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TFT Syscohada

Le document présente un tableau de flux de trésorerie, détaillant les sources et les utilisations de trésorerie au cours d'une période donnée. Il inclut des sections sur les activités opérationnelles, d'investissement et de financement, ainsi que des calculs de variation de la trésorerie nette. Les flux sont classés par catégories, permettant une analyse claire de la situation financière.

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REF LIBELLES

Trésorerie nette au 1er janvier


ZA (Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1) A
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG)
FB - Variations de l'actif circulant HAO
FC - Variation des stocks
FD - Variation des créances et emplois assimilés
FE - Variation du passif circulant
Variation du BFG lié aux opérations opérationnelles (FB+FC+FD+FE)
ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (somme FA à FE) B
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissements
FF Décaissements liés aux acquisitions
FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles
FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières
FI + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles
FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières
ZC Flux de trésorerie provenant des opérations d’investissement (somme FE à FJ) C
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres
FK + Augmentations de capital par apports nouveaux
FL + Subventions d'investissement
FN - Distribution de dividendes
ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (somme FK à FN) D
Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers
FO + Emprunts
FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières
ZE Flux de Trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme FO à FQ) E
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F
ZF VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA PÉRIODE (B+C+F) G
Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A)
ZH Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N H
EXERCICE EXERCICE
Note
N N-1

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