Atelier de Formation sur le Tableau de Bord

Jour 1 : Comprendre un Tableau de Bord et Manipulation des fonctions Excel

Module 1 : Introduction au Tableau de Bord

• Définition et importance du tableau de bord

Le tableau de bord est un outil de gestion qui permet aux dirigeants et managers
de suivre, mesurer et analyser les performances d'une entreprise en fonction des
objectifs définis. Il présente des informations clés sous forme de graphiques, de
tableaux ou d'indicateurs pour aider à la prise de décision. Son rôle principal est
d'apporter une vision claire et synthétique de l'état de l'organisation, facilitant
ainsi l'ajustement des stratégies.
• Différents types de tableau de bord : tableau de bord stratégique, tableau de bord
budgétaire et tableau de bord opérationnel
1. Tableau de Bord Stratégique
Le tableau de bord stratégique est conçu pour suivre les objectifs à long terme
de l’entreprise et évaluer sa performance globale. Il permet aux dirigeants de
s'assurer que les actions prises sont en ligne avec la vision et la mission de
l'entreprise.
• Objectif : Suivre les grandes orientations et les performances globales à long
terme.
• Indicateurs : Part de marché, rentabilité, croissance, satisfaction client,
innovation, performance de l’entreprise sur le marché par rapport aux
concurrents.
• Fréquence : Révisions trimestrielles ou annuelles.
2. Tableau de Bord Budgétaire ou de Gestion
Le tableau de bord budgétaire ou de gestion permet de suivre l'exécution du
budget de l’entreprise. Il compare les prévisions financières avec les résultats
réels et permet ainsi de détecter les écarts à rectifier rapidement. Ce tableau est
essentiel pour une gestion efficace des ressources financières et la maîtrise des
coûts.
• Objectif : Assurer le respect du budget, contrôler les dépenses et optimiser les
ressources.
• Indicateurs : Revenus, dépenses, marges bénéficiaires, coûts fixes et variables,
écarts budgétaires.
• Fréquence : Mensuelle, trimestrielle.
3. Tableau de Bord Opérationnel
Le tableau de bord opérationnel est un outil de gestion à court terme qui suit la
performance des activités quotidiennes de l’entreprise. Il permet aux managers
d’identifier rapidement les problèmes et de prendre des décisions opérationnelles
rapides pour optimiser les processus.
• Objectif : Suivre l’exécution quotidienne des processus et opérations afin de
garantir leur efficacité.
• Indicateurs : Taux de production, qualité, délais de livraison, satisfaction client,
stocks, suivi des commandes, performance des employés.
• Fréquence : Quotidienne ou hebdomadaire.
Résumé des différences :
• Stratégique : Vision à long terme, indicateurs généraux (croissance, rentabilité).
• Budgétaire/Gestion : Contrôle des finances et du respect du budget.
• Opérationnel : Suivi des actions quotidiennes et des performances à court terme.

Module 2 : Identification des Indicateurs Clés (KPI)

1. Caractéristiques des bons indicateurs (SMART)

Les indicateurs clés de performance (KPI) sont des mesures spécifiques
utilisées pour suivre et évaluer les performances d'une organisation ou d’un
projet. Un bon KPI doit respecter les critères SMART :
• S (Spécifique) : L'indicateur doit être clair, précis et spécifique, afin de décrire
exactement ce qui est mesuré. Il doit répondre à la question "Quoi ?".
• M (Mesurable) : Il doit être quantifiable, c'est-à-dire qu'on doit pouvoir le
mesurer de manière objective avec des données.
• A (Atteignable) : L'indicateur doit être réalisable, en tenant compte des
ressources disponibles et des contraintes de l'entreprise.
• R (Réaliste) : L'indicateur doit être pertinent par rapport à l'objectif poursuivi et
correspondre à la réalité de l'entreprise.
• T (Temporel) : L’indicateur doit avoir une période de mesure précise
(quotidienne, hebdomadaire, mensuelle, etc.) afin de pouvoir être suivi dans le
temps et d’évaluer les progrès.
2. Sélection des KPI selon l’activité de l’entreprise
 La sélection des KPI dépend directement de l’activité et des objectifs spécifiques
de chaque entreprise. Par exemple :
• Secteur commercial : Les KPI peuvent inclure le taux de conversion des
prospects en clients, le revenu moyen par client, le taux de fidélisation, etc.
• Secteur industriel : Les KPI peuvent inclure la productivité (unités produites par
heure), le taux de défaut, le temps d'arrêt des machines, l'efficacité de la
production.
• Secteur des services : Les KPI peuvent inclure la satisfaction client (par le biais
de sondages ou de Net Promoter Score), le délai de réponse aux demandes, ou la
qualité du service.
• Secteur agricole : Les KPI peuvent inclure le rendement par hectare, le coût de
production par culture, ou le taux de pertes agricoles.
• Secteur financier : Les KPI peuvent inclure le retour sur investissement (ROI),
les marges bénéficiaires, le ratio d'endettement, ou les liquidités disponibles.

Module 3 : Notions de Bases et avancées d’Excel

1. Fonctions de base
→ SOMME : `=SOMME (plage)`
Additionne les valeurs d’une plage de cellules.
Exemple : `=SOMME (A1 : A10) ` additionne les valeurs des cellules de A1 à A10.
→ MOYENNE : `=MOYENNE (plage)`
Calcule la moyenne des valeurs d’une plage.
Exemple : `=MOYENNE (A1 : A10) ` donne la moyenne des valeurs de A1 à A10.
→ NB : `=NB (plage)`
Compte le nombre de cellules contenant des nombres dans une plage.
Exemple : `=NB (A1 : A10) ` compte les cellules avec des nombres de A1 à A10.
2. Fonctions conditionnelles
→ SI : `=SI (condition ; valeur_si_vrai; valeur_si_faux)`
Teste une condition et renvoie une valeur si elle est vraie et une autre si elle est fausse.
Exemple : `=SI(A1>10 ; "Oui"; "Non")` renvoie "Oui" si A1 est supérieur à 10, sinon
"Non".
 → [Link] : `=[Link] (condition1 ; valeur_si_vrai1 ; condition2 ; valeur_si_vrai2 ;
...) `
Effectue plusieurs tests conditionnels.
Exemple : `=[Link](A1>10 ; "Grand"; A1<5; "Petit")` renvoie "Grand" si A1 > 10,
"Petit" si A1 < 5.
→ [Link] : `=[Link] (plage ; critère) `
Compte les cellules qui remplissent une condition spécifique.
Exemple : `=[Link] (A1 : A10 ; ">10")` compte le nombre de cellules dans A1: A10
dont la valeur est supérieure à 10.
→ [Link] : `=[Link] (plage ; critère ; plage_somme) `
Additionne les valeurs qui répondent à un critère spécifique.
Exemple : `=[Link] (A1 : A10 ; ">10"; B1: B10)` additionne les valeurs de
B1:B10 où les valeurs correspondantes de A1:A10 sont supérieures à 10.
3. Fonctions de recherche et de référence
→ RECHERCHEV : `=RECHERCHEV (valeur_cherchée; table_array;
colonne_index; [valeur_approchée])`
Recherche une valeur dans la première colonne d'une plage et renvoie une valeur dans
la même ligne d'une colonne spécifiée.
Exemple : `=RECHERCHEV ("Produit A"; A1:B10; 2; FAUX)` recherche "Produit A"
dans la première colonne et renvoie la valeur correspondante dans la deuxième colonne.
→ RECHERCHEH : `=RECHERCHEH (valeur_cherchée; table_array;
ligne_index; [valeur_approchée])`
Recherche une valeur dans la première ligne d'une plage et renvoie une valeur dans la
même colonne d'une ligne spécifiée.
→ EQUIV : `=EQUIV (valeur_cherchée; plage_recherche; [type])`
Renvoie la position d’une valeur dans une plage.
Exemple : `=EQUIV ("Produit A"; A1:A10; 0)` renvoie la position de "Produit A" dans
la plage A1:A10.
Ces fonctions sont parmi les plus courantes et essentielles dans Excel pour effectuer des
analyses de données, des calculs financiers, et bien plus encore.
 Module 4 : Création d’un Tableau de Bord (cas fictif)

A partir du fichier Excel : concevoir un tableau de bord simple sous Excel pour financier.
Étapes de Conception
1. Collecte des données : Importation des données financières (chiffre d’affaires,
charges, trésorerie, dettes, créances, etc.).
2. Organisation des données : Structuration en tableaux avec des intitulés clairs et
des catégories bien définies.
3. Sélection des KPI : Définition des indicateurs clés (EBE, marge nette, fonds de
roulement, taux d’endettement, etc.).
4. Création de graphiques dynamiques : Mise en place de courbes et
d’histogrammes pour une visualisation rapide.
5. Utilisation de tableaux croisés dynamiques : Synthèse des données pour
faciliter l’analyse comparative.
6. Automatisation avec des segments et filtres dynamiques : Intégration de
slicers pour naviguer entre les périodes.
7. Analyse et prise de décision : Interprétation des résultats et identification des
axes d’amélioration.

Pour créer un tableau de bord avec les données Excel fournies, voici un guide
étape par étape :
Étape 1 : Ouvrir et examiner les données
1. Téléchargement et ouverture du fichier Excel contenant les données
2. Vérifie la structure des données :
o Les colonnes sont déjà organisées avec des titres comme "Chiffre
d'affaires", "Charges fixes", "Résultat net", etc.
o Les lignes représentent chaque mois de l'année.
Étape 2 : Créer des graphiques pour la visualisation
Pour rendre le tableau de bord plus interactif, tu peux ajouter des graphiques
dynamiques.
1. Sélectionner les données à afficher :
 o Sélectionne une plage de données, par exemple de la colonne "Mois" à
"Trésorerie" (tu peux sélectionner toute la plage de données ou une partie
spécifique pour chaque graphique).
2. Insérer un graphique dynamique :
o Clique sur l’onglet "Insertion" dans Excel.
o Choisis un type de graphique. Par exemple :
▪ Histogramme pour comparer le Chiffre d'Affaires et les Charges
mensuelles.
▪ Courbe pour montrer l’évolution de la Trésorerie.
▪ Camembert pour illustrer la répartition des Charges (fixes et
variables).
o Personnalise chaque graphique avec des titres pertinents comme
"Évolution de la Trésorerie", "Répartition des Charges", etc.
Étape 3 : Ajouter des tableaux croisés dynamiques (TCD) pour l'analyse
détaillée
Les TCD permettent de résumer et d’analyser les données rapidement.
1. Créer un tableau croisé dynamique :
o Sélectionne une plage de données (par exemple, toutes les données du
tableau).
o Va dans l'onglet "Insertion", puis clique sur "Tableau croisé
dynamique".
o Choisis de placer le tableau dans une nouvelle feuille ou sur la même
feuille.
o Dans le TCD, fais glisser les champs vers les zones de lignes, colonnes, et
valeurs. Par exemple :
▪ Mois dans les lignes.
▪ Chiffre d'affaires, Résultat net, Charges fixes dans les colonnes.
▪ Total des résultats dans les valeurs.
2. Analyser les données avec le TCD :
o Tu peux filtrer les résultats par mois ou par type de données.
o Ajoute des totaux et sous-totaux pour résumer les informations.
 o Utilise le TCD pour extraire des informations comparatives : Par
exemple, compare l'évolution du Chiffre d'Affaires par rapport aux
Charges ou à la Trésorerie.
Étape 4 : Ajouter des segments pour l'interactivité
Les segments permettent de filtrer les données rapidement par mois, année ou
catégorie.
1. Ajouter des segments :
o Clique sur ton TCD.
o Va dans l’onglet "Insertion" et choisis "Segment".
o Sélectionne le champ sur lequel tu veux segmenter les données, comme
"Mois" ou "Catégorie de charges".
o Un segment apparaîtra et tu pourras cliquer dessus pour filtrer
automatiquement les données du TCD et des graphiques.
Étape 5 : Calcul des KPI et affichage dans le tableau de bord
Les indicateurs clés de performance (KPI) comme l'EBE, la marge nette, le fonds
de roulement, etc., peuvent être calculés et affichés sous forme de chiffres clés.
1. Ajouter les calculs de KPI :
o Dans le tableau, tu peux créer une nouvelle section pour calculer des KPI
supplémentaires, par exemple :
▪ EBE = Chiffre d’affaires - Charges fixes - Charges variables.
▪ Marge nette (%) = (Résultat net / Chiffre d’affaires) × 100.
▪ Fonds de roulement = Trésorerie - Dettes.
▪ BFR = Créances - Dettes.
▪ Taux d’endettement = (Dettes / (Trésorerie + Résultat net)) × 100.
Ces formules peuvent être placées sous chaque mois dans des colonnes dédiées.
Par exemple, dans la colonne "EBE", tu calcules le résultat mensuel à l’aide des
formules Excel (SOMME, etc.).
Étape 6 : Organiser les informations dans une seule feuille de tableau de
bord
Tu peux créer une page dédiée au tableau de bord où tu organiseras les
graphiques, les TCD, et les KPI.
1. Disposition sur la feuille :
o Place les graphiques en haut ou sur le côté pour une meilleure visibilité.
o Ajoute les tableaux de KPIs à gauche ou en dessous des graphiques pour
une compréhension rapide.
o Utilise des bords et des couleurs pour bien délimiter les différentes
sections.
En suivant ces étapes, tu pourras créer un tableau de bord financier interactif et
fonctionnel qui te permettra de suivre et d'analyser facilement la rentabilité et la
trésorerie de l’entreprise.

Module 5 : Mise en Pratique et Cas Réels

• Travail en groupe sur un cas d’entreprise

• Présentation des tableaux de bord réalisés
• Conseils et recommandations