considère que le vecel se perpétue
La dome matenelle de la détentue omgste peu?
A mene a a-ne sule der lae paule obyet de T'intraction d'orgue.
une, on peut ètre receleu des burssons volées en les buvant. Il en eut de mote de la forme junique lin eifet il y a
détention par le fait de recevoir la choue en chatron de l'achetour, de la Torevoi) titre de gage, de louage ou de
dépôe lI y e epalement le novel de disposition qui consiste pour le receleur à jour du bien
elAedätrpour méme transmettre ce bien ou en tirer profit,
B. L'obist de l'acte de resel
Aux termes de T'article 324 du code pénal, le recel porte sur une chose provenant d'un délit. Toute chose peut
donc faire l'objet d'un recel. Objet matériel egalement objet incorporel à l'instar des créances. La chose doit
cependant être
$3: La connaissance de l'origine délictueuse de la choss
cause La coel nette de la le que le faid rte commis espensible et de
larssée à l'appréciation souveraine des juges
D'une manière générale, pour trouver l'élément moral, il suffit d'établir que compte tenu des circonstances, le
receleur n'avait aucun doutc ou ne pouvait avoir de doute sur l'origine de la chose qu'il détenait ou utilisait, Le
code pénal en l'espèce n'impose ni une connaissance de la qualification de l'infraction ni unc connaissance de
l'identité de son auteur.
Pour fonder leur conviction, les juges examinent les faits à la recherche des indices. Mais face à ceux-ci le
prévenu peut prouver sa bonne foi et prétendre avoir ignoré l'ongine fraudulcuse de la chose.
La mauvaise foi existe donc peu importe le moment de son apparition. Ainsi Ic prévenu qui au moment de la
remise de la chose ignore son origine mais apprend par la suite qu'elle provient du délit devient à ce moment
receleur.
Section 1I : La répression du recel
Los peines applicables en la matière sont celles de l'article 318 du code pénal c'est-à-dire une peine de prison de
5 à 10 ans et une amende de 10C. 300 à 1.000.000 de FCFA. La complicité du recel est punissable et lorsque
l'acte de complicité aura inpliqué la détention de ia chose, il sera possible de considérer ie
19

IIQUE
PRES CIVILES
SIANTOU
du ne cette intacts pede rede arade co desade
dommages
meréta Le receleur peur méme étre condamné a indemmser
Cles coent in vitine mene • it na resu ou il ne dettent qu une partue des bens
Janes vent de relurer 12A CNI au perte de police de
zon quarter. Une fas arruce à la maison, elle constat que l'encre d'impression de sn preñom, du nom de son
conjoint et une partie de so photographie a collé dans le carre où elle avais de range la mullo CNI, randan
llisibles les ment= sus-alies pur so cur , Ela se ner dey
d'• sylo à bill de couleur nove pour renforcer son puis et le ne de son congins qui pest effacés. Pendue à la CNPS
pr percir des allocal familial, l'agen qui la reçoi releve que l'ade de naissance de l'enfant dont
alle voulas percuor les pllirat st un faur ade. I Constate ausoi les mentons au bic qui figurent sur lo CHi
de Janes. Janes peu -le on aguresponsablli péne
dre engage
? si cau pore
" quelle(s) infrachons? Pour chacu
des infractons releves determinez les ale constitutfo.
Janis peut. alla oppser 1o lave foi au suje des rasons qui l'ont poussis o faire des inscript au bic sur sACNI?
Au cas où 2I son reterues of elle , quell sans arcoure.
ell ?
19
Scannd avec CarScanner

MURE M: LES INTRACTIONS DIRECTEMENT LIEES A LA VIE

DES AFEAIRES
( maction concement les délite d'aburs de blane seing. de faux et usage
de taux
de anchument de largent sliee. A ces deux infractions l'on associers
celles summuses par les fonctionnaires et portant atteinte à la for publique
CHAPLIRES: LE DELILD'ABUS DE BLANC SKING
L'abus de blanc ccing cet considéré par le drou pénal comme une infraction
dopk I 'article 300|
du code pénal en parle en ces termes « Est puni d'un
empiannementede 5000 FCFA à 500.000 FCFA ou de l'une des deux peines
sealement celut
qui abuse d'un blane seing que lui est confié pour y écnre
tiaudulcusemient soit une obligation, disposition ou decharge, sort une mention
susepubie de compromettre la personne ou la fortune du signataire. »
SECTIONI : ELEMENTS CONSTITUTIES
4. Les clements matericls
Ils se résument en la remise du blanc seing à l'auteur du délit, et à la
fabnication par celui-ci d'un acte préjudiciable au signataire.
Relativement au premier élément. loi ne précise pas en quoi consiste ic blanc seing La doctrine le considère
comme une (cuille de papier revêtu de la
Pou sonater e la vein t destine ne dier suant atine und con oe
changement, toute surcharge ou modification effectuée par celui auquel il a été confié ou par un tiers serait un
faux.
La remise du blanc seing à la personne qui en a abusé doit avoir été directe volontaire, ce qui suppose un acte
de confiance librement consenti par la
victime au profit de l'auteur du délit.
Quant au deuxième. L'abus du blanc seing n'est pas consommé par la remise de la chosc portant la signature de
la victime, mais par l'utilisation fraudulcuse farte par l'agent au préjudice de la victime, de la pièce à lui confiée à
unc fir déterminé. Le jugement n° 522/CRIM du 26 mai 2005 rendu par le Tribunal d Grande Instance du WOURI
statuant en matière criminelle l'illustre en c termes "
...Attendu qu'il est versé au dossier une correspondance du Sir
TAKOVO Gabrici dans laquelle il avoue avoir utilisé un papier en tête d société LOCARES dont il n'était pas
gérant statutaire pour gagner un march fournitures de services auprès de la société EMC concurrente, à l'insu de
MOUAFO Moise. le vras gerant statutaire...
... Que preuve est établie
MUTRE TCHAME
MIQUE
EDERES CHILES
SIANTOU
susceptbie de compromettre la personne ou la fortune penal ""*
de MOUAFFO Moise.
estant matutatre comme prévu el reprimé par les articles 24 et 109 du code lInature du préjudice importe peu
(maténiel, moral, Eventuel), et la eta
de l'acte laisse subsister l'infraction
C L'vement meral
Posssble Ciest dre que Tintention frauduleuse compte outre ic dol gentral qui cs
du préjudice
la volonté de faire ce que la loi défend. le dol spécial constitué par la connaissance
L'usage n'est pas un élément du délit d'abus de blanc seing En d'autres termes. le délit est consommé même si
l'auteur n'a pas fait usage du blanc seing-dès lors que la fabnication de l'acte a été réalisé dans l'intention de s'en
scrvit mais, c'est par l'usage qu'it est fait de l'acte altéré que l'abus de blanc seing sc manifeste L'infraction se
renouvelle donc chaque fois que l'ecrit est utilisé dans un but fraudulcux. Le délit est par conséquent successif. et
la prescription ne commence a courir qu'à partir du demier acte.
CHAPITRE II : LE DELIT DE FAUX ET USAGE DE FAUX
Dans une société où l'écrit constitue le moyen de procédure par excellenoc.
il est logique que la falsification d'un document servant de preuve ou son usage frauduleux soit réprimée. Dans le
monde des affaires, le faux en écriture privéc
donne une claLa particulere a tnfacicr de sorte ol ne te spte faque
précisc Ics clements constitutifs.
Exempis. Ic faux certificat, la présentation du faux bilan.
Quel que soit l'écrit, il peut donner lieu à deux infractions distinctes : la fabnication d'un faux et l'usage d'un faux.
Cependant la fabrication et l'usage peuvent être souvent le faut de deux personnes qui commettent dès lors deux
délits distincts. Avant de procéder à l'analyse de ces deux infractions, il convient de définir et de circonscrire ce
qu'est l'écriture privée.
"M.P EILOCARES contre TAKOUO Gabriel et autres.

Sccten 1 : 1 torit falsißé

Le taux aMyNE DeDiet une altération de la vente l'éent est defini aux
terme
ie Tamale 314 du Cole penal comme un suppor de signet visbles d
importe que
"'eenture
st manuscrite.
stéréographiée.
lect lographiée ou imprimée, peu importe qu'il émane du faussaire ou alt ete dicté
On peut en effet dire coupable d'un faux sans avoir tent soi-méme des lors que le redacteur n'a ete qu'un
instrument inconssient. Tout écnt mensonger n'est cependant pas un faus
Il faut encore qu'il porte obligatoirement des dispositions ou décharges sont
dans Ies signatures, Ies dates ou les attestations, Cest-a-dire que F'altration d'une
mention n'ayant ni portée jundique, ni caractère probatoire ne peut être considérée comme un faux
Scule au surplus l'altération de la vérité dans l'assistance de l'acte peut donncr lieu à application de la loi. L'article
314 du code pénal cite à cet effet l'assistance, la signature, les dates et les attestations.
Section IL : Le delit de fabrication de fauz
L'élément constitutif de cette infraction est le caractère falsifié du contenu de l'echt. Il ressort de l'article 314 du
code pénal qu'il existe plusicurs manières de fabriquer le faux. IL y a laux matérial lorsqu'on fabrique de touté-
pièce l'écrit ou
• lesturchange.daturs. desupresion. er congle por de adden
*L'expertise modeme permet souvent à cet égard de déceler aisément le faux ou la falsification qui consiste dans
le cas d'espèce en un défaut d'authenticité. Le Taux intelloctuel) est quant à lui une altération de la vérité dans le
contenu du document. Il consiste à obtenir fraudulcusement la signature d'une personne sur un document qu'clle
n'aurait pas signé en connaissance de cause.
La fausseté de l'acte consiste dans cette hypothèse dans le fait que le
signataire n'approuve pas l'écrit sur lequel il a opposé sa signature.
$2 L'élément moral est en principe contenu dans l'altération de la vérité. Il suffit en effet pour que l'infraction soit
constituée que l'auteur ait eu conscience de l'acte qu'il posait. La falsification du faux étant un délit de com. ssion
volontaire, cela peut impliquer outre l'intention de nuire, celle de lirer

prendiciables pour autrur

('eustenoe du faux est subordonné à sex conséquences ausceptbles d'ête
Il n est en etter pas necessaire que le proudre alt eté réalisé en fait il suffit
no cure que le prejudioc
qu il ait ete passable au moment aunfraction a ete commuse il n'est pas non plus
sut matenel Lin préjudice morel suffit et il existe
lesque sont atteints P'honncur, et la considération d'autrui ont été atteints
Ce profit sera maximise s L'autcur du faus est auss atifisateur de l'eent
talsific
Le taux est puni d'une peine de prison de 3 à & ane et d'une amende de
- 000 a 1 000 000 de tA 1a peine de prison est de 5 4 10 ans et l'amende de
100 000 a 2 000000 de FCFA s'il s'agit d'une denture de commerce ou de hanque, d'un cent attestant un droit
foncier, d'un mandat de signer l'un des tents d'un testament
Anction Ill : Lc délit d'usage du faux
Ce delit suppose que le faux ait déjà été fabriqué. Ce premier élément necesaire à la commission de l'infraction
doit remplir les mêmes conditions que dans le cas précédent.
L'usage peut étre fait par le faussaire qui commet alors deux infractions uccessives et. malgré la confusion des
peines, les délits sont soumis à des
prescnptions separees.
Si un autre que le faussaire utilise sciemment la pièce fausse, il commet unc
infraction indépendante de celle constituée par la fabnication de faux l'action
publique subsiste par conséquent contre celui qui a fait usage de faux, bien que la prescnption soit acquise en
faveur de celui qui est l'auteur de la falsification.
La loi n'a pas défini ce qu'elle entend par usage. La diversité des procédés d'usage rend difficile voire impossible
toute délimitation, et le point de savoir comment est constitué le fait est laissé à l'appréciation des juges. Les
tribunaux ont donc donné un contenu à ce concept. Ainsi, il a été admis que l'envoi ou la simple présentation
d'une pièce fausse constituait un usage méme si aucun effet n'a pris corps par la suitc
D'une manière générale, l'usage du faux peut ètre considéré comme tout moyen quelconque permettant au
délinquant de se servir du document falsifié pour être punissable, l'usager doit savoir qu'il s'agit d'un faux. La
mauvaise foi n'est pas toujours synonyme d'intention de nuire dans le cas d'espèce. Celle-ci peut être totalement
absente. Il peut même en effct arriver que l'usage du faux soit réalisé en vue d'obtenir par ce moyen un droit
légitire Il convient enfin de relever que l'infraction, pour être établi, exige qu'il y ait un préjudice résultant de cet
usage. ou tout au inoins, qu'il y ait un préjudice possible ou eve.uei
Scanné avec CamScano
STE TOULOR
ES CIVILES
NTOU
surtout que d'apres de IMi. le montant plobal des sommes blanchies par les
reseAus vrminels se situe entre et 59, du PNH mondial
Au niveau de l'Afrique Centrale, Pacte additionnel n°09/00 CEMAC.
086€ C102 a vu la création du groupe d'Action contre le blanchiment d'argent en
Afnque Centrale le 14 decembre 2000
to 2003, le comité miséniel de l'union monétaire de l'Afrique centoal du
En Sarker 1 e composantes du dil de Hanchient
Elles seront étudiées en distinguant l'infraction primaire préalable au
blanchument, I'element matcnel et moral.
§1 : l'infraction primaire préalable au blanchiment
L'infraction primaire doit être un crime ou un délit dont peu importe la nature, dès qu'elle génère un profit
patrimonial. Il n'est pas besoin que l'auteur de l'infraction primaire ait préalablement été poursuivi et condamné. Il
peut étre
inconnu ou en fuite
mais, il faut que le fait initial délictucux
paissc
objectivement être qualifié de crime ou de délit.
§2 : L'élément matériel
Des dispositions du titre 1ª du réglement précité, l'élément matéricl sc résume en plusicurs modalités. Le
placement ou la conversion des espèces, l'empilage ou la dissimulation des sources. l'intégration ou l'absorption
dans les
circuits légaux. ar & Paglu lo16
A. Le placement ou la conversion des espèces
D'aprés le titre 1ª du réglement précité, le blanchissement des capitaux désigne la conversion ou le transfert des
biens provenant des crimes ou d'un délit dans le but de dissimuler ou de déguiser l'origine illicite desdits biens ou
d'aider toute personne impliquée dans la commission de ces crimes ou délit à échapper aux conséquences
juridiques de ses actes. Le placement s'effectue généralement en espéce. Le procédé du placement consiste à
convertir sous d'autres formes les espèces issues du blanchiment. Cela suppose le plus souvent une
transformation préalable de la monnaie douteuse en monnaie légale. Il est possible de I. faire directement en
achetant les chèques de voyage ou de bons de caisse dans une banque ou encore des devises auprès d'un
changeur manuel.
Scanné avec CamSicann
CHAPLIRE LE LE BLANCHIMENT DE L'ARGENT ILLICITE
entraNts Auc/ grave en droit des affaires
to cher, par ve penceux, le produts d'ongine criminelle sont recycles
ur co musque tne alepale et le reinvestir dans une cconomic same Le
Manchument cst unc tohnngue
Le blanchiment est conçu sur le modèle d'une véntable industne à l'échelle planctare Il utilise des hommes de
main, des passeurs, des hommes d'affaires. bret tout un ensemble de compétence intervenant d'un bout à l'autre
de la chaine de mavlage ain pour seul objectif que cet argent acquiert l'honorabilité, La denise de coux qui se
livrent à cette opération brualler les pistes. Ainsi.
ans cur natons ate les banques, is ont
partculièrement recours à des couvertures et des intermédiaires. Concrètement, cela symfic que les
blanchisseurs utilisent des personnes physiques, comme
intermediaires, évitant ainsi tout contact avec la banque: des personnes morales. pour former un écran, comme
des sociétés fictives, des fiduciaires, des holdings : un compte qui était inactif ou dormant : un compte qui vient
d'être crédité par un montant important et inattendu depuis l'étranger: plusieurs comptes à vue auprès de
plusicurs etablissements pour les souscriptions alors que leurs activités professionneiles ne le justifient pas. Et ils
demandent à faire transiter certaines transactions (souscriptions, rachats), non pas sur leur propre compte mais
sur un autre Les blanchisseurs peuvent également souscrire ou racheter des part sou actions aupres
d'organismes de placement collectif, alors que ceci ne correspond pas a leur situation financière ; des parts ou
actions sans objectif clair ou dans des circonstances qui paraissent inhabituelles.
Section préliminaire : la dangerosité du blanchiment
purssance économique des organisations qui y procèdent, en leur permettant
publiques ou privées, des procédés atypiques, sapant la sécurité publique. Elle tient ensuite à ce que les titulaires
de l'argent blanchi obéissent, non pas à la logique financière commune, mais à une logique criminelle, leur
objectif poncipal étant un placement licite dont la rentabilité leur est indifférente. Le d élit peut denc donner licuà
des mouvements de capitaux susceptibles de déstabiliser le jcu des mécanismes économiques. Enfin, c'est
souvent le blanchiment d'activités cominelles qui permet le financement des activités terroristes.
depozr des paleles sa, en espece, dobas congl bais deeras
pas des pus sls dd'imonda adad po on os duies l' alten
25

DEMIQUE
EDURES CIVILES
ATEMENT
EDECATION
%
1 operaton
t privedes les plus couramment uties font appel au droit des contrats.
COUS A sont 16ss
simple. Lamalgams consiste a méler les revenus illegaux a d'une activite legale, nen de plus facile pour les
commerces
d"
all
qui proviennent d'un
ar
de fasads unhsce pour blanchir Fargent sale est alors bien leur economique légal Il est difficile de prouver que le
prix de
• Ic coút de la prestation de service ou le nombre de prestations sont gonflées pour permettre de telles
opérations, a moins qu'il y aut le chiffre d'affaires et les capacités de l'entreprise, ce qui pourrai
un rater le can vent de imer seae acte comptes de.
Changes de les réceptionner et d'en faire des dépots sur des comptes numérotés
Mars les trafiquants utilisent surtout les paradis bancares presentant de
nombrous avantages. Absence de disponibilités légales faisant obligation aux banques de conserver les traces
de l'identification de leurs clients ou des
opcrations realisees.
Absences de controle des autorités bancaires l'on peut
egalement transformer l'argent douteux par l'acquisition contre espèces des produits precicux une fois la monnaie
douteuse transformée en monnaie légale, les trafiquants vont utiliser la technique de l'empilage pour cacher
l'origine fraudulcux des fonds
B. L'empilage ou la dissimulation des sources
Des dispositions du titre premier du réglement N° 01 8euRe s blanchiment des capitaux désigne également la
dissimulation ou le déguisement de pola la nature, de l'ongine, de l'emplacement la disposition du mouvement ou
la porta pum des biens provenant d'un crime ou d'un délit.
La technique de l'empilage consiste à multiplier les opérations financières pour les rendre plus complexes et
dissimuler par conséquent les traces de l'origine des fonds par des procédés réglementaires ou par le biais des
sociétés écrans.
Ainsi, les transferts électroniques de fonds à l'étranger pourraient s'effectuer d'abord vers les institutions
financières peu regardantes ou vers des sociétés puis vers des compagnies bancaires plus respectables en vue
de ramener les capitaux vers les pays d'origine.
Les dehnquants utilisent également '~s faux contrats leur permettant de procéder à un premier transfert de fonds
et même ces faux contrats pouvant servir de support à de vrais critères qui pourront mener à l'opération de
blanchiment des