TVA figurant sur fact.
% TVA
C Ventilation des déductions Taux d'achats ou mémoires
prorata
(*) déductible
1 - ACHATS NON IMMOBILISES
Prestations de services
140 Prestations de services 20 %
141 Transport 14 %
142 Operations de banque 10 %
143 Hotels de voyageurs et ensemble immobiliers à destination touristique 10 %
144 Les opérations des avocats, interpretes, notaires, adouls huissiers de justice et vétérinaires 10 %
153 Autres prestations de services 10 %
Autres achats non immobilisés
145 Achat a l'importation 20 %
146 Achat a l'interieur 20 %
147 Achat a l'importation 14 %
148 Achat a l'interieur 14 %
149 Achat a l'importation 10 %
150 Achat a l'interieur 10 %
151 Achat a l'importation 7%
152 Achat a l'interieur 7%
155 Travaux a facon 20 %
156 Sous traitance travaux immobiliers 20 %
157 Déduction prévue par l'article 125-VII du CGI (1/5e TVA décembre2013)
2 - IMMOBILISATIONS (2)
162 - Achats à l'importation 20 %
163 - Achats à l'intériieur 20 %
164 - Livraison a soi meme autre que les constructions 20 %
165 - Installation et pose 20 %
166 - Constructions 20 %
167 - Livraison à soi même de constructions 20 %
168 Autres immobilisations 14 %
169 Autres immobilisations 7%
170 Crédit de la période précédente
180 Déduction complémentaire de la régularisation du prorata
181 Fraction du crédit de taxe cumulé
190 Total de la TVA déductible
200 TVA due (130-190)
201 Crédit à reporter (en rouge) (190-130)
202 Réduction de 15% du crédit de la période ((190-170)-130) x 15%
203 Crédit restant cumulé aprés déduction de 15% (201-202)
204 Crédit accompagné de paiement y compris TVA dûe dans le cadre de l'art. 115 du CGI.
Les indications figurant sur la présente déclaration ainsi que le relevé
détaillé des déductions joints, sont certifiés exactset conformes. 05/07/2024
A ........................................... le ..............................
Signature et cachet
CADRE RESERVE A LA DIRECTION GENERALE DES IMPOTS
PAIEMENT SPONTANE PAIEMENT EN DIFFERE
RECETTE DE L'ADMINISTRATION FISCALE DE ................................... SUBDIVISION DE .......................................................................................
Détail des droits Montant Détail des droits Montant
TVA principal /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ TVA principal /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
Majoration de 15% à 100% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ Majoration de 15% à 100% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
Pénalité 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ Pénalité 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
Majoration de retard 5% et 0.5% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ Majoration de retard 5% et 0.5% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
/__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
Amende de 500 DH Amende de 500 DH
TOTAL /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ TOTAL /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
Constaté /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/ Montant émis par EP n° ........................... /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
F.J.O n° ............................... ART N° ....................................................
Quittance N° ....................... du .................. Mis en recouvrement le ............................
Montant /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
R.A.F de: ..................................... /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
Différence en différé /__/__/__/__/__/__/__/__/__/,_/__/__/
A ............................... le ...................... CACHET DE LA RECETTE A ......................... le ................... CACHET DE LA SUBDIVISION
(*) Pourcentage du prorata des déductions figurant sur la déclaration ADC110F.
NB: Conformement aux dispositions de l'article 167 du CGI, la base de calcul de la taxe est arrondie à la dizaine de dirhams supérieure et le montant de chaque
versement est arrondi au dirham supérieur.
