GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :

CAS DU CCA-Bank SA

SOMMAIRE

SOMMAIRE..............................................................................................................................I

DEDICACE..............................................................................................................................II

REMMERCIEMENTS..........................................................................................................III

LISTE DES TABLEAUX......................................................................................................IV

LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS.........................................................................V

RESUME.................................................................................................................................VI

ABSTRACT...........................................................................................................................VII

INTRODUCTION.....................................................................................................................1

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DU CREDIT

COMMUNAUTAIRE D’AFRIQUE (CCA-BANK SA)........................................................3

CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DU CCA-BANK SA...........................4

CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE.............................................................14

DEUXIEME PARTIE : GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES

ETABLISSEMENTS DE CREDIT.......................................................................................22

CHAPITRE III : CREDIT ET RISQUE DE CREDIT...................................................23

CHAPITRE IV : ANALYSE CRITIQUE DU MECANISME DE GESTION DU
RISQUE DE CREDIT........................................................................................................31

CONCLUSION.......................................................................................................................39

BIBLIOGRAPHIE..................................................................................................................40

ANNEXES...............................................................................................................................41

TABLE DES MATIERES......................................................................................................58

DOSSIER DE STAGE............................................................................................................62
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DEDICACE

A
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LISTE
REMMERCIEMENTS
DES TABLEAUX

Tableau 1 : Fiche signalétique du CCA-Bank

Tableau 2 : Agences du réseau national du CCA

Tableau 3 : Notations externes

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LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS

SIGLES ET ABREVIATIONS DEFINITIONS

CCA Crédit Communautaire d’Afrique
FCFA Franc de la Communauté Financière Africaine
EMF Etablissement de Microfinance
PME Petites et Moyennes Entreprises
GIMAC Groupement Interbancaire Monétique de l’Afrique
Centrale
GAB Guichet Automatique de Billet
DAB Distributeur Automatique de Billet
BEAC Banque des Etats d’Afrique Centrale
COBAC Commission Bancaire d’Afrique Centrale
MINFI Ministère des Finances
ETS Etablissement
SARL Société À Responsabilité Limitée
PD Probability of Default
LGD Loss Given Default
EAD Exposure At Default
RWA Risk Weighted Assets
TBB Taux de Base Bancaire
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RESUME

Le présent document est le rapport de stage de fin d’étude, effectué dans le cadre de la
formation de la licence professionnelle en commerce et gestion, option Banques et Institutions
Financières, à l’Institut Universitaire des Sciences et de Management (IUSM) à Yaoundé.

Nous avons effectué, durant une période de deux mois, un stage académique au sein
du CCA-Bank SA agence de Mimboman. Ce stage nous a permis de mettre en relation les
enseignements théoriques appris au cours de nos trois années de formation à l’IUSM au cadre
pratique en entreprise.

Après avoir fait un tour de service et rencontré les divers responsables de la banque,
nous nous sommes intéressés au mécanisme d’encadrement du risque de crédit. Pour ce faire,
nous avons premièrement présenté le CCA-Bank SA et le cadre empirique dans lequel nous
avons effectué notre stage, ensuite, nous avons parlé du crédit, suivi du mécanisme de gestion
du risque de crédit. Enfin, nous avons apporté des recommandations en vue d’une
amélioration du dudit dispositif.

Mots clés : crédit, risque de crédit

v
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ABSTRACT

This document is the end-of-study internship report, carried out as part of the training
for the Professional License in commerce and management, option Banking and Financial
Institutions, at the University Institute of Sciences and Management (IUSM) in Yaounde.
We carried out, for a period of two months, an academic internship within the CCA-
Bank agency of Mimboman. This internship allowed us to relate the theoretical lessons
learned during our three years of training at IUSM to the practical framework in business.
After doing a round of service and meeting various bank officials, we became
interested in the credit risk management mechanism. To do this, we first presented the CCA-
Bank SA and the empirical framework in which we carried out our internship, then we talked
about credit, followed by the credit risk management mechanism. Finally, we have made
recommendations for improving the said device.
Keywords : credit, credit risk

vi
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INTRODUCTION

Au regard de leur rôle primordial au sein du circuit économique, les banques collectent
de l’épargne et la redistribuent sous forme de crédit ou prêts. Ce rôle d’intermédiation vient
avec une grande responsabilité, car, en tant qu’établissements de crédit, les banques doivent
assurer à la fois la stabilité et la croissance économique. En plus d’opérer dans une industrie
concurrentielle, les banques se doivent d’être performante afin d’assurer leur pérennité à
moyen et à long terme. Néanmoins, la prudence est de mise. Bien que l’octroi de crédit soit
leur principale source de revenus, il les expose à une multitude de risques pouvant affecter
leur performance financière.

Du 11 juillet au 06 septembre 2022, nous avons effectué un stage académique au sein

du [Link] précisément à l’agence de Mimboman. Le choix de la gestion du risque de
crédit comme base de travail est justifié par le fait que le risque de crédit est le risque majeur
auquel tout établissement de crédit est confronté. De ce fait, sa bonne gestion conditionne
fortement la pérennité de ces établissements.

Durant ces deux mois de stage, nous avons eu cette opportunité de découvrir le
fonctionnement d’une banque ainsi que les produits et services qu’elle offre à sa clientèle. Le
CCA-Bank SA comme toutes autres banques cherche à être rentable dans ses activités plus
précisément, dans l’octroi des crédits. A cet effet, nous avons remarqué que les crédits y sont
beaucoup sollicités et il peut s’avérer qu’un crédit octroyé ne soit plus remboursé par
l’emprunteur. Nous nous posons la question de savoir : Comment le CCA-Bank SA fait
pour encadrer le risque de crédit lié à son activité d’octroi crédit ? C’est d’ailleurs la
raison pour laquelle, notre attention s’est particulièrement portée sur : LA GESTION DU
RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT.

Dans l’optique de rendre de manière fidèle ces deux mois de stage passés au sein d’un
établissement de crédit, il apparaît logique, dans un premier temps, de faire une présentation
générale du CCA-Bank SA (chapitre I) et du déroulement de notre stage (chapitre II). Dans un
second temps, il sera question pour nous de présenter les différents types de crédit et risques

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encourus (chapitre III) et d’y apporter des recommandations pour se prémunir du risque de
crédit (chapitre IV).

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DU

CREDIT COMMUNAUTAIRE D’AFRIQUE (CCA-BANK SA)

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CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DU CCA-BANK SA

Pour mener à bien notre étude, il est nécessaire d’avoir une image claire de
l’environnement dans lequel nous avons évolué durant ces deux mois. Ainsi, dans cette partie,
nous allons axer notre travail sur la présentation générale de la structure d’accueil (chapitre I)
et les activités menées au sein du Crédit Communautaire d’Afrique-Bank SA lors du
déroulement du stage (chapitre II).

Dans ce chapitre, il sera question pour nous de présenter le CCA-Bank SA dans ses
missions et son organisation dans un premier temps puis son environnement et son
fonctionnement dans un second temps.

SECTION I : HISTORIQUE, MISSIONS ET ORGANISATION DU CCA-BANK SA

I.1) HISTORIQUE
Créé en juillet 1997 à Bafoussam à la faveur de la loi n° 92/2006 du 14 août 1992
relative aux Coopératives et aux Groupe d’Initiatives Communes (COOP-GIC) et son décret
d’application n°90/445/PM du 23/11/1992, le Crédit Communautaire d’Afrique-Bank SA en
abrégé CCA-Bank SA commence effectivement ses activités en 1998 sous la forme de société
coopérative d’épargne et de crédit.

Il se conforme à toutes les reformes du secteur de la micro finance instituée par

l’autorité de tutelle et obtient ainsi le 27 juillet 2001 par l’arrêté n°00347 du Ministère de
l’Economie et des finances (actuel Ministère des Finances) un agrément en qualité d’EMF de
deuxième catégorie après l’avis conforme n°19044 du 11 janvier 2001 de la COBAC.

En 2006, le CCA devient une société anonyme et son capital social est par la même
occasion porté de FCFA [Link] à [Link] (deux milliards) pour soutenir la
croissance de son activité, confortant ainsi sa place de leader des établissements de micro
finance.

En 2009, le conseil d’administration décide d’une restructuration profonde au sommet

en nommant un Directeur Général et deux Directeurs Généraux Adjoints, dissociant ainsi la
fonction du PCA de celle du DG.

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Le 20 mars 2010, le CCA décide à l’issu de son Assemblée Générale Extraordinaire de

porter son capital social à [Link] FCFA. Ce soutien en fonds propres permettra de
reconstruire son réseau sur le plan qualitatif et quantitatif, avec infine 42 agences disséminées
dans les 10 régions du Cameroun pour contenir le portefeuille clientèle exponentiellement
croissant. Dans cette même veine, l’entreprise observera en 2012, une mutation technologique
avec le lancement de la monétique par l’offre d’une gamme de trois cartes de retrait
privatives, opérables sur un réseau de 49 distributeurs automatique de billets.

Dans sa perspective de migration en banque, le CCA décide en Novembre 2015 de

porter son Capital social de [Link] à [Link] FCFA. La libération partielle le
portant à [Link] FCFA en décembre 2016 lui a permis d’obtenir en mars 2017 un
avis conforme de la COBAC pour son agrément en qualité d’Etablissement de Crédit

Le 30 mai 2018 l’institution obtient son agrément de banque sous le numéro

00405MINFI portant ainsi transformation de l’Etablissement de Micro finance de 2 ème
Catégorie à banque universelle.

Tableau 1 : Fiche signalétique du CCA-Bank

Raison sociale CCA-BANK

Forme juridique Société Anonyme (SA)
Capital souscrit et libéré [Link] FCFA
Type d’entreprise Etablissement de crédit
Catégorie Banque Universelle
Siege social Yaoundé 1573 Boulevard Rudolph Manga Bell, Mokolo
Agreement Arrêté n°000405 MINFI du 30 Mai 2018
Agences 43
Distributeurs de Billet 53
BP 30388 Yaoundé-Cameroun
E-mail cca@[Link]
Site web [Link]
Tel +237 222 22 84 77 / 222 23 89 08
SOURCE : CCA-Bank SA

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I.2) MISSIONS
Le CCA-Bank SA en sa qualité de banque universelle observera un prolongement
de sa mission d’inclusion financière à travers une financiarisation adaptée au tissu
économique du Cameroun.
Il s’agira :
 D’offrir des services financiers modernes adaptés à toutes les couches sociales ;
 De démocratiser l’accès au financement ;
 De collecter l’épargne ;
 D’assurer l’octroi de crédit ;
 D’offrir et gérer les moyens de paiement.

Tout ceci dans le cadre d’une relation privilégiée avec sa clientèle constituée
essentiellement des particuliers, PME et grandes entreprises.

I.3) ORGANISATION
Une structure est un agencement de divers services de l’entreprise les uns par rapport
aux autres. Etablir une structure de l’entreprise revient à définir le rôle et le moyen de chaque
service ainsi que leur mise en place au sein de la hiérarchie. Toute structure hiérarchique se
caractérise par la division du travail, l’exercice du pouvoir et la coordination des relations.
Nous avons donc à la tête de la structure :

a) Le Conseil d’Administration
Le conseil d’administration détermine les orientations stratégiques de la société et
veille à leur mise en œuvre. Il est constitué d’un président et d’un vice-président et les autres
administrateurs. Ses attributions sont les suivantes :

 Contrôler l’administration et la gestion de l’entreprise ;

 Préciser les grandes décisions de l’entreprise ;
 Convoquer l’assemblée générale ;
 Désigner les membres du conseil du crédit ;
 Modifier le règlement intérieur.

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b) La Direction Générale
Elle est chargée d’administrer et manager l’entreprise en définissant les objectifs,
prévoir et choisir les actions à accomplir, contrôler leur réalisation, prendre d’éventuelles
mesures correctives. Elle est constituée d’un DG et de deux DGA.

c) Les Directions
Plusieurs directions sont aux services de la direction générale. Nous pouvons donc
citer entre autres :

 Direction marketing et innovations ;

 Direction de l’exploitation pole Littoral et Nord ;
 Direction de l’exploitation pole Centre et Ouest ;
 Direction des opérations ;
 Direction de la trésorerie ;
 Direction administrative et financière ;
 Direction du crédit ;
 Direction support ;
 Direction des grandes entreprises.

SECTION II : ENVIRONNEMENT ET FONCTIONNEMENT

En vue d’une meilleure compréhension de l’activité de cet Etablissement de crédit, il
est nécessaire de mettre en avant l’environnement dans lequel il évolue et son fonctionnement

II.1) ENVIRONNEMENT
II.1.1) Réseau du CCA-Bank SA
A ce jour, le CCA-Bank compte 43 agences réparties sur les 10 régions du territoire
camerounais comme l’indique le tableau ci-après :

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Tableau 2 : Agences du réseau national du CCA

REGIONS AGENCES NOMBRE

CENTRE CCA siège sociale ; CCA MESSA ;
CCA ABBIA ; CCA SALARIES ;
CCA ETOUDI ; CCA BIYEM-
12
ASSI ; CCA MIMBOMAN ; CCA
MVOG-MBI ; CCA NGOA-
EKELLE ; CCA TSINGA ; CCA
MESSASSI ; CCA BAFIA
LITTORAL CCA AKWA ; CCA BANABERI ;
CCA MBOPPI ; CCA AXE
LOURD ; CCA BEPANDA ; CCA
14
NDOKOTTI ; CCA MARCHE
CENTRAL ; CCA BONANDJO ;
CCA MARCHE CONGO ; CCA
DEIDO ; CCA BONAMOUSSADI
CCA LIBERTE ; CCA EDEA ;
CCA NKONGSAMBA
OUEST CCA BAFOUSSAM ; CCA
BAFOUSSAM MARCHE B ; CCA 5
MBOUDA ; CCA DSCHANG ;
CCA FOUMBOT
NORD CCA GAROUA 1
ADAMAOUA CCA NGAOUNDERE 1
EXTREME-NORD CCA MAROUA ; CCA KOUSSERI 2
SUD CCA EBOLOWA ; 2
SANGMELIMA
EST CCA BERTOUA 1
SUD-OUEST CCA BUEA ; CCA LIMBE ; CCA 3
KUMBA
NORD-OUEST CCA BAMENDA CCA KUMBO 2
TOTAL 43
SOURCE : CCA-Bank SA

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II.1.2) Instances de contrôle

Ces instances de contrôle sont placées pour s’assurer que les activités entreprises par
les établissements de crédit sont respectées. Nous citons :

 La BEAC : qui régule l’activité du secteur en agissant sur son taux directeur ;
 La COBAC : qui veille à ce que la réglementation soit respectée par les
Etablissements de crédit ;
 Le MINFI : qui octroi et retire l’agrément des banques après avis conforme de la
COBAC ;

II.1.3) Les Clients du CCA-Bank

Les clients du CCA-Bank sont :

 Les grandes entreprises ;

 Les PME ;
 Les petites et moyennes industries ;
 Les salariés ;
 Les commerçants ;
 Les particuliers ;
 Les agriculteurs ;
 Les ménages.

II.2) FONCTIONNEMENT
Le CCA-Bank fonctionne grâce à la vente de ses différents produits et services émis
par ses diverses agences.

II.2.1) Activités du CCA-Bank

L’activité commerciale d’une banque peut s’appréhender comme un ensemble de
services et produits qu’elle conçoit afin de satisfaire au mieux sa clientèle. C’est ainsi que le
CCA-Bank offre une variété de produits pour répondre au mieux aux besoins de sa clientèle.

II.2.1.1) Les produits du CCA-Bank

Le CCA-Bank propose une multitude de produit bancaire à sa clientèle parmi lesquels
nous pouvons citer : des comptes bancaires, les cartes bancaires, les moyens de paiement, les
produits de bancassurance et en fin les produit de banque à distance.

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a) Produits classiques : comptes bancaires

Un compte bancaire est un instrument comptable sur lequel est inscrit l’ensemble des
opérations effectuées entre la banque et son client. En effet, le CCA-Bank a mis à la
disposition de ses clients trois (03) catégories de comptes pour répondre à des besoins et
attentes bien spécifiques. Nous pouvons dans cette mesure citer :

 Compte aux particuliers :

 Le compte chèque ou compte à vue : est un compte bancaire pour les
personnes physiques utilisé comme support de versement, de retrait, de
virement, de prélèvement, de consultation de la gestion de compte en
ligne, de paiements et d’encaissement de chèques. Il permet aux
particuliers de sécuriser leurs revenus ;
 Le compte épargne : il permet d’épargner et de fructifier ses
économies. Il offre l’avantage d’être disponible à tous. Il peut servir
aussi de capital de départ ou d’apport initial lors d’une création
d’entreprise ou de la réalisation d’un projet ;
 Le compte pension retraite : il est destiné aux retraités, ce compte
leur permet de mieux gérer leur revenu et de bénéficier de soutiens
financiers tels que : gestion et suivi du dossier de domiciliation du
salaire au MINFI par le CCA et virement dès le 1er mois suivant la
réception du dossier complet du client ; possibilité de souscrire une
carte de retrait Equilibre ; possibilité d’accéder à sa pension 24H/24.
 Comptes aux entreprises : ce dernier est caractérisé par un compte courant ou
compte à vue. Il peut fonctionner aussi bien en mouvements créditeurs qu’en
mouvements débiteurs. Son fonctionnement est simple et convient aux affaires.
 Le compte salaire : ce compte comprend deux packs à savoir
 Pack salarié secteur privé ;
 Pack fonctionnaire.

b) Les produits spécifiques

 Les produits de la monétique : les cartes bancaires

Le CCA-Bank dans cette optique fait recours à cinq (05) types de cartes :

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 La carte GIMAC CAURIS : cette carte est réservée pour les ménages
ayants souscrit à un compte épargne. Elle permet de retirer jusqu’à
500.000 FCFA par période de 7jours glissants dans tous les
distributeurs de billets CCA-Bank. Elle coûte 8000 FCFA HT.
 La carte GIMAC EQUILIBRE : cette dernière est réservée aux
salariés, elle nous donne droit à un découvert allant de 50% de vos
revenus et vous permet de retirer jusqu’à 1.000.000 FCFA par période
de 7 jours glissants dans tous les distributeurs de billets CCA-Bank.
Cette carte coûte 12.000 FCFA HT.
 La carte GIMAC PRESTIGE : elle permet de retirer jusqu’à
2.000.000 FCFA par période de 7 jours glissants dans tous les
distributeurs de billets CCA-Bank. Elle coûte 18.000 FCFA HT.
 La carte VISA : elle permet à son utilisateur d’effectuer les opérations
de retrait 24 heures/24, 7 jours/7 sur tout le parc CCA BANK et les
GAB des banques confrères appartenant au réseau VISA. Elle a ceci de
particulier qu’elle donne également la possibilité au propriétaire
d’effectuer des opérations à l’international. On distingue la carte VISA
Classic et la carte VISA Platinium :
o La carte VISA Classic : cette carte coûte 30 000 FCFA
HT et son plafond de retrait s’élève jusqu’à 5 000 000
FCFA par période de 7 jours glissants.
o La carte VISA Platinium : cette carte coûte 100 000
FCFA HT et son plafond de retrait illimité sur une
période de 7 jours glissants.

 Les services de banques à distance

Ces services de banques à distance sont des services proposés par une banque de
réseau permettant aux clients de consulter et gérer leurs comptes grâce aux nous nouvelles
technologies. Dans le cas de figures du CCA-Bank, nous avons :

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 Le C-Mobile : c’est un service bancaire qui notifie au client toutes les

opérations qui s’effectuent. Tout dépend du forfait auquel nous avons
souscrit.
 Le C-Online : ce service bancaire proposé par CCA-Bank permet aux
clients de connaitre les divers services tels que : consultation de son
compte en ligne, demande d’un chéquier, émission d’un virement ou
encore paiement de facture depuis son Smart phone. Ici tout dépend
aussi du forfait auquel on a souscrit.
 Le C-CASH : c’est le nom donné au transfert d’argent du CCA. Grâce
à ce service, un client ou non du CCA peut effectuer des transferts
d’argent à une autre personne de la même ville ou hors de la ville. La
particularité de ce service est qu’il peut se faire par débit en compte
c’est-à-dire que le titulaire d’un compte au CCA donne l’ordre à la
banque de faire un retrait d’argent dans son compte et de le transférer à
une autre personne. Le logiciel va générer automatiquement un numéro
que l’expéditeur pourra communiquer au bénéficiaire.

II.2.2) Les moyens de paiement et les produits de Bancassurance

II.2.2.1) Les moyens de paiement
Les moyens de paiement permettent d’utiliser la monnaie qu’on détient en compte de
dépôt ou en espèces pour régler ses dépenses et dettes. C’est à ce titre que le CCA-Bank met à
la disposition de ses clients :

 Le chèque : est régie par les articles 13 à 78 du règlement COBAC relatif aux
systèmes, moyens et incidents de paiement. Il est un écrit par lequel une
personne dénommée tireur donne l’ordre au tiré, en l’occurrence d’un
établissement de crédit, de payer une certaine somme au tireur lui-même ou à
un tiers appelé le bénéficiaire à concurrence des fonds disponibles chez le tiré ;
 La carte bancaire : qui est un moyen de paiement mis à la disposition de son
titulaire par la banque dans le but d’effectuer le règlement de ses achats ou de
retrait d’espèces dans un Distributeur/Guichet automatique de billets
(GAB/DAB) ;

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 Les ordres de virement : c’est un moyen de paiement à travers lequel le

titulaire d’un compte donne l’ordre à sa banque de prélever une certaine
somme d’argent dans son compte ou dans celui d’un tiers.

II.2.2.2) Les produits de bancassurance

La bancassurance est un néologisme qui désigne l’activité de commercialisation des
produits d’assurances par les réseaux bancaires. En effet, le CCA met à la disposition de sa
clientèle divers produits de bancassurance parmi lesquels nous citons :

 CCA Santé : c’est un contrat d’assurance qui a pour but de pallier aux
difficultés de paiement des frais médicaux par les clients CCA. La durée du
contrat est de 1 an renouvelable par tacite reconduction.
 CCA Etude : c’est un contrat d’assurance qui a pour objectif principal de
garantir les études des enfants. La durée de ce contrat doit être (supérieure ou
égale) à 5ans et doit être définie par le souscripteur en respectant l’âge limite
qui est de 65 ans.
 CCA Emprunteur : c’est une assurance-vie qui garantit au CCA le
remboursement du capital restant dû ou la partie du découvert réellement
consommée en cas de décès ou invalidité absolue et définitive de l’emprunteur.
 C-Sécur : c’est un contrat souple adossé aux comptes particuliers CCA. Il
couvre l’assuré en cas de décès et d’invalidité absolue et définitive par une
rente allant de XAF 1 300 000 à 2 000 000. La durée de ce contrat est de 1 an
renouvelable par tacite reconduction.

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CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE

Dans ce chapitre, nous évoquerons les différentes tâches qui ont été effectuée au sein
du CCA-Bank (Agence de Mimboman), les difficultés rencontrées pendant le stage, et
l’intérêt de notre stage.

SECTION I : ACCEUIL, SERVICES PARCOURUS, RESPONSABLES RECONTRES

ET TACHES EFFECTUEES
I.1) ACCEUIL
Notre apprentissage au CCA-Bank (Agence de Mimboman) a débuté le 11 juillet 2022
après un entretien fait par le Chef d’agence Monsieur ZAPA TANGWE Armand qui nous a
rappelé les notions de déontologie du métier de banque. Par la suite, il nous a confié à un
responsable du service bancassurance pour la prise de contact et le tour de chaque service de
l’agence. Durant la période du 11 juillet 2022 au 6 septembre 2022, nous avons parcouru tous
les services, rencontré les divers responsables de l’agence en effectuant divers tâches et
missions selon le chronogramme délivré par le CCA.

I.2) SERVICES PARCOURUS, RESPONSABLES RENCONTRES ET TACHES

EFFECTUEES
Au CCA-Bank, nous avons rencontré plusieurs responsables et effectué plusieurs
tâches. Ces responsables rendent tous compte après analyses des opérations au chef d’agence
qui a son tour fait remonter l’information à la direction générale.

I.2.1) Customer service

Le Customer service (service client) est le service de la banque où s’établit le premier
contact entre le client et la banque. Cette relation débouche pour la plupart des cas sur
l’ouverture des comptes, sur la vente des produits ou services afin de répondre aux besoins de
la clientèle.

a) Ouvertures des comptes

La souscription d’un compte bancaire est un contrat entre la banque et son client qui
remplit un formulaire pour souscrire à un compte bancaire. D’après notre analyse au CCA-

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Bank, les comptes sollicités sont les comptes courants (entreprises et particuliers), les comptes
épargne, comptes associations. Dans ce service, nous étions chargés d’orienter les clients sur
les modalités à remplir pour ouvrir un compte. Il s’agit ainsi :

 Pour les comptes courants Entreprise :

ETS : ici les documents à fournir sont :
 1 extrait du registre de commerce ;
 1 copie de la CNI du promoteur ainsi que des mandataires éventuels ;
 1 copie du titre de patente pour l’exercice en cours ou de l’attestation
d’exonération de la contribution de la patente ;
 1 attestation et un plan de localisation délivré par l’administration
fiscale ;
 1copie de la carte de contribuable en cours de validité ;
 1 photo couleur pour chaque signataire ;
 1 plan de localisation du domicile de chaque signataire du compte et les
copies de leurs factures d’électricités ou d’eau ;
 Versement minimum à l’ouverture FCFA 50 000.
SARL : en plus des documents exigés pour un ETS,
 1 copie des statuts notariés ;
 1 copie de la CNI en cours de validité de l’associé gérant statutaire ou
des cogérants selon le cas ;
 1 copie du procès-verbal d’assemblée générale de désignation du gérant
si ce dernier n’est pas nommé dans les statuts ;
 1 acte désignant les signataires autorisés s’ils ne sont pas dirigeant ;
 Versement minimum FCFA 250 000.
SA : en plus des documents exigés pas les ETS,
 1 procès-verbal de l’assemblée générale désignant les administrateurs
et le procès-verbal du conseil d’administration désignant le président du
conseil d’administration et les dirigeants pour les SA pluripersonnelles
avec conseil d’administration ;
 1 copie des statuts notariés ;

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 1 copie de la CNI en cours de validité du président du conseil

d’administration, du DG éventuellement des DGA, des principaux
actionnaires ;
 Un agrément pour chaque dirigeant pour les institutions financières
(banques et EMF) et un agrément de l’institution elle-même ;
 Versement minimum FCFA 500 000.
ASSOCIATION :
 1 copie du récépissé de déclaration ;
 1 copie des statuts de l’association légalisée à la préfecture ou au
commissariat ;
 1 copie originale du procès verbale d’assemblée générale
extraordinaire, portant désignation des signataires du compte, légalisé
dans un commissariat et contenant la liste des membres à la dite
assemblée,
 La liste des membres du bureau ;
 La liste de tous les membres de l’association ;
 1 photo 4x4 de chaque signataire ;
 1 plan de localisation du siège de l’association si le siège existe ;
 1 plan de localisation du domicile de chaque signataire du compte et
une copie de leur facture d’électricité ou d’eau ;
 Versement minimum FCFA 100 000 ;
 Numéro d’identifiant unique.
 Compte chèque :
 1 photocopie de la CNI en cours de validité ;
 2 photos 4x4 en couleur pour chaque signataire,
 1 plan de localisation, une photocopie de la facture d’électricité ou d’eau ;
 1 justificatif de la profession ou revenu ;
 Numéro d’identifiant unique ;
 Dépôt minimum : FCFA 50 000 pour entrepreneurs artisans, éleveurs, etc.
 Pour les comptes Epargnes :
 1 photocopie de la CNI en cours de validité ;

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 2 photos 4x4 en couleur pour chaque signataire,

 1 plan de localisation, une photocopie de la facture d’électricité ou d’eau ;
 1 justificatif de la profession ou revenu ;
 Numéro d’identifiant unique ;
 Versement minimum FCFA 25 000.

b) Souscription aux différents produits

A l’ouverture d’un compte bancaire, le client a automatiquement droit à un produit
bancaire : soit à une carte bancaire soit à un produit de banque à distance tels que le C-Mobile
ou le C-Online.

Au service client, nous avons aussi fait des relances par appel téléphonique aux clients qui
avaient souscris aux cartes magnétiques pour leur informer de la disponibilité de leur carte.

I.2.2) Le Chef de Guiche t

Le chef de guichet est considéré ici comme celui qui supervise toutes les activités du
guichet sachant que celui-ci est composé d’agents du guichet et de caissières. C’est lui qui
traite toutes les opérations qui ne peuvent pas s’effectuer au guichet, à l’instar de la
régularisation d’un compte bancaire et du code de la carte en cas d’oubli, la clôture d’un
compte bancaire. Il s’occupe également des fournitures de bureau, de la commande à la
réception. Il est celui qui valide les opérations de retrait dont le montant est supérieur à XAF
1 000 000, ceci dans le but d’avoir un moyen de contrôle car plus le montant est élevé plus le
risque est grand.

A chaque moment de la journée, il effectue le pointage des pièces de chaque caisse.

Cette opération consiste à s’assurer que toutes les informations inscrites sur le bordereau
(versement, retrait, ordre de virement, remise chèque) correspondent en tout point aux saisies
qui sont recensées sur le brouillard de chaque caisse. Il se rassure aussi que les DAB/GAB
sont rechargés pour que les clients puissent effectuer les opérations de retrait via leur carte
magnétique.

I.2.3) Gestionnaire du portefeuille

Le gestionnaire de portefeuille est un cadre au sein d’un établissement financier ou
bancaire. Il est celui-là qui gère et administre les différentes opérations entre la banque et le

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

client. Pour mieux connaitre son client, le gestionnaire crée une fiche de suivi appelé KYC
(KNOW YOUR CUSTOMER) qui regroupe toutes les informations nécessaires sur le client
et dont aura besoin la banque. Au CCA Bank, nous avons fait face à deux catégories de
gestionnaire :

 Gestionnaire des particuliers : ce dernier s’occupe uniquement des personnes

physiques (salariés, Commerçants…). Avec le gestionnaire du portefeuille des
particuliers, nous avons eu à procéder au traitement des salaires des employés (secteur
privé/ secteur public). Il assure aussi le processus d’octroi de crédit (CCT, CMT,
CLT). Avant de mettre le crédit à la disposition du client, le gestionnaire vérifie si le
client a rempli les modalités requises par la banque tels que :
Pour le Crédit Moyen et Long terme :
 Plan de localisation du domicile ;
 Une demande manuscrite précisant le montant, la durée et le motif ;
 03 bulletins de solde ;
 Une attestation de présence effective au poste datant de moins de 03
mois ;
 Une Attestation de Virement Irrévocable (AVI) datant de moins de 03
mois ;
 Une photocopie de carte d’identité ;
 Facture ENEO ou CDE ;
 Attestation d’immatriculation.

Pour le Crédit scolaire :

 Demande de crédit (formulaire à retirer à la banque) ;
 Contrat de travail ;
 Une attestation de présence effective au poste datant de moins de 03
mois ;
 Une Attestation de Virement Irrévocable (AVI) datant de moins de 03
mois ;
 Attestation d’immatriculation fiscale ;
 Plan de localisation ;

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Photocopie de la facture ENEO ou CDE ;

 Photocopie du récépissé de recensement.

Après vérification des pièces à fournir, le gestionnaire à travers son ordinateur et d’un
logiciel informatique, entre le montant sollicité par le client pour conclure si oui ou non le
crédit demandé sera octroyé.

 Gestionnaire Entreprises : il est celui qui s’occupe uniquement du portefeuille des

entreprises ayant des comptes domiciliés au CCA-Bank.

I.2.4) L’Agent Administratif

L’Agent Administratif encore appelé ‘‘Contrôleur’’ est celui qui supervise si
toutes les opérations entreprises par les différents sévices du CCA sont conformes.
C’est aussi lui qui se rassure que tous les équipements du CCA-Bank sont en bonne
état. Il assure aussi la comptabilité au sein de la banque.
A ce niveau, nous avons fait le pointage des pièces : c’est procédé qui consiste
à marquer d’un trait les variables (numéro de compte, intitulé de compte, libellé, le
montant) qui apparaisse sur le journal des écritures. L’objectif est de détecter les
erreurs éventuelles relatives aux écritures comptables saisies et enregistrées dans le
système. Cette opération se rapproche plus ou moins de l’audit dans la mesure où il
sera question pour nous de s’assurer du respect des assertions telles que : la régularité,
la conformité et l’exhaustivité.

SECTION II : APPORTS DU STAGE ET DIFFICULTES RENCONTREES

II.1) APPORTS DU STAGE
Au cours des 2 mois passé au CCA-Bank, nous avons pu acquérir beaucoup de notions
sur le fonctionnement d’un Etablissement de Crédit. Ces apports sont sur deux plans à savoir
sur le plan académique et sur le plan professionnel.

II.1.1) Apports sur le plan académique

Ce stage nous a permis de mettre en évidence les leçons acquises en salle tels que :

 Le Comptabilité bancaire qui nous a permis de comprendre la notion de débit et de

crédit ;

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Le cours de Déontologie des métiers de banques qui nous a permis de se conformer

aux règles et de conserver le secret professionnel ;
 Le cours de Gestion du portefeuille qui nous a démontré comment le gestionnaire
encadre ses clients ;
 Le cours de Gestion des dossiers de crédits qui nous permis de comprendre le
processus de mise en place d’un crédit, de suivi du dossier de crédit et le procédé de
remboursement ;
 Le cours de gestion du risque qui nous a permis d’analyser les différents types de
risque auxquels le CCA-Bank peut faire face lors de l’exécution de ses activités ainsi
que les outils qu’elle peut implémenter pour se prémunir de ces risques.

II.1.2) Apports sur le plan professionnel

Notre séjour au CCA Bank nous a montré l’image du monde professionnel du secteur
bancaire en particulier celui d’un Etablissement de crédit. Entre autre nous avons pu :

 Apprendre à être compréhensif vis-à-vis des clients qui se présentaient devant nous ;
 S’exprimer en public ;
 Apprendre à s’organiser dans les divers tâches qui nous ont été confié ;
 Apprendre à utiliser le logiciel Amplitude du CCA Bank pour divers opérations ;
 Apprendre à être professionnel et responsable.

II.2) DIFFICULTES RENCONTREES

Notre passage au CCA-Bank a été un privilège voire une opportunité pour nous de
découvrir et d’apprendre du monde professionnel. Mais cela n’a pas été un long fleuve
tranquille pour nous. Nous avons vécu :

 Une mauvaise qualité du réseau internet qui a entrainé une lenteur sur l’exécution des
opérations notamment au niveau du DAB/GAB ;
 Un retard sur la réception des cartes magnétiques ;
 Manque de personnel aux caisses ce qui a entrainé une longue file d’attente et des
clients insatisfaits sur le rendement du service ;
 La mauvaise organisation des horaires de pause beaucoup plus chez les caissières ;
 Le traitement tardif des requêtes des clients : par exemple un client X ordonne à sa
banque de le suspendre du produit de la monétique (résiliation de sa carte magnétique)

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GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

cela n’étant pas réalisé à temps, les frais d’entretien de la carte continuent d’être débité
dans le compte du client pourtant celui-ci, avait déjà fait une demande de résiliation de
la carte. Et lorsque l’on faisait des relances sur ces catégories de clients, on recevait
des menaces. Et cela ne représente pas une bonne image pour la banque.

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

DEUXIEME PARTIE : GESTION DU RISQUE DE CREDIT

DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Dans cette partie, il sera question pour nous de présenter de manière générale les
notions de crédit et du risque de crédit (chapitre 3) dans un premier temps. Puis dans le
second, nous allons présenter les mécanismes de gestion du risque de crédit au [Link]
(chapitre 4).

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

CHAPITRE III : CREDIT ET RISQUE DE CREDIT

Dans ce chapitre, il sera question pour nous de présenter les généralités sur le crédit
(section I) suivi des risques encourus par l’octroi de crédit (section II).

SECTION I : NOTION SUR LE CREDIT

I.1) DEFINITIONS, CLASSIFICATION, TYPES DE CREDIT ET GARANTIES
I.1.1) Définitions
Le crédit est définit comme une opération qui consiste pour un préteur ou un créancier
de mettre à la disposition d’un emprunteur ou d’un débiteur, une somme d’argent moyennant
un engagement de remboursement à une date déterminée à l’avance.

Selon l’article 3 du Règlement COBAC R-2009/02, « constitue une opération de crédit

tout acte par lequel une personne agissant à titre onéreux met ou promet de mettre des fonds à
la disposition d’une autre personne ou prend, dans l’intérêt de celle-ci, un engagement par
signature tel qu’un aval, un cautionnement ou une garantie. Sont assimilés à des opérations de
crédit le crédit-bail, et de manière générale, toute opération de location assortie d’une
opération d’achat ».

I.1.2) Classifications du crédit

Différents critères peuvent être pris en compte pour classer les crédits, les principaux
étant la durée (critère le plus utilisé), le bénéficiaire et la destination.

a) La durée
Elle va dépendre du type d’opération pour laquelle le crédit est utilisé :

 Le crédit à court terme : Ils sont accordés pour une durée qui n’excède pas 2 ans. Ils
représentent la plus grande partie des opérations de crédit dans la mesure où ils sont
destinés au financement des besoins d’exploitation des entreprises ou à la résolution
des situations urgentes des individus.
 Le crédit à moyen terme : Ce sont les crédits qui s’étalent sur une durée
approximative de 2 ans à 7 ans. Ils intéressent principalement certaines opérations de
construction et d’équipement industriel.

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Crédits à long terme : Ils sont ceux qui s’entendent normalement au-delà de 7 ans. Il
est pratiqué essentiellement par établissement spécialisés dans la construction
immobilière, la construction navale, certaines opérations d’équipement ou
d’exportation.

b) Les bénéficiaires
Ce sont essentiellement les ménages, les entreprises et les administrations publiques.

c) La destination
Il s’agit de l’utilisation qui va être faite des sommes mises à disposition.

NB : Un ménage peut emprunter pour acheter un logement (crédit immobilier) ou un

téléviseur (crédit à la consommation). Une entreprise peut avoir besoin de capitaux pour
financer une opération d’exportation (crédit à l’exploitation) ou son activité (crédit de
trésorerie, d’escompte…).

I.1.3) Typologies de crédit

I.1.3.1) Les crédits aux particuliers
a) Le crédit-bail
Appelé également leasing, le crédit-bail est un contrat de location de biens meubles ou
immeubles avec, à terme, la possibilité pour le locataire de devenir propriétaire totalement ou
partiellement des biens pris en location. Le crédit-bail porte sur les biens d’équipement, le
matériel ou d’outillage alors que le crédit-bail immobilier porte, comme son nom l’indique,
sur des biens immeubles à usage professionnel.

b) Le crédit à la consommation
C’est un crédit qui permet aux ménages de financer les biens d’équipement courant et
durables (automobiles, meubles, électroménager…). C’est une forme de crédit la plus
courante, elle-même embranchée en d’autres formes :

 Le crédit affecté : la particularité de ce crédit est que le débiteur n’est assujettit à ses
obligations qu’à partir du moment de la livraison du bien qui fait l’objet du crédit. Par
conséquent, le crédit sera annulé si le bien n’est pas livré. Tout de même, la somme
prêtée ne peut être destinée à l’achat d’un bien autre que celui prévu dans le contrat.

23
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Le crédit personnel : à l’inverse du crédit affecté, le crédit personnel permet au

débiteur d’acquérir une somme d’argent et de l’utiliser sans qu’il ne soit contraint de
justifier sa destination auprès de l’organisme préteur. Il est souvent destiné à financer
les frais de de consommation non justifiés comme : les frais médicaux, de scolarité, les
voyages…

c) Crédit immobilier
C’est un crédit destiné à financer les opérations immobilières comme l’achat d’un bien
immobilier, un investissement locatif ou un projet de construction. La procédure d’octroi de
ce type de crédit est plutôt délicate comparée aux autres, et ceci est dû au fait de l’importance
du montant accordé. La banque exige le plus souvent des justifications par un compromis de
vente, et dès son acquisition, le bien immobilisé est apporté en garantie hypothécaire.

I.1.3.2) Le crédit aux entreprises

a) Crédit à l’investissement
Il s’agit d’un prêt destiné à financer le haut du bilan des entreprises, c’est-à-dire
l’acquisition des immobilisations nécessaires à la réalisation d’un projet d’investissement
comme :

 Le terrain ;
 Les bâtiments ;
 Les outillages…

Lorsque le prêt est d’un montant très important, il se peut que le risque soit partagé
entre plusieurs banques, il est appelé Crédit Syndiqué. Il arrive également que l’octroi de
crédit d’investissement requiert les compétences d’une banque d’investissement qui se charge
de la fixation des mesures de couverture pour riposter contre les éventuelles difficultés que
peut rencontrer ultérieurement l’entreprise emprunteuse quant au remboursement de sa dette.

b) Le crédit d’exploitation
Nous pouvons distinguer principalement :

 L’escompte : c’est une technique permettant à l’entreprise de se procurer

immédiatement a contre-valeur d’une créance à terme, détenue sur un de ses clients, et
matérialisée par un effet de commerce (lettre de change ou billet à ordre), sous

24
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

déduction des agios calculés en fonction du temps restant à courir jusqu’à l’échéance
de ces effets.
 Les facilités de caisse : c’est une autorisation de la banque permettant à l’entreprise
de continuer à faire fonctionner son compte courant même lorsqu’il est débiteur, ce
service est également accompagné par le paiement d’un agio calculé en fonction du
montant, de la durée, du taux appliqué.

c) Le crédit-bail
Comme pour les particuliers, il s’agit d’une technique de financement par laquelle une
banque ou une société de Leasing achète un bien en vue de louer à une entreprise qui s’engage
à verser, en contrepartie, des redevances selon les périodicités convenues. Il est le plus
souvent assorti, en fin de période, à une valeur résiduelle appelée option d’achat. Ainsi, à
l’échéance, l’entreprise peut soit rendre le bien loué, soit le racheter à sa valeur résiduelle, soit
continuer à le louer.

I.1.4) Les Garanties

La réussite de l’opération d’octroi de crédits doit être couverte par des garanties. La
banque doit toujours imaginer les moyens capables de lui assurer une meilleure sécurité. C’est
pour cette raison que le banquier demande des garanties à son client qui constitue aussi un
moyen pour le banquier de se prémunir contre le risque de crédit. Comme garanties, nous
pouvons citer :

 Le cautionnement : qui est un contrat par lequel une personne s’engage à

payer la dette d’un débiteur en cas de défaillance de ce dernier ;
 La garantie autonome ou aval : est l’engagement par lequel le garant
s’oblige, en considération d’une obligation souscrite par un tiers à verser
une somme suivant les modalités convenues ;
 Hypothèque : est, en droit civil, une sureté réelle, c’est-à-dire un droit réel
accessoire accordé à un créancier sur un immeuble en garantie du paiement
d’une dette sans que le propriétaire du bien en soit dépossédé ;
 Le nantissement : qui correspond à une inscription portant sur un bien
meuble ;

25
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Le gage : c’est une convention par laquelle un débiteur accorde à un

créancier le droit de se faire payer par préférence à ses autres créanciers sur
un ou plusieurs biens mobiliers corporels présents ou futurs

SECTION II : NOTION DE RISQUE DE CREDIT

II.1) DEFINITION
Le risque de crédit est défini comme étant le risque de perte auquel la banque est
exposée en cas de détérioration ou de la défaillance de la contrepartie. En d’autres termes, le
risque de crédit pour la banque est le risque qu’un client ne puisse plus ou ne veuille plus à un
moment donné, remplir ses obligations financières stipulées par le contrat.

Lorsque la banque prête à un client, il peut se produire 02 types d’évènements :

 Dans le pire des scénarios, le client fait faillite et la banque fait des pertes dont
la sévérité dépend de plusieurs facteurs ;
 Il se peut aussi que le client ne paye plus les flux qui ont été prévu dans le
contrat.

II.2) TYPOLOGIES ET FORMES DE RISQUE

II.2.1) Typologies
Le risque de crédit résulte de la combinaison de 03 facteurs :

 Le risque de Contrepartie ;
 Le risque d’Exposition ;
 Le risque de Récupération.

a) Le risque de contrepartie
Le risque de contrepartie est caractérisé par la probabilité de défaillance du client.
Cette probabilité dépend principalement de 02 facteurs qui sont : la qualité du débiteur et la
maturité du crédit.

b) Le risque d’exposition
C’est l’évaluation du montant des engagements au jour de la défaillance. Ce montant
dépend du type d’engagement accordé (facilité de caisse, prêt à moyen terme, caution,
opération de marché), de la durée de l’engagement et de sa forme d’amortissement.

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

c) Le risque de récupération
C’est la valeur attendue de la réalisation des garanties et de la liquidation des actifs
non gagés de la contrepartie. La valorisation de la garantie vient en déduction de l’exposition.

Elle est fonction de la valeur initiale du bien, du caractère nécessaire ou non pour la poursuite
de l’activité, de sa durée de vie, du marché d’occasion et de la décote en cas de vente forcée.

II.2.2) Formes de risque de crédit

Dans la profession bancaire la notion de risque et crédit sont fréquemment utilisés
comme synonymes. A cet effet, le risque de crédit présente deux situations de défaillance
d’un emprunteur qui exprime soit un manquement ou un retard sur le paiement du principal
et/ou des intérêts.

a) Risque d’immobilisation
Ce risque est encore qualifié de risque d’illiquidité. Il découle généralement de la
balance dynamique des ressources de la banque à vue, d’une utilisation plus ou moins
importante du crédit et du non-respect par le client de la date convenue pour le
remboursement (remboursement retardé). Ce risque est un risque proprement bancaire. Pour
cela, le banquier doit constamment agir de manière à être capable de répondre aux retraits des
déposants sans pour autant être obligé de rappeler le crédit consenti soit aux entreprises soit
aux particuliers.

b) Risque d’insolvabilité
C’est le risque de non remboursement. Il provient de l’incapacité du client de
rembourser les fonds que la banque lui a avancé, suite à un détournement de ses fonds vers un
objectif autre que celui où ils ont été destinés, ou bien que l’affaire a une perte d’exploitation.
Dans ces deux cas, le client se trouve dans une situation d’insolvabilité, et le banquier cours
un risque certain de perte.

NB : Lorsqu’un client contracte un crédit à la banque, deux possibilités peuvent se produire :

soit le client rembourse la totalité de sa dette ; soit ne rembourse plus la totalité de sa dette.
Les raisons pour lesquelles le client ne puisse plus honorer ses engagements sont diverses :

 La mauvaise foi
 Le licenciement (faute lourde et réduction de l’effectif)

27
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Le décès
 Faillite de la structure emprunteuse

La profession du métier de banque expose le banquier à de nombreux risques qui pourraient

contribuer à sa faillite. C’est pour cela que des mesures ont été mises en place pour essayer de
gérer ce risque.

II.3) MESURES DU RISQUE DE CREDIT

Le risque crédit est inséparable du métier du banquier, il est son quotidien. C’est pour
cela, au travers de ses analyses, le banquier s’assure de solvabilité de la contrepartie. Il existe
trois grandes méthodes de mesure du risque à savoir : la Méthode standard ou externe, la
Méthode interne et la méthode des « 5C » du crédit.

II.3.1) Méthode standard ou externe

Pour la détermination des pondérations par catégories d’emprunteurs, les banques
doivent recourir à des notateurs externes qui sont des agences de notation parmi lesquelles
nous avons : Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch Ratings.

Le tableau ci-dessous présente les différentes grilles de pondérations selon différentes

catégories d’emprunteurs :

Tableau 3 : Notations externes

Catégorie de Notation
contrepartie
AAA A+ à BBB+ à BB+ à Moins Non
à BB- A- BBB- B- de B- noté
États et banques 0% 20% 50% 100% 150% 100%
multilatérales de
développement
Banques 20% 50% 100% 100% 150% 100%
Sociétés 20% 50% 100% 100% 150% 100%
Détail Immobilier 40%
Autres 75%

Source : cours de gestion du risque de crédit 2022

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

II.3.2) Méthode interne

Dans cette méthode, la banque utilise ses propres notations internes et estime la
probabilité de défaut correspondant à chaque emprunteur. Pour appliquer cette méthode, la
banque doit tenir compte de 04 paramètres :

 La probabilité de défaut (PD) : elle correspond à la probabilité qu’une contrepartie

soit défaillante sur un horizon de douze mois.
 Perte en cas de défaut (LGD) : exprimé en pourcentage, elle correspond au taux de
perte constaté en cas de défaillance.
 Exposition au défaut (EAD) : correspond à l’exposition en cas de défaillance
 Maturité : c’est le délai imparti à l’emprunteur pour honorer ses engagements.

Ces quatre paramètres sont pris en considération dans les fonctions utilisées pour le calcul du
RWA et permettront à la banque de mieux évaluer ses emprunteurs. Formule : RWA= PD x
A x LGD.

II.3.3) La méthode des « 5 C » du crédit

Cette méthode invite l’analyste crédit à mener des investigations afin d’avoir une
opinion relative à 5 grandes composantes permettant d’apprécier le risque. Ces 5 grandes
composantes sont : la Capacité, le Caractère, le Capital, la Condition, le Collatéral. Ces
dernières seront bien explicitées dans les recommandations que nous avons faite au CCA-
Bank.

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

CHAPITRE IV : ANALYSE CRITIQUE DU MECANISME DE

GESTION DU RISQUE DE CREDIT

Dans ce chapitre, nous allons faire une analyse empirique de la gestion du risque de
crédit tout en présentant en premier les différents types de crédit du CCA-Bank (section I)
dans un premier temps. Dans un second temps, nous allons porter une analyse critique du
mécanisme de gestion du risque de crédit et y apporter des suggestions (section II).

SECTION I : CREDITS DU CCA-BANK SA ET ANALYSE EMPIRIQUE DE LA

GESTION DU RISQUE DE CREDIT
I.1) CREDITS DU CCA-BANK SA
I.1.1) Crédits aux particuliers
a) Crédit à la consommation
Ce type de prêt permet au personnel (employés) confirmés d’entreprises agréées
auprès du CCA-Bank de bénéficier d’un accompagnement afin de réaliser ou de combler leurs
besoins multiformes de consommation. Ses caractéristiques seront portées en (annexe 2 :
Crédit à la consommation).

b) Découvert permanent
C’est une disposition bancaire qui consiste à pallier les difficultés de trésorerie à
courte durée. Ses caractéristiques seront portées en (annexe 2 : Découvert permanent)

c) Prêt véhicules
Ce type de prêt est une composante du crédit lié à la consommation. Il est plus orienter
pour les entreprises Exemple : l’entreprise X pour le transport de ses marchandises veut se
procurer de nouveaux véhicules au sein d’une société habilitée dans la vente de véhicule.
Etant donné que l’entreprise X n’a pas suffisamment de fonds pour être en possession de ces
nouveaux véhicules, elle sollicite de faire un emprunt auprès de sa banque CCA. Le CCA-
Bank à son tour se rapproche du concessionnaire de véhicule et débourse la somme convenue
pour l’achat du ou des véhicule(s) après analyse de la faisabilité du projet. Les caractéristiques
de ce types de prêts seront portées en (annexe 2 : Prêt véhicules).

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

Et en ce qui concerne les caractéristiques des crédits pour les personnes morales
(entreprises), elles seront portées en (annexe 3).

d) Crédit scolaire
C’est un crédit de courte durée allant de 1 à 11 mois. Il est destiné à tous les
particuliers souhaitant financer les études leurs enfants. Il est mis à la disposition du client à
un taux de 11,5% sur la durée de l’emprunt.

I.2) MECANISME DE GESTION DU RISQUE DE CREDIT

Au CCA-Bank, le mécanisme d’encadrement du risque de crédit se déroule en 04
phases parmi lesquelles nous avons : instructions techniques, analyse financière, mise en
place du crédit et suivi du dossier de crédit.

I.2.1) Instructions techniques

Cette première phase consiste pour le client, à fournir la documentation requise par la
banque. Il s’agit entre autre :

 D’une demande manuscrite dûment remplie et signée ;

 D’une attestation de présence effective au poste ;
 D’une attestation de virement irrévocable ;
 D’une photocopie de la CNI ;
 D’un arrêté d’intégration ou de contrat de travail ou les diplômes pour les militaires ;
 D’une photocopie du récépissé de recensement ;
 D’un plan de localisation du domicile ;
 Des originaux des 03 derniers bulletins ;
 Une facture d’eau ou d’électricité ;

Bien après que les documents du client soient complets, le gestionnaire se rassure que les
documents fournis par le client sont viables.

I.2.2) Analyse financière

Dans cette seconde phase, le gestionnaire inscrit les données financières (salaire) du
client dans un simulateur de crédit. Ce simulateur de crédit va s’occuper du traitement du
montant que le CCA-Bank pourra mettre à la disposition du client en fonction de ses besoins
pour évaluer ses capacités de remboursement. Après cette analyse le simulateur établit un

31
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

échéancier sous forme de tableau d’amortissement illustrant les échéances mensuelles que le
client devra respecter.

I.2.3) Mise en place du crédit

Dans cette troisième phase, le dossier de crédit est validé par le chef de l’agence qui à
son tour fera remonter l’information à la direction générale situé à Messa. Après, l’agence
contactera le client si oui ou non le crédit sera mis à sa disposition.

I.2.4) Suivi du dossier de crédit

Le suivi du dossier consiste à s’assurer que le client honore ses engagements en
vérifiant que chaque fin de mois la partie du salaire est virée. Si l’échéance n’est pas
respectée, le chargé de la clientèle sera informé grâce au logiciel installé dans la machine et le
chargé de la clientèle devra à son tour recontacter le client pour savoir pourquoi l’échéancier
n’est pas respecté. Mais si cela persiste, la banque passera aux procédures de recouvrement.

NB : lors du déroulement de notre stage, nous avons observé sur ce processus d’encadrement
du risque les éléments qui peuvent exposer la banque au risque de crédit que sont :

 L’attestation de présence effective qui peut être inexacte de ce fait que le client peut
apporter de faux documents pourtant n’ayant travaillé dans une structure ;
 Le plan de localisation que le client lui-même dessine. Dans ce cadre le client de
mauvaise foi peut nous conduire sur une mauvaise destination.

I.3) CAS PRATIQUES

I.3.1) Enoncé 1 : cas particulier
Monsieur X est un fonctionnaire d’Etat ayant un compte domicilié dans les livres du
CCA-Bank agence de Mimboman depuis plusieurs années. Il sollicite auprès de sa banque
une somme de 70 000 FCFA sur une période de 11 mois pour un crédit scolaire. Celui-ci du
fait de son ancienneté s’est vu octroyer le crédit qui sera déterminé plus bas. Bien après que le
crédit soit mis en place en faveur de monsieur X, une note provenant du lieu de travail dans
lequel monsieur X exerçait sa profession stipule que le salaire de celui-ci sera suspendu pour
un motif inconnu ce qui fera en sorte que monsieur X ne pourra plus honorer à ses
engagements. Voilà déjà deux voire trois mois que monsieur X n’a pas honoré ses

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

engagements. Informations complémentaires : salaire de monsieur X : 139 778 FCFA ; taux

d’intérêt : 11,5% ; durée : 11 mois.

1. Quel montant a été réellement mis en place en faveur de monsieur X ?

2. Sur quoi s’est basé la Banque pour que le crédit soit mis en place ?
3. Quelles sont les actions menées par la banque pour essayer de comprendre ce
qui s’est réellement passé ?

I.3.1.2) Réponses aux questions posées

1. Monsieur X a sollicité FCFA 70 000 à un taux de 11,5% pour une durée de 11
mois.
 Salaire : 139 778 FCFA
 Quotité cessible : 139 778/3= 46 592 FCFA
 Montant du crédit pouvant être accordé : 139 778*11*33%= 507 394
FCFA. Ce qui nous pousse à conclure que monsieur X peut avoir son
crédit de 70 000 FCFA. Et il a été inscrit sur le tableau
d’amortissement que l’on débitera le compte de ce monsieur à hauteur
de 6 843 FCFA chaque fin du mois.
2. Sachant que monsieur X est un fonctionnaire, la banque s’est mise en tête que
le salaire de ce monsieur sera viré chaque fin de mois dans son compte.
3. Bien que la banque ait été informée que le salaire de monsieur X sera
suspendu, ils ont essayé de recontacter le client par appel téléphonique mais
malheureusement le téléphone de ce Monsieur ne passait plus.

I.3.2) Enoncé 2 : cas entreprise

L’entreprise X spécialisée dans la vente de produits avicoles sollicite au mois de juin
une facilité de caisse auprès du CCA-Bank d’une somme de 3 000 000 FCFA pour l’achat de
ses marchandises. Cette facilité sera remboursable sur une période de trois (03) mois. Cela fait
déjà 2 mois qu’il n’y a pas eu de mouvement créditeur dans le compte de l’entreprise X.

1. Quels sont les termes et conditions établies par la banque pour la mise en place du
crédit ?
2. Sur quoi s’est basée la banque pour octroyer cette facilité de caisse à l’entreprise X ?
3. Qu’elle procédure a entamé la banque pour essayer de recouvrer le crédit ?

33
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

I.3.2.1) Réponses aux questions posées

1. Termes et conditions :

Nature du crédit Facilité de caisse

Montant XAF 3 000 000
Durée 03 mois
Frais de dossier 0,5% HT
Frais de rédaction de la convention 0,5% HT
Frais de mise en place 0,5% HT
Frais de prise de garanties XAF 15 000
Taux 12% par an HT

2. La banque à ce niveau s’est basée uniquement sur la situation des flux de l’entreprise
X.
3. La banque a procédé au deuxième mois, à une lettre de relance pour rappeler au client
qu’il avait des engagements à respecter. C’est après cette relance que la banque s’est
rendue compte que le fonds de commerce de l’entreprise X ne lui appartenait pas
totalement. La majeure partie du fonds de commerce de l’entreprise X appartenait à
son fournisseur. Et l’on conclut que l’entreprise X pour le déroulement de son activité
fonctionnait sous crédit avec son fournisseur. Information qui n’a pas été révélé par le
client au début. Et au vu de cette asymétrie d’information, la banque a été exposée au
risque de crédit.

SECTION II : ANALYSE CRITIQUE DES MECANIMES DE GESTION DU RISQUE

DE CREDIT ET SUGGESTIONS
II.1) CRITIQUES
Durant notre parcours au CCA-Bank, bien que les clients venaient faire des
versements et retraits, il y’a ceux qui venaient réclamer des crédits bancaires. Comme limites
observées dans la gestion du risque de crédit au CCA-Bank et au regard de nos cas pratiques
tirés des situations réelles, nous pouvons citer :

 Le manque d’enquête de moralité : le fait que le crédit soit accordé à un fonctionnaire,

le banquier considère son salaire comme garantie de remboursement, et il arrive que le

34
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

client se comporte mal à son lieu de travail et comme sanction l’on suspend son salaire
(énoncé 1) ;
 Le suivi des dossiers de crédit chez les fonctionnaires est laxiste (énoncé 1) ;
 La banque ici ne s’est pas rassurée si Monsieur X avait des antécédents qui pourraient
nuire au remboursement de son crédit exemple : dette envers une autre personne autre
que la banque, problèmes familiaux… (énoncé 1) ;
 Le manque de véracité des documents émis par le client : il peut arriver que le client
insère des faux documents (énoncé 1) ;
 La banque ici ne s’est pas rassurée que le motif pour lequel le client a sollicité le crédit
a bien été réalisé (énoncé 1) ;
 La banque ici pour l’énoncé 2, n’a pas fait une analyse profonde du déroulement de
l’activité de l’entreprise X. Elle a juste considéré ses flux comme moyen garantissant
la crédibilité de l’entreprise X.

Les cas pratiques évoqués au-dessus sont des cas parmi tant d’autres des clients qui n’arrivent
pas ou plus à honorer les engagements établies dans le contrat. Ceci démontre que le CCA-
Bank peut s’exposer au risque de crédit. Cette exposition au risque peut dégrader le
portefeuille de la banque.

Analyse du portefeuille de la banque année 2022

L’encours total des engagements de la banque s’élève à 5 857 714 928 FCFA. Ces
engagements sont constitués d’un solde débiteur à hauteur de -257 077 065 FCFA, d’un
encours engagement de 5 121 685 260 FCFA et des créances en souffrances à hauteur de
483 952 603 FCFA. Le portefeuille à risque (PAR) s’élève donc à 8% qui est supérieur à la
norme nationale de 3%. Cet écart démontre que le portefeuille de l’agence est dégradé du fait
de son exposition au risque crédit.

II.2) RECOMMANDATIONS
La gestion du risque est une étape majeure. S’il est bien géré, les établissements de
crédit peuvent optimiser considérablement leurs rentabilités.

Etant donné que le CCA-Bank cherche à être rentable dans ses activités, nous avons plusieurs
moyens qui vont lui permettre de résoudre le problème du risque de crédit :

35
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

II.2.1) Prise de garanties complémentaires

Au CCA-Bank, nous avons constaté que la seule garantie que le client pouvait
proposer (cas pratique 1) était son AVI. Dans ce cas de figure, il est indispensable de négocier
certaines garanties. Par exemple : le nantissement, le cautionnement, le gage.

II.2.2) Evaluation des « 5C » du crédit

En vue de réduire le risque de crédit dans ses agences, le CCA-Bank doit effectuer
cette évaluation qui est préalable lors des opérations de crédit qui permettent d’évaluer
l’emprunteur en fonction de ces 5 critères :

 Caractère : il fait plus spécifiquement référence à l’historique de crédit, qui

est la réputation ou les antécédents d’un emprunteur en matière de
remboursement de dettes.
 Capacité : le deuxième C mesure la capacité de l’emprunteur à rembourser un
prêt en tenant compte des critères purement financiers (revenus et dépenses
mensuels), les critères moins tangibles (santé, éducation …), le revenu de
dettes récurrentes et en évaluant le ratio dette/revenu de l’emprunteur.
 Capital : il s’intéresse sur le montant exact de ses revenus, la nature et à la
liquidité des actifs détenus par l’emprunteur.
 Conditions : il s’agit d’apprécier si les conditions (taux, maturité, mode de
remboursement) applicables ou envisageables ne génèrent pas un risque trop
élevé et si elles sont de nature à permettre au créancier de dégager une juste
rémunération du risque de crédit supporté.
 Collatéral : il s’intéresse sur les garanties qui peuvent aider l’emprunteur à
obtenir des prêts. Il donne au prêteur l’assurance que si l’emprunteur fait
défaut, le préteur peut récupérer quelque chose en reprenant la garantie.

Cette évaluation des « 5C » du crédit permettra au CCA-Bank de mieux analyser la situation

du débiteur. Dans le cas pratique (énoncé 2), nous remarquons que la banque s’est juste basée
sur la situation des flux de l’entreprise pour lui accorder cette facilité de caisse sans au
préalable faire une analyse profonde du déroulement des activités de l’entreprise X. C’est au
deuxième mois, après avoir fait une lettre de relance, la banque constate que la situation de
l’entreprise X ne lui permettait pas d’obtenir cette facilité. Cette asymétrie d’information au

36
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

début du contrat a exposé la banque au risque de crédit. L’évaluation des « 5C » du crédit est
aussi valable pour le premier cas pratique (énoncé 1).

II.2.3) Séminaires sur la gestion du risque de crédit et recrutement du personnel

Cette partie se présentera sur deux points à savoir : l’organisation des séminaires
portant sur la gestion du risque de crédit et le recrutement du personnel.

 L’organisation des séminaires portant sur la gestion du risque crédit : ces séminaires
permettront aux personnels du CCA-Bank de mieux appréhender les notions sur la
gestion du risque de crédit.
 Recrutement du personnel : par exemple chez les gestionnaires entreprises, nous
n’avons qu’un seul gestionnaire qui assure à lui seul, plus quatre mille comptes.
Sachant que les entreprises sollicitent aussi le crédit, le suivi de ces dernières sera un
peu compliqué pour un seul gestionnaire. Cela pourrait entrainer un mauvais suivi de
dossier et exposer la banque au risque de crédit.

II.2.4) Renforcement de l’information sur les risques du crédit

Il s’agit de sensibiliser d’avantage la clientèle sur les conséquences que peuvent
entrainer des incidents de remboursement de prêt.

37
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

CONCLUSION

Parvenu au terme de notre étude, il était question pour nous de faire une description
sur la gestion du risque de crédit dans les établissements de crédit, nous avons tout d’abord
présenté le Crédit Communautaire d’Afrique Bank SA dans son historique, missions et
organisations ainsi que le cadre empirique dans lequel s’est effectué notre stage. Nous avons
ensuite fait une analyse générale sur la notion de crédit et du risque de crédit ensuite une
analyse empirique ainsi nous avons pu faire ressortir les failles du mécanisme de la gestion du
risque et les conséquences que cela pourrait avoir sur le portefeuille de la banque et s’en est
suivi par la formulation des recommandations qui permettront de réduire le risque et
d’améliorer le mécanisme de gestion du risque de crédit.

Lors de nos deux mois de stage, nous avons pu mettre en pratique les connaissances
théoriques durant nos trois années de formation en Banque et Institutions Financières à
l’Institut Universitaire des Sciences et de Management et nous nous sommes confrontés aux
réalités du monde professionnel. Ce stage a été très enrichissant dans ce sens où il nous a
permis de connaitre et d’assimiler les grands principes qui encadre la gestion du risque de
crédit au CCA- Bank SA. Nous avons également pu observer et participer au fonctionnement
de ladite banque.

Cette expérience fut très constructive car elle nous a permis de répondre au
questionnement qui était le nôtre concernant le mécanisme de gestion du risque de crédit. Il en
ressort qu’au CCA-Bank SA le mécanisme de gestion du risque de crédit éprouve de
nombreuses limites d’où son exposition au risque de crédit. C’est dans cette optique que nous
avons proposé en dernière partie des moyens bénéfiques pour le CCA-Bank SA en vue
d’améliorer sa gestion du risque de crédit.

38
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

BIBLIOGRAPHIE

OUVRAGE/ REVUE :
 KHAROUBI CECILE, THOMAS PHILIPPE, Analyse du risque crédit Banque et
Marché, 2016.

SITES WEB :
 [Link], historique du CCA-Bank SA ;
 [Link], notion sur le risque de crédit ;
 [Link], notion sur le crédit.

AUTRES DOCUMENTS :
 Pr. JIOGUE GREGOIRE, cours de droit et règlementation bancaire, 2021 non publié ;
 M. MBARGA EUGENE, cours de gestion des dossiers de crédit, 2022 non publié ;
 DR. MIGNAMISSI DIEUDONNE, cours de gestion financières du risque, 2021 non
publié ;
 Organigramme du CCA BANK ;
 Rapport annuel 2020 du CCA BANK ;
 SUBLET ROMAIN, mémoire sur la gestion du risque de crédit bancaire sur les
portefeuilles professionnels et particuliers, 2015/2016 publié.

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXES

ANNEXE 1 : Organigramme du CCA-Bank SA

ANNEXE 2 : Caractéristiques des crédits aux personnes physiques
ANNEXE 3 : Caractéristiques des crédits aux personnes morales
ANNEXE 4 : Bordereau de versement
ANNEXE 5 : Bordereau de retrait
ANNEXE 6 : Bordereau de remise chèque
ANNEXE 7 : Bordereau d’ordre de virement
ANNEXE 8 : Formulaire d’abonnement aux services CCA BANK
ANNEXE 9 : Convention CCA SANTE
ANNEXE 10 : Fiche du C-Sécur
ANNEXE 11 : Fiche de signature

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 1 : Organigramme du CCA-Bank

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 2 : Caractéristiques des crédits aux personnes physiques

 Crédit lié à la consommation
Limite globale FCFA 10 000 000 000
Limite par emprunteur FCFA 30 000 000
Quotité cessible 40%
Prix Taux d’intérêt : TBB+…%
Etude de dossier : 0,50% payable à la mise en place
Frais de mise en place : 0,50% payable à la mise en place
Durée 84 mois (7ans) maximum
Garantie  Attestation de virement irrévocable du salaire
 Attestation de présence effective
 Assurance-crédit (invalidité, décès)
Remboursement Le remboursement est assuré par la rémunération
mensuelle irrévocable domiciliée au CCA
Instance d’approbation Direction Générale
SOURCE : CCA-Bank

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Découvert permanent

Limite globale FCFA 3 000 000 000

Limite par emprunteur 50%du revenu salarial mensuel recommandé avec pour
plafond FCFA 2 000 000
Quotité cessible N/A
Prix Taux d’intérêt : TBB+2%
Etude de dossier : FCFA 15 000 en principe.
Durée 365 jours avec nivellement de compte tous les mois. La
facilité est renouvelable si la tenue de la facilité
précédente, est positive
Garantie  Attestation de virement irrévocable du salaire
 Attestation de présence effective
 Assurance-crédit (invalidité, décès)
Remboursement Le remboursement est assuré par la rémunération
mensuelle irrévocable domiciliée au CCA
Instance d’approbation Direction Générale
SOURCE : CCA-Bank

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Prêt véhicules
Limite globale FCFA 1 000 000 000
Limite par emprunteur Jusqu’à 90%du prix du bien avec un plafond de FCFA
30 000 000
Quotité cessible 40%
Prix Taux d’intérêt : TBB+2% minimum
Etude de dossier : 0,50% payable à la mise en place
Frais de mise en place : 0,50% payable à la mise en place
Durée Nouveau véhicules : 60 mois maximum
Véhicules d’occasion : moins de 5ans
Garantie  Attestation de virement irrévocable du salaire
 Nantissement du bien financé
 Police d’assurance sur le bien avec délégation
d’indemnités en faveur de CCA, délivrée par la
compagnie d’assurance réputé
Remboursement Le remboursement est assuré par la rémunération
mensuelle irrévocable domiciliée au CCA
Instance d’approbation Direction Générale
SOURCE : CCA-Bank

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 3 : Caractéristiques des crédits aux personnes morales

 Prêt institutions scolaires et académiques

 Avance sur chèque à l’encaissement

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Avance sur décomptes, factures et listings

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

 Prêt commerce générale

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CAS DU CCA-Bank SA

 Prêt distributeurs des produits brassicoles ou cimenteries

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
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ANNEXE 4 : Bordereau de versement

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 5 : Bordereau de retrait

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 6 : Bordereau de remise chèque

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 7 : Bordereau d’ordre de virement

ANNEXE 8 : Formulaire d’abonnement aux services CCA BANK

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GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

53
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 9 : Convention CCA SANTE

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 10 : Fiche du C-Sécur

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

ANNEXE 11 : Fiche de signature

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

TABLE DES MATIERES

SOMMAIRE..............................................................................................................................I

DEDICACE..............................................................................................................................II

REMMERCIEMENTS..........................................................................................................III

LISTE DES TABLEAUX......................................................................................................IV

LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS.........................................................................V

RESUME.................................................................................................................................VI

ABSTRACT...........................................................................................................................VII

INTRODUCTION.....................................................................................................................1

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DU CREDIT

COMMUNAUTAIRE D’AFRIQUE (CCA-BANK SA)........................................................3

CHAPITRE I : PRESENTATION GENERALE DU CCA-BANK SA...........................4

SECTION I : HISTORIQUE, MISSIONS ET ORGANISATION DU CCA-BANK
SA........................................................................................................................................4
I.1) HISTORIQUE.............................................................................................................4
I.2) MISSIONS...................................................................................................................6
I.3) ORGANISATION.......................................................................................................6
a) Le Conseil d’Administration.....................................................................................6
b) La Direction Générale................................................................................................7
c) Les Directions.............................................................................................................7
SECTION II : ENVIRONNEMENT ET FONCTIONNEMENT.................................7
II.1) ENVIRONNEMENT................................................................................................7
II.1.1) Réseau du CCA-Bank SA......................................................................................7
II.1.2) Instances de contrôle..............................................................................................8
II.1.3) Les Clients du CCA-Bank.....................................................................................9
II.2) FONCTIONNEMENT..............................................................................................9
II.2.1) Activités du CCA-Bank.........................................................................................9

57
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

II.2.1.1) Les produits du CCA-Bank................................................................................9

a) Produits classiques : comptes bancaires...................................................................9
b) Les produits spécifiques...........................................................................................10
II.2.2) Les moyens de paiement et les produits de Bancassurance..............................12
II.2.2.1) Les moyens de paiement...................................................................................12
II.2.2.2) Les produits de bancassurance........................................................................13
CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE.............................................................14
SECTION I : ACCEUIL, SERVICES PARCOURUS RESPONSABLES
RECONTRES ET TACHES EFFECTUEES...............................................................14
I.1) ACCEUIL..................................................................................................................14
I.2) SERVICES PARCOURUS, RESPONSABLES RENCONTRES ET TACHES
EFFECTUEES.................................................................................................................14
I.2.1) Customer service....................................................................................................14
a) Ouvertures des comptes...........................................................................................14
b) Souscription aux différents produits......................................................................17
I.2.2) Le Chef de Guiche...........................................................................................17
I.2.3) Gestionnaire du portefeuille.................................................................................17
I.2.4) L’Agent Administratif...........................................................................................19
SECTION II : APPORTS DU STAGE ET DIFFICULTES RENCONTREES........19
II.1) APPORTS DU STAGE...........................................................................................19
II.1.1) Apports sur le plan académique.........................................................................19
II.1.2) Apports sur le plan professionnel.......................................................................20
II.2) DIFFICULTES RENCONTREES........................................................................20

DEUXIEME PARTIE : GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES

ETABLISSEMENTS DE CREDIT.......................................................................................22

CHAPITRE III : CREDIT ET RISQUE DE CREDIT...................................................23

SECTION I : NOTION SUR LE CREDIT...................................................................23
I.1) DEFINITIONS, CLASSIFICATION, TYPES DE CREDIT ET GARANTIES 23
I.1.1) Définitions...............................................................................................................23
I.1.2) Classification du crédit..........................................................................................23
a) La durée....................................................................................................................23

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

b) Les bénéficiaires.......................................................................................................24
c) La destination...........................................................................................................24
I.1.3) Typologies de crédit...............................................................................................24
I.1.3.1) Les crédits aux particuliers................................................................................24
a) Le crédit-bail.............................................................................................................24
b) Le crédit à la consommation...................................................................................24
c) Crédit immobilier.....................................................................................................25
I.1.3.2) Le crédit aux entreprises....................................................................................25
a) Crédit à l’investissement..........................................................................................25
b) Le crédit d’exploitation............................................................................................25
c) Le crédit-bail.............................................................................................................26
I.1.4) Les Garanties.........................................................................................................26
SECTION II : NOTION DE RISQUE DE CREDIT....................................................27
II.1) DEFINITION...........................................................................................................27
II.2) TYPOLOGIES ET FORMES DE RISQUE.........................................................27
II.2.1) Typologies.............................................................................................................27
a) Le risque de contrepartie.........................................................................................27
b) Le risque d’exposition..............................................................................................27
c) Le risque de récupération........................................................................................28
II.2.2) Formes de risque de crédit..................................................................................28
a) Risque d’immobilisation..........................................................................................28
b) Risque d’insolvabilité...............................................................................................28
II.3) MESURES DU RISQUE DE CREDIT.................................................................29
II.3.1) Méthode standard ou externe.............................................................................29
II.3.2) Méthode interne...................................................................................................30
II.3.3) La méthode des « 5 C » du crédit........................................................................30
CHAPITRE IV : ANALYSE CRITIQUE DU MECANISME DE GESTION DU
RISQUE DE CREDIT........................................................................................................31
SECTION I : CREDIT DU CCA-BANK SA ET ANALYSE EMPIRIQUE DE LA
GESTION DU RISQUE DE CREDIT...........................................................................31
I.1) CREDITS DU CCA-BANK SA...............................................................................31

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

I.1.1) Crédits aux particuliers.........................................................................................31

a) Crédit à la consommation........................................................................................31
b) Découvert permanent...............................................................................................31
c) Prêt véhicules............................................................................................................31
d) Crédit scolaire...........................................................................................................32
I.2) MECANISME DE GESTION DU RISQUE DE CREDIT...................................32
I.2.1) Instruction technique.............................................................................................32
I.2.2) Analyse financière..................................................................................................32
I.2.3) Mise en place du crédit..........................................................................................33
I.2.4) Suivi du dossier de crédit......................................................................................33
I.3) CAS PRATIQUES....................................................................................................33
I.3.1) Enoncé 1 : cas particulier......................................................................................33
I.3.1.2) Réponses aux questions posées..........................................................................34
I.3.2) Enoncé 2 : cas entreprise.......................................................................................34
I.3.2.1) Réponses aux questions posées..........................................................................35
SECTION II : ANALYSE CRITIQUE DES MECANIMES DE GESTION DU
RISQUE DE CREDIT ET SUGGESTIONS.................................................................35
II.1) CRITIQUES............................................................................................................35
II.2) RECOMMANDATIONS........................................................................................36
II.2.1) Prise de garanties complémentaires...................................................................37
II.2.2) Evaluation des « 5C » du crédit..........................................................................37
II.2.3) Séminaires sur la gestion du risque de crédit et recrutement du personnel...38
II.2.4) Renforcement de l’information sur les risques du crédit.................................38

CONCLUSION.......................................................................................................................39

BIBLIOGRAPHIE..................................................................................................................40

ANNEXES...............................................................................................................................41

TABLE DES MATIERES......................................................................................................58

DOSSIER DE STAGE............................................................................................................62

60
GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

DOSSIER DE STAGE

1. LETTRE DE DEMANDE DE STAGE

2. CURRICULUM VITAE
3. LETTRE D’ACCEPTATION DE STAGE

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 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

1. LETTRE DE DEMANDE DE STAGE

Yaoundé, 22 Mai 2022

Ekambi Nkingue Calice Andy

Andyekambi7@[Link]
[Link].86
Yaoundé

À Monsieur le Directeur Générale

Du CCA-Bank SA.

Objet : Demande de stage académique.

Monsieur,
Actuellement étudiant à l’Institut Universitaire des Sciences et de
Management(IUSM) situé derrière l’usine Bastos, je suis à la recherche d’un
stage de deux mois à partir du 13 juin 2022 dans le cadre de ma formation.
Ce stage me permettra de confirmer mon projet professionnel. Votre entreprise
répond parfaitement à mes attentes et je serais très honoré de pouvoir l’intégrer.
En effet, les différentes activités au sein de votre entreprise CCA-Bank SA me
passionnent et je souhaiterai vraiment en savoir davantage.
Je me tiens à votre disposition pour un entretien où je pourrais vous exposer plus
en détail mes motivations.
Dans cette attente, veuillez agréer, Monsieur l’expression de mes salutations.

Ekambi Andy

62
 GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

2. CURRICULUM VITAE

CURRICULUM VITAE
I. INFORMATION PERSONNELLE
Nom : EKAMBI NKINGUE
Prénoms : Calice Andy
Adresse mail : andyekambi@[Link]
Date et lieu de naissance : 15/05/2001 à Yaoundé II
Nationalité : camerounais
Numéro : [Link].86 / [Link].36
Option exercée : Gestion
II. CURSUS ACADEMIQUE

Année Etablissements Diplômes

fréquentés obtenus
2020- Institut des Relevé
2021 Sciences et L2
Managements
2019- Institut des Relevé
2020 Sciences et L1
Managements
2019 Collège Baccalauréat
Catholique Père A4 Allemand
Monti
2018 Collège Probatoire A4
Catholique Père Allemand
Monti
2016 Collège BEPC
Catholique Père
Monti
2012 Canne et CEPE
Coussinet

III. CONNAISSANCES INFORMATIQUES

Microsoft Word, Excel, PowerPoint

IV. CONNAISSANCE LINGUISTIQUES

Français

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CAS DU CCA-Bank SA

3. LETTRE D’ACCEPTATION DE STAGE

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GESTION DU RISQUE DE CREDIT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT :
CAS DU CCA-Bank SA

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