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Actif Passif: Exercice N-1 Exercice N-1

Le document présente les prévisions de vente et les coûts associés à l'exploitation de la société Photos+ pour le premier trimestre de l'année N. Il inclut des informations sur les prix de vente, les salaires, les loyers et les frais, ainsi que les conditions de règlement pour les clients et fournisseurs. Les tâches demandées consistent à réaliser des budgets pour déterminer la trésorerie, un compte de résultat prévisionnel et un bilan prévisionnel.

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Actif Passif: Exercice N-1 Exercice N-1

Le document présente les prévisions de vente et les coûts associés à l'exploitation de la société Photos+ pour le premier trimestre de l'année N. Il inclut des informations sur les prix de vente, les salaires, les loyers et les frais, ainsi que les conditions de règlement pour les clients et fournisseurs. Les tâches demandées consistent à réaliser des budgets pour déterminer la trésorerie, un compte de résultat prévisionnel et un bilan prévisionnel.

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TD 2 : Gestion de trésorerie

La société Photos+ son bilan au 31/12/N-1 communiqué dans le fichier Excel

Informations concernant l’exploitation du 1er trimestre N :

Prévisions de vente en quantité :

J F M A M J
180 200 170 165 190 220

➢ Le prix de vente d’un appareil photo est de 720€ HT. L’appareil est acheté 215€ HT.
➢ La société loue un local commercial 5200€ par mois. Ce loyer est soumis à TVA (20%).
➢ Les salaires bruts mensuels sont de 60000 € par mois. Les charges sociales salariales
sont estimées à 20% des salaires bruts.
➢ Les autres frais mensuels sont évalués à 5000€ HT. Le taux de TVA de ces autres frais
est de 20%.

Conditions de règlements :

-Salaires : Le 30 du mois
-Loyer : En début de mois
-Les autres frais : A 30 jours
-Les fournisseurs :
• 30% à 30 jours
• 70% à 60 jours
-Les clients :
• 35% comptant
• 50% à 30 jours
• 15% à 60 jours

Utilisez le fichier Excel :

1- Réalisez les différents budgets afin de déterminer la trésorerie ?


2- Réaliser le compte de résultat prévisionnel ?
3- Réaliser le bilan prévisionnel ?

ACTIF Exercice N-1 PASSIF Exercice N-1


Actif immobilisé Capitaux Propres
Immobilisations brutes 47 000 € Capital 45 000 €
- 12 000
Amortissements € Réserves 5 000 €
TOTAL 1 35 000 € TOTAL 1 50 000 €
Actif circulant Dettes
Créances Client 41 000 € Dettes Fournisseur 25 000 €
Banque (Solde initial) 10 500 € TVA à payer 4 000 €
Dettes sociales 7 500 €
TOTAL 2 51 500 € TOTAL 2 36 500 €
TOTAL GENERAL 86 500 € TOTAL GENERAL 86 500 €

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