REPUBLIQUE TUNISIENNE

Ministère de la Formation Professionnelle et de l'Emploi

Institut Spécialisé des Technologies Avancées et Management (ISTAM)

N° Enregistrement 11-1586-17

RAPPORT DE PROJET FIN D'ETUDE

Sujet : Les modalités de paiements à l’étranger

Département : Gestion

Spécialité : Formalités Douanières Niveau : 2ème Année BTP

Elaborées par : Encadrée par :

Medini Wejden Khaoula Hamdi
Melliti Molka
 Remerciements

Nous souhaitons remercier toute l’équipe pédagogique du l’institut

spécialisé des technologies avancées et management ISTAM
spécialement notre directeur Mr Garrouachi Bilel et les intervenants
professionnels responsables de la formation de la filière gestion
spécialité formalité douanière pour avoir assuré la partie théorique.
Aussi nous tiens à remercier notre encadrante madame Hamdi
Khaoula pour sa gentillesse, son écoute et sa grande expertise

Nous tenons à remercier tout particulièrement et à témoigner toute nos

reconnaissances à M. Aouadi Aymen pour le temps qu’il nous a
consacré tout au long de cette période et pour l’expérience
enrichissante au sein du BNA.

Nous remercions aussi l’ensemble du personnel du service étranger

pour leur accueil et la confiance qu’il nous avons accordé dès notre
arrivée dans l’entreprise.
 Dédicaces
Avec l’expression de nos reconnaissances, nous dédions ce modeste
travail à ceux qui, quels que soient les termes embrassés, nous
n’arrivons pas jamais à leurs exprimer notre
amour sincère et respect.

A nos mamans, à nos pères frères et sœurs pour leurs

sacrifices et leurs encadrement

A nos amis de près et de loin source de joie

A toute personne de près ou de loin qui ont contribué à la

réalisation de ce travail.

Medini Wejden
Melliti Molka
 SOMMAIRE
Introduction Générale ……………………………………………. 1
Première Partie Présentation de l’entreprise : ……………………………………………. 2
1 Historique ……………………………………………. 3
2 Fiche signalétique ……………………………………………. 4
3 Organigramme ……………………………………………. 5
Deuxième partie Les techniques de paiements : ……………………………………………. 6
1 Les opérations étrangères ……………………………………………. 7
2 La domiciliation d’un TCE ……………………………………………. 7
3 Les techniques de paiements ……………………………………………. 8
3.1 Le crédit documentaire : ……………………………………………. 8
3.1.1 Procédure de traitement d’un Crédit Documentaire : ……………………………………………. 9
3.1.1.1 Les Intervenants : ……………………………………………. 9
3.1.1.2 Les documents nécessaires ……………………………………………. 9
3.1.1.3 Les étapes d’un crédit documentaire ……………………………………………. 10
3.1.1.3.1 Contrat commercial ……………………………………………. 10
3.1.1.3.2 Demande d’ouverture de crédit documentaire ……………………………………………. 10
3.1.1.3.3 Ouverture de crédit documentaire ……………………………………………. 11
3.1.1.3.4 Notification du crédit documentaire ……………………………………………. 11
3.1.1.3.5 Expédition des marchandises ……………………………………………. 11
3.1.1.3.6 Remise des documents ……………………………………………. 11
3.1.1.3.7 Envoi des documents ……………………………………………. 11
3.1.2.1 Acteurs ……………………………………………. 12
3.1.2.2 Les documents requis pour la remise documentaire : ……………………………………………. 13
3.1.3 Les Avantages et les inconvénients : ……………………………………………. 15
3.1.3.1 Les Avantage : ……………………………………………. 15
3.1.3.2 Les Inconvénients : ……………………………………………. 15
3.2 Le virement ……………………………………………. 15
3.2.1 Le Service Transferts Emis Commerciaux : ……………………………………………. 16
3.2.2 Le Service Transferts Emis Financiers et Scolarité : ……………………………………………. 16
3.2.3 Le Service Transferts Reçus : ……………………………………………. 16
3.2.3.1 Les virements reçus en devises : ……………………………………………. 17
3.2.3.2 Le financement en devise (FED) : ……………………………………………. 18
3.2.3.2.1 Le financement en devise à l’import ……………………………………………. 18
3.2.3.2.2 Le financement en devise à l’export : ……………………………………………. 18
Troisième partie Les tâches effectuées : ……………………………………………. 20
1Les tâches effectuées ……………………………………………. 21
1.1Service transferts : ……………………………………………. 21
1.2 Service financement en devise : ……………………………………………. 21
1.2.1 Financement en devise import : ……………………………………………. 21
1.2.2 Financement en devise export : ……………………………………………. 21
1.3 Service crédit documentaires : ……………………………………………. 21
2 Etude de Cas Dossier Import de la BNA ……………………………………………. 21
2.1 Méthodologie : ……………………………………………. 21
2.2 Présentation des intervenants du contrat : ……………………………………………. 21
2.3 Présentation des conditions : ……………………………………………. 22
2.4 Description de la Marchandise : ……………………………………………. 22
2.5 Les documents nécessaires : ……………………………………………. 22
3 Etude de cas : dossier export BNA ……………………………………………. 23
3.1 Méthodologie ……………………………………………. 23
3.2 Présentation des intervenants : ……………………………………………. 23
3.3 Présentation des conditions : ……………………………………………. 23
3.4 Les documents nécessaires ……………………………………………. 23
Conclusion Générale ……………………………………………. 25
Bibliographie …………………………………………….
Annexes …………………………………………….
 Introduction Générale
Dans le cadre de notre formation en technicien professionnel en formalités douanière, nous
avons effectuées un stage de fin de formation au sien du siège de
BNA pour une durée de deux mois. La période de stage s’étale du 01/08/2022 au 30/09/2022,
dont l’objectif consiste à pouvoir se communiquer au milieu professionnel, se familiariser
avec tous les documents d’une transaction lié à l’import et à l’export ainsi que maitriser la
procédure de déroulement des paiements commerciaux/financières internationaux

De ce fait, nous avons structuré notre rapport en trois parties :

La première partie est consacrée à la présentation de la Banque National Agricole

La deuxième partie portera sur la Domiciliation, les moyens de paiement à l’international,

jusqu’à l’apurement d’une opération
Finalement, une troisième partie consacrée aux études de cas à l’import ainsi que à l’export.

page 1
 Première Partie
Présentation de
l’entreprise :

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1 Historique

Depuis sa création en 1959 , la BNA figure en avant-garde sur la scène économique et

financière , et n’a cessé de se confirmer sur la place financière non seulement comme une
banque de financement de l’agriculture , mais aussi comme une banque universelle ,
citoyenne , moderne et davantage proche des Tunisiens

Au cours de son demi-siècle d’existence, la BNA a su s’adapter aux différentes mutations

qu’a connus l’économie tunisienne et aux exigences de la modernisation et de la libéralisation
du secteur bancaire ; ce qui a facilité son adhésion aux différents programmes et plans adoptés
dans ce sens par les instances financières et économiques

Ce parcours, fort remarquable, n’a fait que consolider les fondamentaux de croissance
équilibrée tout en garantissant à la BNA, la notoriété et la compétitivité assurant un
positionnement stratégique et rapprochant aux normes internationales

Riche de son expérience et de sa modernité, la BNA demeure un acteur incontournable dans le

tissu économique.

page 3
Dénomination : Banque Nationale Agricole

2 Fiche signalétique

Forme juridique : Société Anonyme à Conseil d’Administration et Direction Générale

Nationalité : Tunisienne

Date de constitution : 1er juin 1959

Siège social : Avenue Mohamed 5 Bab Bhar 1002 Tunis

Objet fiscal : Activités bancaires

Régime fiscal : Droit commun

Durée : 99 ans

Registre de Commerce : B142431996 Tunis

Matricule Fiscal : 000 123 LAM 000

Capital Social : 320.000.000 Dinars

Site Web : [email protected]

Télèphone : (00216) 71 831 000 / (00216) 71 831 200

Fax : (00216) 71 830 117

Télex : NABATTU 14 130 / BANATU 15 436 / DIRBNA 13 220

Swift : BNTETNTT

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 3 Organigramme

Conseil d’administration

Direction Général

DGA Support et
DGA Exploitation transformation digital

Pôle
Pôle opération et Pôle
Pôle
Commer Pôle finances Ressourc
Risque services Pôle organisation et
cial comptabilité et e et
client système
Pilotage de la support
d’information
performance

page 5
 Deuxième partie
Les techniques de
paiements :

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1 Les opérations étrangères

La Banque Nationale Agricole accompagne ses clients dans leurs opérations commerciales
internationales en mettant à leurs dispositions les services de paiements documentaires
REMISE DOC et les virements. Aussi afin de produire un service de qualité et assurer la
bonne des opérations internationales

Le choix de ces correspondants a été fait selon des critères tels que : le rating, réseau et les
tarifs. Ses relations avec ses banques vont des pouvoir de transmettre les informations émis
par ce dernier et d’autre part, il permet à la banque destinataire d’identifier aisément
l’émetteur sous forme de message.

2 La domiciliation d’un TCE

La Domiciliation d’une opération de Commerce extérieur est une obligation réglementaire par
la BCT pour toute personne physique ou morale résidente ayant une matricule fiscale peut
avoir recours à la domiciliation d’un titre de commerce extérieur suite à une opération
d’exportation.

La domiciliation d’un titre de commerce extérieur (TCE) est exigée pour toute opération
d’importation et/ou d’exportation de marchandises, via le réseau Tunisie Trade Net (TTN).

Le titre en question est un document administratif, personnel et incessible qui sert à :

• La réalisation des opérations de commerce extérieur

• Le règlement financier de ces opérations
• Le dédouanement de la marchandise

La Domiciliation d’un titre signifie deux choses :

• Choisir un intermédiaire agrée ;

• Lui confier l’opération de commerce extérieur ; Il existe principalement 4 titres de

commerce extérieur :

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L’EXPORTATION :

1. La Facture Définitive à l’Exportation pour les produits libres (titre22)

2. l’Autorisation d’Exportation, délivrée par le Ministère chargé du commerce, pour les produits
exclus du régime de la liberté (titre21).

L’IMPORTATION :

1. La Facture Commerciale pour les produits libres (titre33).

2. L’Autorisation d’Importation : délivrée par le Ministère chargé du commerce pour les produits
exclus du régime de la liberté (titre31).

Les étapes de la création d’un titre du commerce extérieur :

• Le client effectue une demande de domiciliation chez son agence en apportant la facture
définitive
• Le siège reçoit la demande de domiciliation envoyée par l’agence, une vérification des
informations s’établie (désignation de la marchandise, quantité le prix…)
• La création de titre sur le réseau TTN (Tunisie Trade Net est un organisme qui permet aux
entreprises d’effectuer en ligne les formalités de commerce extérieur import et export et du
transport de marchandises en reliant les différents intervenants dans ces procédures (Banques,
Administrations, Douanes, Transitaires…) ce dernier renvoie la réponse (acceptation/rejet)
aux intermédiaires : la banque nationale agricole la banque centrale BCT, le ministère du
commerce MC, transitaire et douane.

3 Les techniques de paiements

3.1 Le crédit documentaire :

C’est un engagement d’une banque émis pour le compte de son client importateur, de payer la
valeur des biens ou services rendus à un exportateur via sa banque contre simple présentation
des documents conformes dans les délais impartis.

Le crédit documentaire est une technique, connue mondialement et très utilisée pour sécuriser
les transactions de commerce international.

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3.1.1 Procédure de traitement d’un Crédit Documentaire :
3.1.1.1 Les Intervenants :

- Le donneur d’ordre : Il s’agit de l’importateur

- La banque émettrice : C’est la banque de l’acheteur

- La banque notificative : C’est la banque correspondante de la banque émettrice dans le pays

du vendeur ou dans un autre pays.

- Le bénéficiaire : Il s’agit de l’exportateur.

3.1.1.2 Les documents nécessaires

Les documents décrivant la marchandise

 La facture commerciale : c’est l’élément essentiel constituant la base du contrat

commercial. Elle est établie par le bénéficiaire au nom du donneur d’ordre sur son
papier à entête .Elle engage la responsabilité du bénéficiaire vis-à-vis du donneur
d’ordre en ce qui concerne la description de la marchandise et la détermination du
prix. Elle précise les conditions de vente (comptant, à crédit, délais max 90 jours …).
Ce document, est un élément de base, il est indispensable à l’acheteur pour le
dédouanement des marchandises. Elle est émise en 4 exemplaires originaux signés par
le vendeur.
 La note de poids : elle peut être délivrée par un peseur privé ou par le vendeur. C’est
un document destiné à certifier quantitativement la marchandise expédiée. Ce
document indique la quantité, le poids brut et le poids net relatif à la marchandise,
objet du crédit documentaire.
 La liste de colisage : C’est un document plus complet que la note du poids. Ce
document doit être établie par n’importe quelle personne indiquée dans le crédit
documentaire et à défaut par le bénéficiaire. Elle indique pour chaque colis son
identification (marques, numéros, poids brut, poids net, dimensions, cubage et
contenu) et les totaux de l’expédition, nombre de colis, cubage. Elle permet, mieux
que la facture, de vérifier si les stipulations de la commande, telles que précisées dans
le crédit documentaire, sont respectés

page 9
 Les documents de transport

 Le connaissement maritime : demeure le document habituellement stipulé dans un

crédit lorsque les marchandises sont expédiées par la voie maritime.

Il fait la preuve de l’existence d’un contrat de transport, constitue un reçu de

marchandises et représente le droit sur celles-ci. Il doit être émis par un transporteur
maritime dénommé, ou par son agent.

 Lettre de transport routière (CMR) : La lettre de transport est un document non

négociable qui constitue un reçu de marchandise et la preuve qu’un contrat de
transport existe. Le CMR est le document approprié au transport par voie terrestre. Le
CMR ne constitue pas un titre de propriété de la marchandise, il est néanmoins :
Un contrat de transport entre l’expéditeur et le transporteur Une
prise en charge de la marchandise.

Le document de transport aérien : Le document de transport aérien est un document

approprié au transport par voie aérienne. Il est émis par une compagnie de transport
aérien (lettre de transport aérien) ou récépissé de poste aérienne. Ces documents
doivent porter le nom et l’adresse du destinataire. L’importateur a le droit de
demander que l’expédition soit faite par une compagnie bien déterminé et conforme
aux règlementations de transports nationaux et internationaux

3.1.1.3 Les étapes d’un crédit documentaire

La mise en place d’un crédit documentaire se déroule en 7 étapes :

3.1.1.3.1 Contrat commercial

L’acheteur et le vendeur vont se mettre d’accord sur le contrat de vente/Achat d'une
marchandise ou d’une prestation de service.

3.1.1.3.2 Demande d’ouverture de crédit documentaire

L’acheteur donne à sa banque (banque émettrice) les instructions d’ouverture, par courrier le
plus souvent : il lui indique qu’il est prêt à payer, plus souvent par son intermédiaire, telle
somme contre la fourniture de telle marchandise moyennant la présentation de tels documents,

page 10
telle date comme date d’expédition des marchandises au plus tard, validité du crédit
documentaire expirant à telle date.

3.1.1.3.3 Ouverture de crédit documentaire

La banque émettrice ouvre le crédit documentaire par l’intermédiaire de sa banque

correspondante dans le pays du vendeur (la banque notificative). L’acheteur demande d’ouvrir
un crédit documentaire irrévocable et confirmé. La banque notificative, par la suite, ajoute sa
confirmation et devient la banque confirmant.

3.1.1.3.4 Notification du crédit documentaire

La banque notificative et confirmande vont notifier au vendeur bénéficiaire l’ouverture du

crédit documentaire.

3.1.1.3.5 Expédition des marchandises

Lors de cette étape, la date limite d’expédition fixée dans le crédit, doit être respectée, le
vendeur expédie les marchandises selon le mode de transport et l’incoterm prévu dans l’offre.
Le transporteur lui remet le titre de transport (connaissement) en contrepartie de la prise en
charge des marchandises.

3.1.1.3.6 Remise des documents

Le bénéficiaire remet ce document de transport et tous les autres documents requis par le
crédit documentaire aux guichets de la banque notificative et confirmant (en faisant attention à
respecter la date limite de validité du crédit documentaire). Si tous les documents sont
conformes, les dates respectées, la banque confirmant paie les documents à vue.

3.1.1.3.7 Envoi des documents

La banque notificative et confirmande transmet les documents à la banque émettrice qui la

rembourse selon des modalités fixées auparavant au crédit documentaire.

page 11
Figure 1 : Schéma du crédit documentaire étape par étape

1 : contrat commercial

2 : demande d’ouverture

3 : ouverture du Credoc

4 : notification/ confirmation du Credoc

5 : expédition des marchandises

6 : remise des documents

7 : envoi des documents

8 : remise des documents

3.1.2 Remise documentaire

3.1.2.1 Acteurs

- Le donneur d’ordre : c’est le vendeur (exportateur)

- La banque remettante : c’est la banque du donneur d’ordre

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- La banque présentatrice : c’est la banque à l’étranger, chargée de l’encaissement, qui
effectue la présentation des documents à l'acheteur et ne les remettra qu’après
règlement.

- Le tiré : C’est l’acheteur ou l’importateur, auquel sont présentés les documents

d’encaissement.

3.1.2.2 Les documents requis pour la remise documentaire :

La remise documentaire comporte un certain nombre de documents qui sont rassemblés et

remis par l'exportateur à sa banque dans le but de les faire parvenir à son client par
l'intermédiaire de sa banque, Ces documents sont les suivant :

• des documents commerciaux : facture, note de poids/de colisage, certificat d’origine,

etc.

• des documents de transport : connaissement maritime, lettre de transport aérien, lettre

de voiture

• des documents techniques : certificats d’analyses, sanitaires délivrés par des autorités
publiques ; certificat de contrôle et de surveillance

• des documents financiers : les effets de commerce et autres instruments utilisés pour
obtenir le paiement d’une somme d’argent.

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Figure2 : Les étapes

1) La signature du contrat de vente international entre l’exportateur et l’importateur

2) L’expédition des marchandises : L’exportateur expédie les marchandises selon les

modalités convenues dans le contrat.

3) La remise de documents : l’exportateur rassemble tous les documents mentionnés dans le

contrat et les remet à sa banque avec une lettre d'instructions (Le Bordereau
d’encaissement). Tous les documents qui figurent dans la lettre d’instructions doivent être
remis à la banque. Sinon, elle pourrait refuser de poursuivre l’opération

4) Envoi des documents : Après la réception des documents, la banque remettante vérifie
qu’ils correspondent à ceux qui ont été énumérés dans la lettre d’instruction. Elle n’a pas
la responsabilité d’en vérifier l’authenticité, même si elle peut signaler tout vice ou
problème détecté. En cas de document manquant, elle doit aviser son client, l’exportateur.

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Si les documents sont complets, alors la banque les envoie à son correspondant dans le pays
de l’acheteur par courrier simple, rapide ou ultrarapide (UPS, DHL) selon les instructions
données par le client.

5) Présentation des documents : La banque de l’importateur avise son client dès la réception
des documents.

6) La banque de l'acheteur transfère le montant de la remise à la banque du vendeur dans le

cas de document contre paiement et dans le cas d'un encaissement contre acceptation, le
tiré acceptera l'effet.

7) lorsque le client accepte la traite (documents contre acceptation) ou effectue le paiement

(documents contre paiement). Les documents lui sont remis par la banque.

8) La banque du vendeur crédite le compte de son client du montant de son exportation.

3.1.3 Les Avantages et les inconvénients :

3.1.3.1 Les Avantage :

Le coût est très avantageux.

Dans certains cas l’importateur contrôle la marchandise avant de payer.

La méthode est souple, praticable dans la conception administrative.

L’acheteur doit présenter les documents nécessaires c'est-à-dire (les documents commerciaux ou les
documents qui représentent la marchandise).

3.1.3.2 Les Inconvénients :

Le risque de change, est toujours présent dans une opération d’exportation.

Il n’y a engagement des banques intervenantes.

Les deux parties (l’importateur et l’exportateur) sont exposées à des différents risques.

Le client peut ne pas se manifester, dans ce cas la marchandise sera rapatriée ou vendue.

3.2 Le virement
Le virement (transfert) bancaire est fortement utilisé dans les opérations de commerce
extérieur, c’est un transfert de type scriptural entre banques qui consiste à débiter un compte

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et à en créditer un autre. Pour effectuer un virement il suffit de donner un ordre d’exécution à
son banquier en plus d’un certain nombre de renseignements.

3.2.1 Le Service Transferts Emis Commerciaux :

Ce service gère les dossiers de virements commerciaux c’est-à-dire ceux qui concernent
essentiellement les importations de biens et services. Pour qu’une entreprise puisse émettre un
virement, il faut que les conditions suivantes soient satisfaites :

Un ordre de virement signé par l’ordonnateur avec un accord du chef d’agence pour provision
et la signature conforme.

Une justification de l’imputation par la douane en cas de paiement de la totalité de la facture

ou simplement un complément.

Une facture définitive.

En cas de paiement d’acompte, c’est-à-dire il n’y a pas eu d’importation et par conséquent il

n’y a pas eu d’imputation par la douane, l’accord de la BCT ou bien la présentation d’une
copie de la caution de restitution d’acompte du même montant par le donneur d’ordre est
exigé.

Le montant de l’achat ne doit en aucun cas dépasser celui de l’imputation.

L’achat effectué, on adresse un ordre de paiement par SWIFT à notre correspondant du même
montant.

3.2.2 Le Service Transferts Emis Financiers et Scolarité :

Ce service gère les dossiers de virements financiers c’est-à-dire ceux qui concernent
essentiellement les opérations courantes, en particulier, le transfert à titre de frais de scolarité,
le transfert à titre de frais de soins et le transfert à titre d'économie sur salaire.

3.2.3 Le Service Transferts Reçus :

Si les transferts émis commerciaux et les transferts émis financiers se traitent par deux
services séparés, les transferts reçus commerciaux et les transferts reçus financiers se traitent
par un seul service qui est le Services Transferts Reçus.

Les transferts (virements) reçus traités au sein de ce service sont de deux natures : les
virements reçus en devises et les virements en dinars convertibles.

page 16
3.2.3.1 Les virements reçus en devises :
Ce sont des ordres de transfert de fonds émanent d’un correspondant étranger en faveur d’un
de nos clients ou en faveur d’un client de l’une des banques de la place. Le service reçoit les
ordres de paiement des correspondants à l’étranger par message SWIFT message standardisé à
l’échelle internationale. Généralement les Swift reçus sont de type MT103 qui est un Swift de
type crédit client unique. Le MT103 comporte plusieurs champs qui sont standard pour toutes
les banques : le tableau ci-dessous représente les différents champs d’un Swift MT103 :

Champ Désignation

20 Référence de l’émetteur

23B Code de l’opération bancaire

32A Date de valeur du Swift + devise + montant

33B Montant d’origine

50F Donneur d’ordre

52A Institution donneur d’ordre

53A Correspondant de l’émetteur

54A Correspondant destinataire

57A Institution gestionnaire compte

59 Client bénéficiaire

70 Information sur le versement

71A Détails des frais

72 Information complémentaire

page 17
3.2.3.2 Le financement en devise (FED) :
Le financement en devise est un crédit en devise qu’une banque (ex la BNA) accorde aux
entreprises résidentes, non-résidentes et les entreprises de commerce international qui ont un
besoin de trésorerie pour financier leurs opérations d’importations ou d’exportations de biens
et de services.

3.2.3.2.1 Le financement en devise à l’import

Pour les opérations d’importations de biens et de services, il s’agit d’une avance ou d’un prêt
en devises accordés respectivement aux importateurs ayant un besoin de trésorerie.

Pour les opérations d’importations de biens et de service, le financement en devise (FED) est
un crédit accordé à un importateur incapable de régler son fournisseur à l’échéance convenue.
La durée moyenne de ce crédit est de 36 mois.

Les documents requis au niveau d’un FED import :

 Demande de financement
 Copie de la facture
 Ordre de paiement
 Billet à ordre

La prorogation d’un FED import : La prorogation doit faire l’objet d’une demande adressée
par le client à son agence qui à son tour doit l’adresser au service FED pour confirmation.

Cette prorogation doit passer par les étapes suivantes :

a) Réception et vérification d’une demande de prorogation de FED par l’agence

b) Autorisation de la demande de prorogation.

c) Envoi de la demande de prorogation à la trésorerie pour vérification (taux, marge, période)

d) Génération de la confirmation de la prorogation à destination du service chargé du

règlement, agence et client

e) Classement du dossier aux encours par échéance. Exemple (voir annexe 7-8-9-10)

3.2.3.2.2 Le financement en devise à l’export :

Le FED export est un crédit accordé à un exportateur résident et non-résident ayant un besoin
de trésorerie moyennant des intérêts pour la durée de trois ans.

Les documents requis au niveau d’un FED export :

page 18
  Demande de financement
 Copie de la facture
 Billet à ordre
 Document de transport (LTA, connaissement, CMR…) Déclaration douanière et
quittance.
 Extrait de domiciliation des titres (pour les clients résidents)

La mise en place d’un FED export :

- Le FED d’une opération d’exportation est le fait d’accorder à un exportateur un crédit

en devise à court terme qui sera remboursé par son importateur à l’étranger et lui
permettant de régler ses dépenses occasionnées suite à cette transaction.
- La prorogation d’un FED export : La prorogation d’un FED export se fait lorsque le
client exportateur ne peut pas rembourser son financement et cette tâche est identique
à celle de l’import

page 19
 Troisième partie
Les tâches effectuées :

page 20
1 Les tâches effectuées
1.1 Service transferts :
- Transferts émis : classifications des messages SWIFT
- Transferts reçus :- Saisie des informations sur système informatique -
Classifications des dossiers

1.2 Service financement en devise :

1.2.1 Financement en devise import :
- Préparation des dossiers sur papier
- Classement du dossier aux encours par échéance

1.2.2 Financement en devise export :

- Préparation des dossiers sur papier
- Classement du dossier aux encours par échéance

1.3 Service crédit documentaires :

- Ouverture d’une lettre de crédit.

2 Etude de Cas Dossier Import de la BNA

2.1 Méthodologie :

Dans le cadre des échanges commerciaux l’entreprise tunisienne nommée X (Importateur) et

l’entreprise Française nommée Y (Exportateur) ont signé un contrat commercial à la vertu
duquel l’entreprise X demande de sa banque l’ouverture d’un crédit documentaire au profit de
l’entreprise Y afin de vendre 180 Taurillons D’engraissement pour un montant de 216 300.00
EUR.

2.2 Présentation des intervenants du contrat :

- Donneur d’ordre : l’Ese X

- Banque émettrice : Banque Nationale Agricole
- Bénéficiaire : L’Ese Y
- Banque notificative : BANK PALATINE

page 21
2.3 Présentation des conditions :

- Montant : 216 300.00 EUR

- Lieu de validité : Société PORT-France

- Lieud’embarquement : Port de Bizerte.

2.4 Description de la Marchandise :

- Quantité : 180 Taurillons D’engraissement
- Devise : EUR
- Prix total : 216 300.00
- Mode de livraison Cost and Freight (CFR) --c’est un incoterm qui signifie que le
vendeur paye le pré-transport jusqu’au port d’embarquement, ainsi que le chargement
et le transport principal maritime.
- L’acheteur paye l’assurance et le transport des marchandises du port d’arrivée à son
usine.

2.5 Les documents nécessaires :

- Une facture commerciale signée (en deux originaux). –annexe1-

- L’original de la facture commerciale devant être signé par la chambre de commerce en
Tunisie.
- Deux connaissement : est le document matérialisant le contrat de transport maritime
conclu entre le chargeur et le transporteur maritime
- Attestation du bénéficiaire

Le correspondent (Importateur) du Banque Nationale Agricole fait une demande d’ouverture

d’un lettre de crédit (annexe1, annexe2) avec les documents nécessaires.

La banque notificative (BANK PALATINE) envoie un message SWIFT (Annexe 3-4), et

puis un mail pour la banque émettrice (Banque Nationale Agricole) pour avoir les documents
nécessaire qui sont : la facture pro-forma (annexe 5), le
connaissement et la facture commerciale (annexe 6)

page 22
3 Etude de cas : dossier export BNA
3.1 Méthodologie

Dans le cadre des échanges commerciaux l’entreprise tunisienne nommée x (exportateur) et

l’Enterprise nommée Y (importateur) ont signé un contrat commercial à la vertu duquel
l’entreprise x demande de sa banque l’ouverture d’un crédit documentaire au profil de
l’entreprise Y afin de vendre 4000 MT de calcium de phosphate pour un montant de 1560000
USD

3.2 Présentation des intervenants :

 Donneur d’ordre : l’entreprise X

 Banque notificative : Banque national agricole
 Bénéficiaire : l’entreprise Y Banque émettrice : banque MISR

3.3 Présentation des conditions :

 Montant : 1560000 USD

 Date de validité : 03/12/2019
 Lieu de validité : Port de Gabes Tunisie Lieu d’embarquement : ABU QUIR PORT
EGYPT Date limite d’embarquement :
 Description de la Mise :
- Quantité : 4000 MT de calcium de phosphate
- Devise : USD
- Prix Unitaire : 390.000
- Prix Total : 1560000.00
- Mode de livraison Free On Boared (FOB) c’est un incoterm applicable qu’au
transport maritime

3.4 Les documents nécessaires

 Une facture commerciale signée (en un original et une copie) –annexe 3-

 L’original de la facture commercial devant être signé par la chambre de commerce en
Tunisie

page 23
  Deux certificats d’origine tunisienne délivrée par le constructeur ou l’exportateur,
montant le nom et l’adresse du producteur –annexe7-
 L’original uniquement à contresigner par le CC et à envoyer directement du bénéfice
au demandeur sans aucune responsabilité envers la banque MISR (Plus une copie)
 Copie non négociable émise à l’ordre de la banque MISR à l’ordre de département de
finance centrale Caire Egypte montant le poids des Mises marqué notifier le
demandeur ci-dessus et le fret à payer.
 Le nom du bénéficiaire doit apparaitre sur le B/l en tant qu’expéditeur

 La nation à board doit être segmentée

 Certificat d’analyse (voir annexe 6)

Le correspondant (exportateur) du BNA faire une demande d’ouverture d’un titre de

commerce d’extérieure puis il représente un TCE d’exportation pour les produits libres
(titre22) –annexe4-avecles documents nécessaires

La banque notificative (BNA) envois un avis d’ouverture de L/C –annexe1- et puis un mail
pour la banque émettrice (Banque MISR) pour avoir les documents nécessaire –annexe2- qui
sont : la facture –annexe 3- le connaissement –annexe5- certificat d’origine et lr certificat
d’analyse -annexe6- et le certificat d’origine – annexe7-

page 24
 Conclusion Générale
Le stage dont nous avons effectuées au sein du BNA nous a été très enrichissant, nous avons
pu découvrir les différentes postes du service étranger au siège de la BNA et avoir un aperçu
global de son fonctionnement.

Il nous a permis de se familiariser avec les différents postes de ce service et d’avoir une
approche réelle sur le monde du travail.

Grâce à ce stage, nous avons eu l'occasion de mieux comprendre les mécanismes de

fonctionnement des moyens de paiement à l’international et d’expliciter les caractéristiques de
ces modes de paiement, leurs spécificités ainsi que leurs avantages et leurs inconvénients.

C'est une deuxième expérience pour nous dans le secteur bancaire riche en informations qui
nous a également permis d'approfondir nos connaissances en pratique et d’acquérir de
nouvelles techniques en effectuant plusieurs tâches.

page 25
 Bibliographie

http://www.bna.tn/fr/a-propos-br-de-la-bna.2.html
http://www.bna.tn/fr/paiements-internationaux.661.html
http://www.bna.tn/fr/a-propos-br-de-la-bna.2.html
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/banque/payer-a-l-etranger/virement-
international-transfert-argent-étranger/
http://www.bna.tn/fr/entreprises/les-virements-internationaux.385.html
http://www.bna.tn/fr/entreprises/les-credits-documentaires.383.html
http://www.bna.tn/fr/financement-de-vos-marches-a-l-export.797.html
https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/index.jsp
Annexes
Annexe 1 :
Annexe 2 :
Annexe 3 :
Annexe 4 :
Annexe5 :
Annexe 6 :

Annexe 7 : *
Annexe 7 :
Annexe8 :
Annexe 9 :
Annexe 10
Annexe 11 :
Annexe 12 :
Annexe 13 :
Annexe 14 :
Annexe 15 :
Annexe 16 :