BUDGET DES VENTES
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Ventes de produits alimentaires 46,000 49,000 51,000 54,000 61,000 63,000
TVA 5,5 % 2,530 2,695 2,805 2,970 3,355 3,465
Ventes de vins et grands crus 58,000 56,000 53,000 57,000 62,000 65,000
TVA 20 % 11,600 11,200 10,600 11,400 12,400 13,000
Total des ventes HT 104,000 105,000 104,000 111,000 123,000 128,000
Total TVA collectée 14,130 13,895 13,405 14,370 15,755 16,465
Total des ventes TTC 118,130 118,895 117,405 125,370 138,755 144,465
BUDGET DES ENCAISSEMENTS
Conditions de règlement des clients
Encaissements à 30 Encaissements à 60
Encaissements au comptant 15% 25%
jours jours
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Ventes TTC 118,130 118,895 117,405 125,370 138,755 144,465
Encaissements au comptant 17,720 17,834 17,611 18,806 20,813 21,670
Encaissements à 30 jours nets 29,533 29,724 29,351 31,343 34,689
Encaissements à 60 jours nets 70,878 71,337 70,443 75,222
Total des encaissements 135,850 166,262 235,618 244,864 261,354 276,046
Ventes TTC Année 1,744,655 Créances TTC Bilan ouverture
Encaissements TTC Solde réel N+1
BUDGET DES ACHATS
Marge sur produits alimentaires Marge sur vins et grans crus
CAMV sur produits alimentaires CAMV sur vins et grands cruus
Décembre Janvier Février Mars Avril Mai
Ventes de produits alimentaires
Ventes de vins et grands crus
Achats HT produits alimentaires
Achats HT vins et grands crus
TVA 5,50 %
TVA 20 %
Total des achats HT
Total de la TVA déductible
Total des achats TTC
Total des achats produits alimentaires
Total des achats vins fins et grands crus
BUDGET DES DECAISSEMENTS DES ACHATS
Conditions de règlement des fournisseurs
decaissements à 30 decaissements à 60
decaissements au comptant 0% 20%
jours jours
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Achats TTC
Décaissements au comptant
Décaissements à 30 jours nets
Décaissements à 60 jours nets
Décaissements à 90 jours nets
Total des décaissements
Achats TTC de l'année Décaissements TTC
Dettes TTC bilan ouverture Solde réel restant à décaisser
BUDGET DES FRAIS GENERAUX
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Frais généraux HT soumis à TVA
Frais généraux non soumis à TVA
Frais généraux à TVA non déduct.
Redevances crédit bail
Total des frais généraux
TVA déductible sur frais généraux
Total décaissements frais généraux
BUDGET DES INVESTISSEMENTS
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Véhicule de livraison HT
Mobilier commercial HT
Logiciel HT
TVA déductible sur immobilisations
Investissements TTC
Réglements investissements
BUDGET DE TVA
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
TVA collectée 5,50 %
TVA collectée 20 %
Total TVA collectée
TVA déductible sur achats 5,50 %
TVA déductible sur achats 20 %
TVA déductible sur frais généraux
Total TVA déductible sur Abs
TVA déductible sur immobilisations
Crédit de TVA reporté mois N-1
Total de la TVA déductible
Crédit de TVA à reporter
TVA à décaisser mois N
TVA décaissée au titre du mois N-1
BUDGET DES SALAIRES
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Salaires de base
Heures supplémentaires
Primes
Commissions
Salaire brut
Charges salariales
Charges patronales
Total des charges sociales
Salaires nets
Salaires chargés
BUDGET DE TRESORERIE
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Encaissement des ventes
Emprunt
Autres recettes
Total des recettes
Décaissement des achats
Charges externes
Salaires et appointements
Charges sociales
TVA décaissée
Impôts sur les sociétés
Remboursement Emprunt BP
Remboursement Emprunt CL
Investissements
Règlement des dividendes
Total des dépenses
Situation initiale
Recettes
Dépenses
Situation finale
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
65,000 68,000 61,000 55,000 53,000 47,000
3,575 3,740 3,355 3,025 2,915 2,585
68,000 70,000 73,000 68,000 63,000 60,000
13,600 14,000 14,600 13,600 12,600 12,000
133,000 138,000 134,000 123,000 116,000 107,000
17,175 17,740 17,955 16,625 15,515 14,585
150,175 155,740 151,955 139,625 131,515 121,585
Total des ventes des produits alimentaires 673,000 37,015 710,015
Total des ventes de vins fins et grand crus 753,000 150,600 903,600
60%
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Janvier Février
150,175 155,740 151,955 139,625 131,515 121,585 131,040
22,526 23,361 22,793 20,944 19,727 18,238 19,656
36,116 37,544 38,935 37,989 34,906 32,879 30,396 32,760
83,253 86,679 90,105 93,444 91,173 83,775 78,909 72,951 78,624
292,071 303,324 303,788 292,002 277,322 256,477 260,001 105,711 78,624
Solde au bilan au 31/11/N+1
Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Janvier
decaissements à 90
30% 50%
jours
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Janvier Février Mars
Solde au bilan au 31/11/N+1
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Totaux
Total charges externes et autres charges externes
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Total
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Totaux
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Total
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
