ANNEXE 1 : BALANCE DE L’ENTITE AMOUR AU 31 DECEMBRE 2019 APRES INVENTAIRE
Nᴼ Intitulés Solde d’ouverture Mouvements Solde de clôture
D C D C D C
101 Capital social - 150 400 000 - 10 900 000 - 161 300 000
244 Matériel et mobilier 116 000 000 - 70 850 000 7 000 000 179 850 000 -
245 Matériel de transport 145 000 000 - - - 145 000 000 -
261 Titres de participation - - 4 000 000 - 4 000 000 -
275 Dépôts et caution. Versés 10 000 000 - 5 000 000 - 15 000 000 -
2844 Amort. Matériel et mobilier - 11 600 000 1 050 000 11 600 000 - 22 150 000
2845 Amort. Matériel de trabsp - 29 000 000 - 29 000 000 - 58 000 000
311 Marchandises 1 148 000 - 4 220 000 3 583 000 1 785 000 -
321 MP et fournitures liées 2 522 000 - 3 103 000 2 522 000 3 103 000 -
331 Matières consommables 640 000 - 345 000 640 000 345 000 -
3351 Emballages perdus - - 300 000 - 300 000 -
3352 Emballages récupérables 3 000 000 - - 120 000 2 880 000 -
361 Produits finis - - 701 000 - 701 000 -
40111 Fournisseurs BALA - 110 000 000 20 000 000 21 663 450 - 111 663 450
40112 Fournisseurs MOMO - 310 000 29 977 160 31 404 070 - 1 736 910
4021 Fournisseurs effets à payer - - - 587 760 - 587 760
4094 Fournisseurs créances - - 18 000 18 000 - -
4111 Clients - - 1 320 000 1 035 000 285 000 -
4194 Clients dettes/emb. cons - - 1 200 000 1 200 000 - -
448 Etat TVA récupérable - - 2 402 020 - 2 402 020 -
442 Etat autres impôts - - 200 000 - 200 000 -
485 Créances /cessions d’immo. - - 4 000 000 - 4 000 000 -
502 Titres de placement - - 1 000 000 - 1 000 000 -
521 Banques locales 20 000 000 - - 17 624 000 2 376 000 -
571 Caisse siège 3 000 000 - 44 630 000 47 251 700 378 300 -
601 Achats de marchandises - - 4 220 000 232 400 3 987 600 -
6015 Transport sur achats - - 100 000 - 100 000 -
6019 RRR obtenus - - 52 400 52 400 - -
602 Achats matières des Prem - - 20 000 000 - 20 000 000 -
6031 Variation stock m/ses - - 3 583 000 4 220 000 - 637 000
6032 Variation stock mat. Prem - - 2 200 000 2 985 000 - 785 000
6033 Variation stocks autres - - 1 082 000 763 000 319 000 -
604 Achat stockés de mat. - - 1 102 500 - 1 102 500 -
6052 Electricité - - 230 000 - 230 000 -
6053 Gazole - - 1 600 000 - 1 600 000 -
6056 Achat de petits matériels - - 250 000 - 250 000 -
6081 Achat d’emb. perdus - - 300 000 - 300 000 -
612 Transport sur ventes - - 120 000 - 120 000 -
6225 Location d’emballages - - 500 000 - 500 000 -
6252 Assurance matériels - - 2 600 000 - 2 600 000 -
6311 Frais sur titres - - 15 000 - 15 000 -
671 Intérêts sur empruts - - 400 000 400 000 - -
6464 Vignettes - - 300 000 - 300 000 -
647 Pénalités et amendes - - 150 000 - 150 000 -
6582 Dons - - 200 000 - 200 000 -
661 Charges de personnel - - 15 000 000 - 15 000 000 -
681 Dotations amort. d’exploit. - - 40 600 000 - 40 600 000 -
701 Vente de marchandises - - - 4 150 000 - 4 150 000
702 Vente de produits - - - 91 630 000 - 91 630 000
707 Produits accessoires - - - 165 000 - 165 000
736 Variation stocks de PF - - - 701 000 - 701 000
773 Escomptes obtenus - - - 18 300 - 18 300
781 Transferts de charges - - - 120 000 - 120 000
812 VC de cessions d’immo. - - 5 950 000 - 5 950 000 -
822 Produits de cessions - - - 4 000 000 - 4 000 000
891 Impôt sur le résultat 715 000 715 000
TOTAUX 301 310 000 301 310 000 295 586 080 295 586 080 457 644 420 457 644 420
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO 1/8
ANNEXE 6 : TABLEAU DE CORRESPONDANCE DU COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE
NUMERO DE COMPTES A
R LIBELLES
INCORPORER DANS LES POSTES
EF
T Ventes de marchandises A + 701
A
R Achats de marchandises - 601
A
R Variation de stocks de marchandises + 6031
B /
-
X MARGE COMMERCIALE (somme TA à RB)
A
T Ventes de produits fabriqués B + 702, 703, 704
B
TC Travaux services vendus C + 705, 706
T Produits accessoires D + 707
D
XE CHIFFRE D’AFFAIRES (A+B+C+D)
TE Production stockée (ou déstockage) + 73
TF Production immobilisée + 72
TG Subventions d’exploitation + 71
T Autres produits + 75
H
TI Transfert de charges d’exploitation + 781
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 602
R Variation de stocks de matières premières et fournitures liées + 6032
D /
-
RE Autres achats - 604, 605, 608
RF Variation de stocks d’autres approvisionnements + 6033
/
-
R Transports - 61
G
R Services extérieurs - 62, 63
H
RI Impôts et taxes - 64
RJ Autres charges - 65
XC VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + (somme TE à RJ)
R Charges de personnel - 66
K
X EXEDENT BRUT D’EXPLOITATION (XC + RK)
D
TJ Reprise d’amortissement, de provisions et dépréciations + 791, 798, 799
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et - 681, 691
dépréciations
XE RESULTAT D’EXPLOITATION (XD+TJ+RL)
T Revenus financiers et assimilés + 77
K
TL Reprise de provisions et dépréciations financières + 797
T Transferts de charges financières + 787
M
R Frais financières et charges assimilés - 67
M
R Dotations aux provisions et aux dépréciations - 697
N financières
XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN)
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO 2/8
ANNEXE 6 : TABLEAU DE CORRESPONDANCE DU COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
T Produits des cessions d’immobilisations + 82
N
T Autres produits H A O + 84, 86, 88
O
R Valeurs comptables des cessions d’immobilisations - 81
O
RP Autres charges H A O - 83,85
X RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP)
H
R Participation des travailleurs - 87
Q
RS Impôts sur le résultat - 89
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS)
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO 2/8
ANNEXE 8 : TABLEAU DE CORRESPONDANCE DE L’ACTIF DU BILAN
NUMERO DE COMPTES A INCORPORER DANS
LES POSTES
RE ACTIF
AMORTISSEMENT
F BRUT
S/
DEPRECIATION
S
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
AE Frais de développement et de prospection 211, 2181, 2191 2811, 2818p, 2911,
2918p, 2919p
AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires 212, 213, 214, 2193 2812, 2813, 2814, 2912,
2913, 2914, 2919p
AG Fonds commercial et droit au bail 215, 216 2815, 2816, 2915, 2916
AH Autres immobilisations incorporelles 217, 218 (sauf 2181), 2817, 2818p, 2917,
2198 2918p, 2919p
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES
AJ Terrains (1) 22 282, 292
(1) dont Placement en net...........(2881-
2928p)
AK Bâtiments 231, 232, 233, 237, 2391 2831, 2832, 2833, 2837,
(1)dont Placement en 2931, 2932, 2933, 2937,
net…..........(2315+2325-2831p-2832p) 2939p
AL Aménagements, agencements et 234, 235, 238, 2392, 2393 2834, 2835, 2838, 2934,
installations 2935, 2938, 2939p
AM Matériels, mobiliers et actifs biologiques 24 (sauf 245 et 2495) 284 (sauf 2845), 294
(sauf 2945, 2949),
2949p
AN Matériel de transport 245, 2495 2845, 2945, 2949p
AP Avances et acomptes versés sur 251, 252 2951, 2952
immobilisations
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES
AR Titres de participation 26 296
AS Autres immobilisations financières 27 297
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE
BA ACTIF CIRCULANT H A O 485, 488 498
BB Stocks et encours 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 39
38
BG Créances et emplois assimiles
BH Fournisseurs avances versées 409 490
BI Clients 41 (sauf 419) 491
BJ Autres créances Soldes débiteurs : 185, 42, 492, 493, 494, 495, 496,
43, 44, 45, 46, 47 (sauf 497
478)
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT
BQ Titres de placement 50 590
BR Valeurs à encaisser 51 591
BS Banques, chèques postaux, caisse et Soldes débiteurs : 52, 53, 592, 593, 594
assimilés 54, 55, 57, 581, 582
BT TOTAL TRESORERIE – ACTIF
BU Ecart de conversion – actif 478
BZ TOTAL GENERAL
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO 3/8
NUMERO DE COMPTES A
REF PASSIF
INCORPORER DANS LES
POSTES
CA Capital 101 à 104
CB Apporteurs capital non appelé (-) 109
CD Primes liées au capital social 105
CE Ecarts de réévaluation 106
CF Réserves indisponibles 111, 112, 113
CG Réserves libres 118
CH Report à nouveau (+ou-) 12 (121 ou 129)
CJ Résultat net de l »exercice (bénéfice + ou perte -) 13 (131 ou 139)
CL Subventions d’investissement 14
CM Provisions réglementées 15
CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES
ASSIMILEES
DA Emprunts et dettes financières diverses 16, 181, 182, 183, 184
DB Dettes de location acquisition 17
DC Provisions pour risques et charges 19
DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES
ASSIMILEES
DF TOTAL RESSOURCES STABLES
DH Dettes circulantes H A O 481, 482, 484, 4998
DI Clients, avances reçues 419
DJ Fournisseurs d’exploitation 40 (sauf 409)
DK Dettes fiscales et sociales Soldes créditeurs : 42, 43, 44
DM Autres dettes Soldes créditeurs : 185, 45, 46, 47 (sauf
479)
DN Provisions pour risques à court terme 499 (sauf 4998), 599
DP TOTAL PASSIF CIRCULANT
DQ Banques, crédits d’escompte 564, 565
DR Banques, établissements financiers et crédits de Soldes créditeurs : 52, 53, 561, 566
trésorerie
DT TOTAL TRESORERIE – PASSIF
DV Ecart de conversion - Passif 479
DZ TOTAL GENERAL
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO 4/8
Désignation entité: . ………………………..Exercice clos le 31-12-…………. Numéro
d'identification…………………….Durée(en mois)…………………
REF LIBELLES NOTE 31/12/N 31/12/N1
(Net) (Net)
TA Ventes de marchandises A + 21
RA Achats de marchandises - 22
RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
TB Ventes de produits fabriqués B + 21
TC Travaux, services vendus C + 21
TD Produits accessoires D + 21
XB CHIFFRE D’AFFAIRES (A+B+C+D)
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6
TF Production immobilisée 21
TG Subventions d'exploitation 21
TH Autres produits + 21
TI Transferts de charges d'exploitation + 12
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6
RE Autres achats - 22
RF Variation de stocks d'autres approvisionnements -/+ 6
RG Transports - 23
RH Services extérieurs - 24
RI Impôts et taxes - 25
RJ Autres charges - 26
XC VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB)+ (Somme TE à RJ)
RK Charges de personnel - 27
XD EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (XC+RK)
TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations + 28
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 3C&28
XE RESULTAT D’EXPLOITATION (XD+TJ+RL)
TK Revenus financiers et assimilés + 29
TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 28
TM Transferts de charges financières + 12
RM Frais financiers et charges assimilées - 29
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28
XF RESULTAT FINANCIER (Somme TK à RN)
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
TN Produits des cessions d'immobilisations + 3D
TO Autres Produits HAO + 30
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D
RP Autres Charges HAO - 30
XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP)
RQ Participation des travailleurs - 30
RS Impôts sur le résultat -
RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS)
Désignation entité:..................................................................................................Exercice clos le 31-12-
Numéro d'identification : .....................................................................Durée (en mois) : _ _
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO
ACTIF EXERCICE N EXERCICE
Ré BRUT AMORT/PROV NET N-1
f. NET
ACTIF IMMOBILISE 1
AD Immobilisation incorporelles 2
AE Frais de recherche et de dvpm 3
AF Brevets, licence, logiciel 4
AG Fonds commercial 5
AH Autres immob. incorporelles 6
AI Immobilisation corporelles 7
AJ Terrains 8
AK Bâtiments 9
AL Installations et agencement 10
AM Matériels, mobilier et actifs 11
AN Matériel de transport 12
AP Avance & acompte/immob. 13
AQ Immobilisations financières 14
AR Titres de participation 15
AS Autres immob. financières 16
AW (1) dont HAO Brut ……… / ……..
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 18
ACTIF CIRCULANT 19
BA Actif circulant HAO 20
BB Stocks 21
BC Marchandises 22
BD Matières premières 23
BE En-cours 24
BF Produits fabriqués 25
BG Créances et emplois assimilés 26
BH Fournisseurs, avances versées 27
BI Clients 28
BJ Autres créances 29
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 30
TRESORERIE ACTIF 31
BQ Titre de placement 32
BR Valeurs à encaisser 33
BS Banques, chèque, caisse 34
BT TOTAL RESOREIE ACTIF (III) 35
BU Ecart de conversion-actif (IV) 36
BZ TOTAL GENERAL (I + II + III + 37
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO
Désignation entité:______________________________________________Exercice clos le 31-12-_ _
Numéro d'identification : _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Durée (en mois) : _ _ _
Ré PASSIF EXERCICE EXERCIC
f. N EN-
1 NET
NET
CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILES 1
CA Capital 2
CB Actionnaires, capital non appelé 3
CC Primes et réserves 4
CD Prime d'apport, d'émission et de fusion 5
CE Ecart de réévaluation 6
CF Réserves indisponibles 7
CG Réserves libres 8
CH Report à nouveau 9
CIC Résultat net de l'exercice (bénéfice +, ou perte -) 10
CK Autres capitaux propres 11
CL Subventions d'investissements 12
CM Provisions réglementées et fonds assimilés 13
CP TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) 14
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES 15
DA Emprunts 16
DB Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 17
DC Dettes financières diverses 18
DD Provision financière pour risque et charge 19
DF TOTAL DETTES FINANCIERES (II) 21
DG TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II) 22
PASSIF CIRCULANT 23
DH Dettes circulantes HAO et ressources assimilées 24
DI Clients, avances reçues 25
DJ Fournisseur d'exploitation 26
DK Dettes fiscales 27
DL Dettes sociales 28
DM Autres dettes 29
DN Risques provisionnés 30
DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 31
TRESORERIE - PASSIF 32
DQ Banque, crédit d'escompte 33
DR Banque, crédit de trésorerie 34
DS Banque, découverts 35
DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF (IV) 36
DU Ecart de conversion-passif(V) 37
DZ TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 38
Application bilan et compte de résultat TACC et TACA Sir Romuald BONGO
