Calcul du résultat fiscal
Résultat comptable 4,162,200,000
Réintégrations fiscales
603300 70,000,000
625000 750,000
Déductions fiscales
Amortissement accéléré 400,000,000 Amortissement linéaire normale
Résultat fiscale 3,832,950,000
Impôt sur le revenu 766,590,000
Acomptes provisionnels versés en 2022
Année Total impôt Acomptes trimestriels
2019 221,146,000 36857666.6666667
2020 276,432,500 46,072,083.33
2021 766,590,000 127,765,000
Solde 2021 490,157,500
Date Débit Crédit
2/15/2021 444000
512000
4/15/2021 444000
512000
6/15/2021 444000
512000
8/15/2021 444000
512000
10/15/2021 444000
512000
12/15/2021 444000
512000
5/15/2022 695000
444000
Constatatio
5/15/2022 444000
512000
2/15/2022 444000
512000
4/15/2022 444000
512000
6/15/2022 444000
512000
8/15/2022 444000
512000
10/15/2022 444000
512000
12/15/2022 444000
512000
200,000,000
Libellé Débit Crédit
Etat-Impôt sur le revenu 46,072,083.33
Banque 46,072,083.33
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 46,072,083.33
Banque 46,072,083.33
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 46,072,083.33
Banque 46,072,083.33
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 46,072,083.33
Banque 46,072,083.33
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 46,072,083.33
Banque 46,072,083.33
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 46,072,083.33
Banque 46,072,083.33
Paiement des accomptes provisionnels
Impôt sur les bénéfices 766,590,000
Etat-Ipmôt sur le revenu 766,590,000
Constatation de l'impôt sur le revenu 2021
Etat-Impôt sur le revenu 490,157,500
Banque 490,157,500
Solde de l'impôt à payer
Etat-Impôt sur le revenu 127,765,000
Banque 127,765,000
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 127,765,000
Banque 127,765,000
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 127,765,000
Banque 127,765,000
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 127,765,000
Banque 127,765,000
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 127,765,000
Banque 127,765,000
Paiement des accomptes provisionnels
Etat-Impôt sur le revenu 127,765,000
Banque 127,765,000
Paiement des accomptes provisionnels
Bulletins de Mr Arisetra
Janvier Février Mars
Salaire de base 750,000 750,000 750,000
Indemnités de fonction 210,000 210,000 210,000
Indemnités de risque 160,000 160,000 160,000
Primes de productivité 250,000
Forfait téléphonique 100,000 100,000 100,000
Logement 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Voiture 1,000,000 500,000 200,000
Carburants 100,000 100,000 100,000
Salaire Brut 3,320,000 3,070,000 2,520,000
Opposition 400,000 400,000 400,000
Assurance 25000 25000 25000
Frais hospitaliers 33,333 33,333
Cnaps 20,000 20,000 20,000
IRSA 569,000 519,000 409,000
Ostie 33,200 30,700 25,200
Salaire Net 2,272,800 2,041,967 1,607,467
Ecritures comptables
Date Débit Crédit Libellés
15/01/2X 641 Rémunération du personnel
431 CNaPS
427 Personnel, opposition
432 OSIE
4287 Personnel, produits à recevoir
421 Personnel, rémunération dues
20/01/2X 421 Personnel, rémunération dues
512 Banque
Règlement des salaires
30/01/2X 427 Personnel, opposition
512 Banque
Règlement de l'opposition
30/04/2X 431 CNaPS
512 Banque
Règlement du CNaPS
10/04/2X 432 OSIE
512 Banque
Règlement du OSIE
15/02/03/04/2X 446 Etat, IRSA à verser
512 Banque
Règlement de l'IGR
648 Autre charges de personnel
512 Banque
Paiement hospitalisation
569000
519,000
409,000
600,000
300000
25000
1000000
400000
33333.333
JANVIER FEVRIER MARS
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit
3,320,000 3,070,000 2,520,000
20,000 20,000 20,000
400,000 400,000 400,000
33,200 30,700 25,200
25,000 58,333 58,333
2,272,800 2,041,967 1,607,467
2,272,800 2,041,967 1,607,467
2,272,800 2,041,967 1,607,467
400,000 400,000 400,000
400,000 400,000 400,000
20,000 20,000 20,000
20,000 20,000 20,000
33,200 30,700 25,200
33,200 30,700 25,200
569,000 519,000 409,000
569,000 519,000 409,000
1000000
1000000
