COMMENTAIRE DE PLACEMENT
Notre entreprise a effectué des placements stratégiques sur un compte épargne, rémunéré à un
taux d'intérêt de 2 % par mois, afin de maximiser la rentabilité de notre trésorerie excédentaire
tout en maintenant une flexibilité financière.
Alors pour la lecture de tableau :
Au cours de l'année, nous avons effectué un premier placement en janvier d'un montant de 300
000 €. Solde initiale …… UN TAUX D’INTERET DE … AINSI LE NOUVEAU SOLDE REPRESENTE …
Par la suite, aucun autre placement n'a été réalisé jusqu'au mois de novembre.. En novembre,
un second placement de 432 062,56 € a été effectué, portant UN SOLDE INITIAL DE 1 600
correspond au solde final de janvier. le nouveau solde à 2 032 062,56 €. En décembre, aucun
place ment supplémentaire n’a été effectué, le solde initial restant donc inchangé.
Ces placements ont pour but d'augmenter Notre trésorerie à long terme grâce aux intérêts
cumulés, tout en Nous permettant de garder une certaine flexibilité sur l'utilisation de Nos
fonds.
COMMENTAIRE DE L’EMPRUNT
Dans le cadre de notre activité, nous avons effectué un emprunt pour financer nos opérations.
Le *capital restant dû* de cet emprunt s'élevait à *1 307 659,68 €, avec un **taux nominal de
4,8%. En **septembre, nous avons décidé de rembourser par anticipation une première partie
du capital, soit **307 659,68 €. Puis, en **novembre, nous avons procédé à un second
remboursement anticipé du reste du capital, montant S’ELEVE à **976 425,77 €*. Ce
remboursement anticipé a permis de réduire notre dette totale et d’alléger la charge des
intérêts futurs.
COMMENTEIRE DES ACTIONS
En août, nous avons décidé d’investir dans les actions dans le but d’augmenter notre résultat
financier tout en soutenant nos projets d’acquisition d’équipements et d’amélioration de notre
activité. Nous avons ainsi acheté 100 unités d'actions de type A3 à un cours de 147,02 € par
action, tout en vendant simultanément 200 unités d'actions de type A1 à un cours de 161,39 €
par action. Ces transactions ont généré un profit immédiat grâce à la vente d’actions A1 à un
prix supérieur à leur coût d’achat, tandis que l’achat des actions A3 à un cours attractif a été
envisagé comme un investissement stratégique pour une future valorisation.
Le profit réalisé a été réinvesti dans l’acquisition de deux machines de moulage et de finition,
renforçant ainsi notre capacité de production et la qualité de nos produits.
En septembre, nous avons poursuivi cette stratégie en vendant 1 800 unités d'actions de type
A1 à un cours de 162,56 € par action, générant un nouveau gain. Ce dernier a permis de
renforcer notre trésorerie et de continuer à financer nos investissements stratégiques
Analyse des résultats et des stratégies de votre entreprise*
### *1. Lecture des chiffres par mois :*
*Janvier :*
- Chiffre d’affaires (CA) : *162 000*
- Résultat : *-232 768,21* (déficitaire)
- Taux de rentabilité : *-5%*
*Février :*
- Chiffre d’affaires (CA) : *6 500* (baisse importante)
- Résultat : *-307 803,39* (déficitaire)
- Taux de rentabilité : *-7%*
*Mars :*
- Chiffre d’affaires (CA) : *991 000* (hausse significative)
- Résultat : *192 667,58* (bénéfice atteint)
- Taux de rentabilité : *+4%*
2. Analyse du premier trimestre (janvier à mars)*
L’entreprise a connu un début d’année difficile, marqué par des pertes importantes malgré un chiffre
d’affaires en progression en mars. Les principales raisons sont :
*Mauvaise gestion des ventes et de la production :*
Les prévisions n’étaient pas alignées avec les capacités des machines, ce qui a entraîné une production
inefficace et des stocks inutilisés.
*Manque d’investissements :*
L’entreprise avait besoin de nouvelles machines, mais ces investissements n’ont pas été réalisés à
temps, limitant la production.
- *Faible rentabilité :*
Bien que le CA ait augmenté en mars, les deux premiers mois ont laissé un impact négatif sur les
résultats globaux.
*3. Changements stratégiques après mars*
À partir de mars, l’entreprise a modifié son approche pour résoudre les problèmes identifiés. Voici les
actions clés mises en œuvre :
*Production ajustée :*
La production a été adaptée aux capacités des machines disponibles, réduisant ainsi les stocks inutiles
et les gaspillages financiers.
2. *Renforcement du marketing :*
Une meilleure attention a été portée à la publicité et à la satisfaction client, augmentant les ventes et
améliorant l’image de l’entreprise.
3. *Optimisation des ressources humaines :*
- Ajustement des salaires pour motiver les employés.
- Augmentation des commissions si nécessaire, renforçant ainsi la productivité.
4. *Investissements et gestion financière :*
- Achat d’actions et remboursement total des emprunts grâce à une trésorerie mieux gérée.
- Ces investissements ont stabilisé les finances de l’entreprise.
4. Résultats des changements :*
Les ajustements stratégiques ont produit des résultats concrets :
- Dès mars, *le résultat devient positif* (+192 667,58) avec un taux de rentabilité de +4%.
- Une croissance continue du chiffre d’affaires et une rentabilité positive jusqu’à la fin de l’année (par
exemple, CA de 1 320 000 en octobre).
