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CERTIFICAT EN
ENTREPRENEUR NUMÉRIQUE

MODULE : PRÉPARATION
SÉQUENCE : ÉDUCATION FINANCIÈRE

1
 Plan de la séquence

• Préambule: Objectifs de la
séquence
• Introduction
• Education financière et ses
dimensions
• Définition des notions
fondamentales (épargne,
investissement, trésorerie, etc…)
• Conception d’objectifs financiers
SMART
• Conclusion
 Saliou MBAYE

• Coach – formateur certifié en

entreprenariat et intelligence
financière
• 15 ans d’expérience dans
l’accompagnement
d’entrepreneurs et d’entreprises
et la formation en sciences de
gestion
 Maty Laye SAMB
• DESS en Management du Secteur Financier de
l’Université François Rabelais de Tours,
Diplôme d’Ingénieur en Techniques Bancaires
du Centre de Formation Professionnelle
Bancaire de Paris
• 23 ans en Banque, formation, conseils en
Education financière académique et
professionnelle :
• BGFIBANK, ECOBANK, CGF BOURSE, CORIS
BANK, BOA, UBA, SUPDECO, CESAG, ISM;
• Situation actuelle : Directeur Exécutif , en
charge de l’ingénierie financière de MEA LUX
CONSULTING, cabinet de conseils et de
services financiers
• Domaines : « Business Développement »,
Gestion des risques , Audit et conformité,
Formation
 Thierno Hamidou CISSE
• 10 ans d’expérience en tant que
formateur en entrepreneuriat,
conseiller en insertion et mobilité
professionnelle
• conseiller en auto-emploi chez
ANPEJ / Juriste spécialisé en
droit des migrations
internationales
• Doctorant de l’Ecole des
Sciences Juridiques, Politiques,
Economiques et de Gestion
• Master en Droit des migrations
internationales à l’UCAD
 Hugues Pascal NDECKY
• 5 ans d’expériences dans le
domaine de l’entrepreneuriat
numérique avec des
compétences
• En gestions de projets
• Etudes diagnostiques
• Formation & insertion numérique
• À travers des missions en
Afrique de l’Ouest en tant
qu’expert consultant
indépendant et pour BBW
International
 Mohamed L. SAKHO
• 18 ans d’expérience
• CEO LONS BTP SARL
• CEO Cabinet BeNoura
• Responsable de Programme
Entrepreneurs et des Startups
FRTN Technologie
• Domaines d’Activité Stratégique :
– Informatique,
Télécommunications
– Fintech, Gestion Financière,
– Planification Stratégique,
Ingénieries et Services
– Logistique, BTP
 Jean COTÉ
• Consultant auprès de startups
françaises et ouest-africaines
• Professeur en transformation
digitale et gestion de projets
innovants à l’EM Lyon Business
School
• 7 ans d’expérience en conseil en
stratégie d’entreprises et auprès
de gouvernements en Afrique et
ailleurs
• Entrepreneur dans le domaine
humanitaire et l’apiculture
PREAMBULE
 Objectifs de la séquence

A la fin de la session, chaque participant sera

capable de :

• Comprendre la notion de l’éducation

financière et son importance;

• Comprendre les principes pour épargner et

investir

• Déterminer ses objectifs financiers SMART;

INTRODUCTION
 Introduction

« Je sais enfin ce qui distingue l’homme des autres bêtes : les soucis financiers »
Jules Renard
 Introduction

L'éducation financière est une discipline permettant de:

▪ Comprendre comment fonctionne l'argent tant au niveau du pays

qu'au niveau individuel ou familial;

• Disposer d’outils nécessaires pour mener à bien une gestion

adéquate de nos finances personnelles;

• Garantir une bonne qualité de vie.

 Introduction
Education financière : Pourquoi?
L'éducation financière permet de
prendre des décisions financières
en connaissance de cause tout au
long de sa vie.

Elle permet de savoir comment

gérer au mieux son argent en
fonction de ses objectifs de vie et
de son contexte économique et
financier
 Introduction
Les avantages de l'éducation financière sont:

▪ Acquérir plus de savoir sur la gestion de ses

finances;
▪ Être sensibilisés aux occasions et risques
financiers;
▪ Prendre des décisions réfléchies en matière
financière;
▪ Savoir où trouver une assistance financière;
▪ Avoir les capacités de prendre des initiatives
afin de faire progresser sa situation
financière.
 CHAPITRE 1 :
EDUCATION FINANCIÈRE ET SES DIMENSIONS
 Education financière et ses dimensions

L’éducation financière enseigne les connaissances, les compétences

et les attitudes à adopter pour mieux gérer ses revenus, ses
dépenses, son épargne et son emprunt, correspondant ainsi aux
bonnes pratiques de gestion de l’argent.

La définition reste théorique; dans la pratique, la personne qui est

bien éduquée financièrement est celle qui fixe des objectifs
financiers et qui est capable de les réaliser.
 Education financière et ses dimensions

• Dimension psychologique

• Dimension financière

• Dimension économique

• Dimension cognitive

• Dimension morale
 Education financière et ses dimensions
LES ATTRIBUTS DE LA DIMENSION PSYCHOLOGIQUE
• Améliore la prise des décisions financières
et modifie les comportements et attitudes
financières ;
• Minimise le pouvoir émotionnel dans les
transactions financières interpersonnelles ;
• Relie les traits de personnalité positifs à des
comportements financiers positifs ;
• Prône l’indépendance financière et
économique.
 Education financière et ses
dimensions
LES ATTRIBUTS DE LA DIMENSION FINANCIÈRE
• Apprends aux individus et aux ménages à élaborer des
budgets à calculer le taux d’intérêt, à maitriser les
mécanismes de l’inflation et de la diversification des
risques ;
• Permet de fixer les objectifs financiers dans le temps ;
• Favorise l’utilisation des services financiers formels :
épargne, crédit, etc. ;
• Contribue à une bonne gestion du crédit et lutte contre
le surendettement ;
• Permet de connaître ses droits et devoirs en tant que
consommateurs des services financiers.
 Education financière et ses dimensions
LES ATTRIBUTS DE LA DIMENSION ÉCONOMIQUE
• Permet aux ménages d’améliorer l’acquisition et la conservation des
ressources financières limitées ;

• Permet d’avoir le sens de la hiérarchie dans l’allocation des

ressources financières;

• Permet la compréhension du monde économique dans lequel on vit

;

• Renforce l’altruisme dans le ménage

 Education financière et ses dimensions
LES ATTRIBUTS DE LA DIMENSION COGNITIVE
• Renforce la confiance en soi en matière de gestion financière
personnelle ;

• Exige l’étiquetage fiable des produits financiers ;

• Exige les modalités des contrats facile à cerner et à comprendre ;

• Permet de faire attention aux détails en matière de gestion financière
personnelle
 Education financière et ses dimensions
LES ATTRIBUTS DE LA DIMENSION MORALE
• Renforce l’honnêteté, l’intégrité, la responsabilité et la discipline dans le
domaine des finances ;
• Vise à réduire la fraude et lutte contre la délinquance financière ;
• Exige la transparence accrue dans les transactions financières comme
socle de confiance ;

• Renforce le sentiment de culpabilité lié à une mauvaise utilisation des

ressources financière ;
• Renforce la confiance dans les transactions financières.
 CHAPITRE 2 :
DÉFINITION DES NOTIONS FONDAMENTALES
EPARGNE
Définition des notions fondamentales
« Dépenser ce qui reste après avoir
épargné, et non l'inverse“
Warren Buffett

Epargner c’est mettre de l’argent

de côté dans un endroit sécurisé
pour une utilisation spécifique
dans le futur.
 Définition des notions
fondamentales
Comportements

Connaitre les Objectifs de l’

épargne
Attitudes et maîtriser les fuites d’argent

Résolutions
 Définition des notions fondamentales

Capacité d’épargne = Combien

d’argent peut potentiellement
être économisé

• La capacité d’épargne est la somme

qu’une personne peut potentiellement
mettre de côté.
• Capacité d’épargne annuelle =
(Revenus – Dépenses) par mois x 12
INVESTISSEMENT
 Définition des notions
fondamentales
« Ne pas investir, c’est la mort
lente, mal investir, c’est la mort
rapide »
Octave GÉLINIER

• Selon les comptables

• Selon les financiers

 Définition des notions
fondamentales
Investir, c’est doter l’entreprise d’un capital fixe de production et de
commercialisation qui se traduit par un gel de disponibilités à moyen ou
long terme.

L’entreprise qui investit perd en souplesse financière pour saisir de

nouvelles opportunités plus intéressantes qui se présenteraient à elle.

Investir est une décision importante puisqu’elle engage l’entreprise sur une
longue période. Décision d’autant plus lourde de conséquences qu’elle est
souvent irréversible.

Les entreprises qui veulent se séparer de biens inadaptés ou peu rentables

le font généralement dans de mauvaises conditions.
 Définition des notions
fondamentales
LES CRITÈRES NON FINANCIERS LES CRITÈRES FINANCIERS

la flexibilité du projet, son • la valeur actuelle nette :

impact sur l’organisation de VAN
l’entreprise et du travail, les • le taux de rentabilité interne
risques qu’il présente sur le : TRI
plan technologique et • l’indice de profitabilité : IP
environnemental, le
• le délai de récupération du
contexte économique,
capital investi : DRCI
politique, sanitaire….
EMPRUNT
 Définition des notions
fondamentales
Le financement est l'opération qui consiste, pour
celui qui finance, à consentir des ressources
monétaires, pour celui qui est financé, à se
procurer des ressources monétaires nécessaires
à la réalisation d'un projet (lever des fonds).

La politique de financement est un ensemble de

sources qu’utilise une entreprise en vue de
financer son cycle d’investissement et celui de
l’exploitation. Cette politique s’inscrit dans le
souci d’assurer la pérennité de l’entreprise.
 Définition des notions
fondamentales
• L’emprunt est un prêt ou une dette, c’est-à-dire une somme d’argent
qu’un individu obtient d’une institution ou d’une autre personne dans
le but de réaliser un objectif avec l’obligation de le rendre dans le
délai convenu avec ou sans paiement d’intérêts pour son utilisation.

• Un emprunt vous engage et doit être remboursé.

• Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager

• Attention aux coûts

Définition des notions
fondamentales LES QUESTIONS À SE POSER
• Pourquoi ?
• Combien ?
• Quand ?
• Quelles sont les conditions ?
• Quels sont les frais ?
• Quel est le taux d’intérêt ?
• Quelle est la durée du crédit ?
• Quelles sont les garanties demandées
?
• Quelle est ma capacité de
remboursement ?
EMPRUNT
 Définition des notions
fondamentales
• L’autofinancement : L’autofinancement est le financement des investissements
par les moyens propres de l’entreprise, c’est la ressource qui provient de
l’activité de l’entreprise et conservée par elle. L’autofinancement a pour
avantage d’assurer à l’entreprise son indépendance.

• L’augmentation de capital : Elle permet de financer le développement de

l’entreprise (investissements nouveaux) ou en cas de perte, rétablir une
situation financière saine (émission de titres, introduction en bourse).

• Les cessions d’éléments d’actifs : Elles peuvent résulter d’un renouvellement

normal des immobilisations, de la nécessite d’utiliser ce procédé pour obtenir
des capitaux, ou de la mise en œuvre d’une stratégie de recentrage. L’entreprise
renonce à une immobilisation afin d’obtenir des fonds qui lui permettrons de
réaliser un autre investissement.
 Définition des notions
fondamentales
• Les emprunts à long ou moyen terme : Le recours à ce mode de
financement augmente son endettement et réduit sa capacité
d’emprunt. Les deux types sont les emprunts obligataires et les
emprunts indivis.

• Le crédit bail ou leasing : Contrat de location où la société de crédit

bail reste propriétaire du matériel jusqu’à la fin du contrat pour une
valeur résiduelle. Contrairement à l’emprunt, le crédit ne demande
pas d’apport personnel. C’est un procédé rapide et simple.

• La cession bail ou lease back : l’entreprise propriétaire du bien le

cède à la société de crédit bail qui lui loue.
 Définition des notions
fondamentales
• Le fonds de roulement, financement stable

• Le crédit consenti par les fournisseurs

• Le financement des besoins liés aux délais de règlements des

clients

• Mobilisation de créances (effet de com.)

• Crédits de trésorerie
BUDGÉTISATION
 Définition des notions
fondamentales
Un des outils de gestion qu’on peut utiliser est le
budget et le processus pour y arriver est la budgétisation.

Le budget de trésorerie est un état qui La Budgétisation est la classification

indique mois par mois ou même ou l’inscription des revenus et des
semaine par semaine, les recettes dépenses prévisionnelles et réelles en
(encaissements) et les dépenses différentes rubriques dans un tableau.
(décaissements) prévisionnelles de Elle aide à évaluer la situation à venir et
l’entreprise, ainsi que le moment de actuelle de vos « activités
ses besoins en trésorerie ou de socioéconomiques » et fournir les
l’encaisse disponible éléments à partir desquels on va
anticiper et prendre les meilleures
décisions pour les activités de
l’entreprise et de la famille.
 Définition des notions
fondamentales
Le budget de trésorerie ne regroupe que des dépenses et des
recettes:
ni les charges non décaissables, ni les produits non encaissables
n’apparaissent dans les sommes considérées.

• Revenus • Revenus • Revenus

répétitifs saisonniers excéptionnels
• Dépenses • Dépenses • Dépenses
répétitives saisonnières excéptionnelles
TRÉSORERIE
 Définition des notions
fondamentales
« La trésorerie est pour une
entreprise ce que l’oxygène est
pour une personne »

La gestion de trésorerie regroupe

l’ensemble des décisions, règles
et procédures qui permettent
d’assurer au moindre coût le
maintien de l’équilibre financier
instantané de l’entreprise.
 Définition des notions
fondamentales
La gestion de la trésorerie a considérablement évolué au cours des
dernières années.
Les entreprises, du moins les plus importantes, sont maintenant passées
à une gestion active de la trésorerie de l’entreprise et à une véritable
organisation de la fonction en centre de profit.

«Gestionnaire d’encaissement et de décaissement, le Trésorier est devenu

gestionnaire de dettes et de placement, puis gestionnaire de l’ensemble des
risques financiers. L’apparition des nouveaux instruments financiers,
l’abolition du contrôle des changes, ont bousculé bien des barrières que l’on
croyait infranchissables entre court et long terme… Parallèlement à ce
mouvement et à ces créations de nouveaux produits, de nouveaux types de
risques sont apparus, qu’il faut également maîtriser : risques de liquidité d’un
instrument, risques de marché, risque de contrepartie, etc.…»
Madame Patricia BARBIZET
(Présidente de l’Association Française des Trésoriers d’Entreprises,
 Définition des notions
fondamentales
Les OBJECTIFS

• Prévenir le risque • Optimisation du • Règle de

de cessation de résultat financier trésorerie zéro
paiement

TROIS ERREURS À ÉVITER

Définition des notions fondamentales
 CHAPITRE 3:
CONCEPTION D’OBJECTIFS FINANCIERS SMART
 Définition des notions
fondamentales
OBJECTIFS FINANCIERS SMART

Un objectif financier décrit les besoins qu’on a ou les réalisations

qu’on veut faire à court, moyen ou long terme et qui nécessitent des
sommes d’argent.
 Définition des notions
fondamentales
Vous avez plus de chance d’atteindre vos objectifs financiers si ce sont des objectifs SMART :

SPÉCIFIQUE : Lorsque vous fixez un objectif, soyez précis au sujet de ce que vous voulez accomplir.
Réfléchissez à l’énoncé de mission de votre objectif.

MESURABLE : Lorsque vous fixez un objectif, réfléchissez à la façon dont vous déterminerez si vous
l’avez atteint. Cela rend un objectif plus concret et permet de mesurer le progrès.

ATTEIGNABLE : Lorsque vous fixez un objectif, réfléchissez à la façon de l’atteindre et déterminez si

vous avez les aptitudes et les outils requis. Réfléchissez à ce que vous pouvez faire pour réaliser votre
objectif et déterminez si vous avez besoin d’acquérir de nouvelles aptitudes.

RÉALISTE : Lorsque vous fixez un objectif, réfléchissez à la raison pour laquelle vous voulez l’atteindre.
Assurez-vous que l’objectif concorde avec les choses qui vous tiennent à cœur.

TEMPOREL : Lorsque vous fixez un objectif, fixez une échéance réaliste pour l’atteindre. Faites preuve de
patience lorsque vous travaillez à l'atteinte de vos objectifs financiers.
 Définition des notions
fondamentales
« Avoir une sécurité financière » est un objectif très vague et difficile à mesurer. Comment
saurez-vous si vous faites des progrès ou si vous avez atteint votre objectif ?

« Épargner 75 chaque mois au cours des cinq prochaines années pour un total de 4 500 dans un
compte d’épargne afin de constituer un fonds d’urgence » est un objectif SMART.

Il est Spécifique : Vous savez exactement pourquoi vous épargnez (pour un fonds d’urgence).

Il est Mesurable : 75 chaque mois, pour un total de 4 500.

Il est Atteignable : Est-ce que vous jugez qu’un montant de 75 par mois est réalisable?

Il est Réaliste : Un fonds d’urgence vous aide à atteindre la sécurité financière.

Il est Temporel : Vous avez un objectif mensuel de 75 $ et un objectif sur cinq ans de 4 500.
CONCLUSION
 Conclusion
L’éducation financière est le processus qui permet d’améliorer sa
connaissance et sa maîtrise des produits, concepts et risques
financiers, afin de prendre des décisions éclairées et d’atteindre un bien-
être financier individuel et collectif.

L’éducation financière s’adresse à tous les consommateurs et

investisseurs, quels que soient leur âge, leur niveau d’éducation ou leur
situation financière.

L’éducation financière peut se faire par différents moyens, tels que

l’information, l’enseignement ou le conseil.
 Conclusion
• L’éducation financière est l’ensemble des connaissances et des
compétences qui permettent de gérer son budget, d’épargner, d’investir et
de faire des choix financiers éclairés. Il existe plusieurs façons de faire de l’
éducation financière, par exemple :
• Commencer à l’école, en apprenant les notions de base de la monnaie, du
prix, du revenu et de la dépense .
• Lire des livres qui expliquent les principes et les stratégies pour améliorer
sa situation financière, comme “Père riche, père pauvre” ou "L’homme le plus
riche de Babylone"2.
• Participer à des formations ou à des ateliers sur des thèmes spécifiques,
comme la gestion du budget, l’épargne, le crédit ou l’investissement34.
• S’informer sur l’économie et les marchés financiers, en suivant l’actualité,
en consultant des sites spécialisés ou en échangeant avec des experts5.
 Webographie recommandée
• [Link] - Education Financière : épisode 1, Mon argent, mon avenir
– Micro Save Consulting

• [Link] - Education Financière : épisode 2, Envies, besoins et

priorités- Micro Save Consulting

• [Link] -Education Financière : épisode 3, maîtriser son budget-

Education Financière : épisode 3, maîtriser son budget

• [Link] - Journée de l'Epargne - Entretien avec Marie-Odile Sene

Kantoussan, DG de CGF BOURSE

• [Link] - L’épargne en bourse – Eduk finance

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MERCI

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