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Bilan et opérations comptables SISDOS 2011

Le document présente la situation patrimoniale de l'entreprise SISDOS au 01/12/2011, avec des détails sur les actifs et passifs. Il décrit également les opérations financières réalisées en décembre 2011, incluant des achats, ventes, paiements et encaissements. Enfin, il demande d'établir le bilan, d'enregistrer les opérations dans le livre journal et de dresser la balance de contrôle.

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Bilan et opérations comptables SISDOS 2011

Le document présente la situation patrimoniale de l'entreprise SISDOS au 01/12/2011, avec des détails sur les actifs et passifs. Il décrit également les opérations financières réalisées en décembre 2011, incluant des achats, ventes, paiements et encaissements. Enfin, il demande d'établir le bilan, d'enregistrer les opérations dans le livre journal et de dresser la balance de contrôle.

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Énoncé :

Au 01/12/2011, la situation patrimoniale par solde de l‘entreprise SISDOS se présente


comme suit :
Intitulé des comptes Sommes
Emprunt auprès des établissements de crédit 135 000
Marchandises en stock 365 000
Bâtiments 800 000
Matériel de transport 160 000
Dépôts et cautionnements versés 70 000
Matériel et mobilier de bureau 95 000
Capital à déterminer ?
Clients 68 400
Fournisseurs d’immobilisations 52 000
Banque (SD) 250 620
Brevets, marque, droits et valeurs similaires 34 000
Terrains nus 640 000
Matériel informatique 62 100
Frais de constitution 11 300
Subvention d’investissement reçu 35 000
Fournisseurs 48 120
Installations techniques .matériel et outillage 224 600
Rémunérations dues au personnel 48 000
Titres et valeurs de placement 28 600
Caisse 36 100
Durant le mois de décembre l’entreprise a réalisé les opérations suivantes : (Tous les montants

sont exprimés en Dh).

02/12 : Achats de marchandises à crédit chez le fournisseur Adil 21500 03/12 :

Paiement de la rémunération par chèque bancaire n°B125 48000

05/12 : Ventes de marchandises à Malih dont le 1/3 payé par chèque. Montant global : 99600

07/12 : Acquisition d’une machine-outil à crédit dont le ¼ sera payée dans 6 mois, le reste

dans mois. Montant global : 48000

09/12 : Règlement en espèces des frais suivants :

- fournitures de bureau 1200

- timbres postaux et téléphone 850

-timbres fiscaux 740

10/12 : Paiement d’une pénalité de retard de livraison, par chèque n°B126 860

12/12 : Encaissement du loyer du magasin en espèces 4600

13/12 : Règlement d’une dette fournisseur en espèces 3400


15/12 : Achats de marchandises à Sobhi payées dans 40 jours 42800

18/12 : Retrait d’une somme de la banque pour alimenter la caisse 25000

20/12 : Ventes de marchandises contre chèque bancaire 72600

24/12 : Règlement au comptant des frais suivants dont la moitié en espèces :

- Assurance pour véhicules 10200

- Commissions d’intermédiaires 840

- Patente 530

26/12 : Achat d’un logiciel Ciel réglé par chèque bancaire 8200

28/12 : Reçu avis de débit n°AD14 relatifs aux intérêts du dernier trimestre 7400

30/12 : Payé les salaires du mois par chèque 24800

Travail à faire :
 Établir le bilan au 01/12/2011
 Enregistrer les opérations effectuées dans le livre journal de l’entreprise
 Reporter toutes les écritures du journal au grand livre
 Dresser la balance de contrôle

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