NOM DU CLIENT
CODE DU CLIENT
DOSSIER PERMANENT
ASSISTANCE COMPTABLE
Sommaire P
Définition, organisation et suivi de la mission PA
Description de l’entreprise et de son activité PB
Dossier Juridique PC
Dossier Fiscal PD
Dossier Social PE
Systèmes d’information et organisation de la PF
Fonction comptable
Documents comptables et financiers PG
Documents de gestion PH
N.B. : Le dossier permanent est indispensable et obligatoire. Il doit être tenu à jour régulièrement
pour ne pas perdre son caractère opérationnel.
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CODE DU CLIENT
DEFINITION, ORGANISATION ET PA
SUIVI DE LA MISSION
Date
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications.
dernière
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission.
mise à jour
PA-01 Préparation de la lettre de mission et du budget
PA-02 Lettre de mission et avenants
PA-03 Lettre au confrère
PA-04 Suivi des honoraires
PA-05 Correspondances importantes
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CODE DU CLIENT
DESCRIPTION DE L’ENTREPRISE PB
ET DE SON ACTIVITE
Date
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications.
dernière
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission.
mise à jour
PB-01 Plaquettes
(identité de l’entreprise, coordonnées et principaux
interlocuteurs, documents publicitaires…)
PB-02 Secteur et type d’activité
(à décrire avec précision)
PB-03 Organisation générale
(organigrammes, etc)
PB-04 Dépendance économique amont et aval
(environnement économique)
PB-05 Produits et marchés
PB-06 Cycle d’exploitation
PB-07 Distribution
PB-08 Moyens d’exploitation
PB-09 Liste des établissements
PB-10 Synthèse des zones à risques
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CODE DU CLIENT
DOSSIER JURIDIQUE PC
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. Date
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. dernière
mise à jour
1 Déclaration d’existence
PC-01 Registre de commerce (RC)
PC-02 Immatriculation SCIEN/SCIET
PC-03 Copie Carte de commerçant
PC-04 Copie Carte d’importateur
2 Société
PC-05 Statuts
PC-06 Organes de direction et de contrôle
PC-07 Procès-verbaux de conseil et d’Assemblées
PC-08 Etats des rémunérations
PC-09 Conventions
PC-10 Liens juridiques avec d’autres entreprises
3 Procès et litiges
PC-11 Procès
PC-12 Litiges
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DOSSIER JURIDIQUE (SUITE) PC
Date
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. dernière
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. mise à
jour
4 Actes et contrats relatifs au mode d’exploitation
PC-13 Fonds commercial
PC-14 Location gérance
PC-15 Licence / Franchise
5 Contrats
PC-16 Baux / Location
PC-17 Emprunts / Prêts (avec des sûretés réelles)
PC-18 Assurance
PC-19 Crédit-bail
PC-20 Contrats commerciaux
PC-21 Autres contrats
6 Actes relatifs aux valeurs immobilisées
PC-22 Actes de propriété
PC-23 Brevets / Marques / Titres / Dépôts &
cautionnements
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CODE DU CLIENT
DOSSIER FISCAL PD
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. Date
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. dernière
mise à jour
PD-01 Déclaration d’existence
PD-02 Attestation d’immatriculation NIU
PD-03 Particularités fiscales et agréments fiscaux
particuliers (convention d’établissement)
PD-04 Déclarations fiscales et Tableau de
détermination du résultat fiscal
(5 derniers exercices)
PD-05 Autres déclarations
PD-06 Lettre d’adhésion au Centre de Gestion Agrée
(CGA)
PD-07 Autres déclarations
PD-08 Contrôles fiscaux
PD-09 Contentieux
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DOSSIER SOCIAL PE
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. Date
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. dernière
mise à jour
PE-01 Lettre d’affiliation à la CNSS
PE-02 Particularités sociales
(contrats sociaux particuliers)
PE-03 Extrait de convention collective / Règlement
intérieur
PE-04 Registres et documents obligatoires
PE-05 Extraits des contrats de travail
PE-06 Mode de calcul de certaines rémunérations
PE-07 Contrats d’adhésion à des Organismes
d’assurance
PE-08 Contrôles opérés par la CNSS
PE-09 Contentieux
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CODE DU CLIENT
SYSTEMES D’INFORMATION ET
ORGANISATION DE LA FONCTION PF
COMPTABLE
Date
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. dernière
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. mise à jour
PF-01 Système d’information de l’entreprise
(équipements informatiques, applications, sécurité..)
PF-02 Organisation de la fonction comptable
(organisation des services, procédures comptables)
PF-03 Spécificités comptables, fiscales et sociales
PF-04 Méthodes comptables : valorisation, évaluation,
dépréciation…
PF-05 Questionnaire de prise de connaissance de la
fonction comptable
PF-06 Grille de séparation des fonctions
PF-07 Délais spécifiques à respecter
PF-08 Listes des livres et registres
PF-09 Plan comptable
PF-10 Réglementation comptable
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DOCUMENTS COMPTABLES ET PG
FINANCIERS
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. Date
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. dernière
mise à jour
PG Documents comptables des 5 derniers exercices (à classer par exercice)
PG-01 Bilan, compte de résultat, tableau de
financement, tableau des ratios
PG-02 Situations intermédiaires (B, CR, T)
PG-03 Rapports d’audit interne et autres rapports
PG-04 Rapports des Commissaires aux comptes
PG-05 Rapports, lettre au client
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DOCUMENTS DE GESTION PH
Les éléments indiqués ci-dessous sont des indications. Date
Ils peuvent être complétés selon les besoins de la mission. dernière
mise à jour
PH-01 Budgets
PH-02 Tableaux de bord
PH-03 Comptes prévisionnels
PH-04 Comptes analytiques
