2024_13

DSF
OBNL
SYSCO
HADA

(PROJ
ETS
DE
DEVEL
OPPE
MENT
ET
ASSIMI
LES)
SOMMAIRE
1 PAGE DE GARDE
2 FICHE R1
3 FICHE R2
4 FICHE R3
5 ETATS FINANCIERS
6 TABLEAU EMPLOIS RESSOURCES
7 TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE
8 TABLEAU DE RECONCILIATION DE TRESORERIE
9 BILAN
10 COMPTE D'EXPLOITATION
11 FICHES RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES
12 NOTE 1 : INFORMATIONS OBLIGATOIRES
13 NOTE 2 : INFORMATIONS SPECIFIQUES
14 NOTE 3A : IMMOBILISATIONS BRUTES
15 NOTE 3B : BIENS PRIS EN LOCATION-ACQUISITION
16 NOTE 4: ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO
17 DETTES CIRCULANTES HAO
18 NOTE 5: STOCKS ET ENCOURS
19 NOTE 6: CLIENTS-USAGERS ET AUTRES CREANCES
20 NOTE 7: DISPONIBILITES
21 NOTE 7: DISPONIBILITES
22 NOTE 7: DISPONIBILITES
23 NOTE 10: SUBVENTIONS
24 NOTE 11: DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
25 NOTE 12: DETTES FOURNISSEURS ET ASSIMILEES, FISCALES ET SOCIA
26 NOTE 13: BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
27 NOTE 14: REVENUS ET AUTRES PRODUITS
28 NOTE 15: ACHATS
29 NOTE 16: TRANSPORTS
30 NOTE 17: SERVICES EXTERIEURS
31 NOTE 18: IMPOTS ET TAXES
32 NOTE 19: AUTRES CHARGES
33 NOTE 20A: CHARGES DE PERSONNEL
34 NOTE 20B: EFFECTIF, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL
35 NOTE 21: CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
36 NOTE 22: DOTATIONS ET CHARGES POUR PROVISIONS ET DEPRECIAT
37 NOTE 23: AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
38 NOTE 24: TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE
39 TABLEAU DE CORRESPONDANCE-BILAN
40 TABLEAU DES CORRESPONDANCES - COMPTE D'EXPLOITATION
41 C1-NOTE 18
42 C2-NOTE 18
43 C3-NOTE 18

NOTE 36:
REPARTITI
ON DU
RESULTAT
ET
AUTRES
ELEMENT
S
CARACTE
RISTIQUE
S DES
CINQ
DERNIERS
EXERCICE
44 S
45 CF1 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT
46 CF1 BIS TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT
47 CF1 TER TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT

CF1
QUATER
TABLEAU
DE
DETERMI
NATION
DE
L’IMPOT
SUR LE
RESULTAT
:
RECAPITU
LATIF DES
VERSEME
NTS
D’ACOMP
TES ET DE
RETENUE
S SUBIES
D’IMPOT
SUR LES
SOCIETES
DE
L’EXERCIC
48 E
49 CF2 TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA
 CF2 BIS
TABLEAU
DE
REGULATI
ON
ANNUELL
E DE LA
TVA :
RECAPITU
LATIF DES
VERSEME
NTS
EFFECTUE
S ET
RETENUS
50 SUBIES
51 CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA
 TABLEAU DES CORRES
Numéro d’identification : ………………………..
C1/Note 27 D
C2/NOTE 27 : ………………………..
Numéro d’identification
Numéro d’identification
C3/NOTE
: ………………………..
27

NOTE 36
REPARTITI
ON DU
RESULTAT
ET
AUTRES
ELEMENT
S
CARACTE
RISTIQUE
S DES
CINQ
DERNIERS
EXERCICE
Numéro d’identification
S : ………………………..
Numéro d’identification
CF1: ………………………..
Numéro CF1
d’identification BIS
: ………………………..
Numéro d’identification
CF1: ………………………..
TER
Numéro d’identification : ………………………..
Numéro CF2
d’identification : ………………………..
Numéro d’identification
CF2: ………………………..
BIS
Numéro d’identification
CF2: ………………………..
TER
ES PRESENTEES

LANTES HAO

RCES ASSIMILEES
LEES, FISCALES ET SOCIALES
ET DE TRESORERIE

PERSONNEL

OVISIONS ET DEPRECIATIONS

E D'EXPLOITATION
OMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
MPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION

ON ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE

ABLEAU DES CORRES
REF LIBELLES

Durée (en mois) : …………

Durée (en mois) : …………………………..
 PAGE DE GARDE
REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS

CENTRE DE DEPOT DE:

SYSTÈME COMPTABLE SYSCOHADA

ETATS
FINANCIE
RS DES
OBNL
(PROJETS
DE
DEVELOP
PEMENT
ET
ASSIMILE
S)

CE CLOS LE:

E L'ENTITE :

SOCIALE:
(ou nom et prénoms de l'exploitant)

IGLE USUEL:

COMPLETE:

ON FISCALE:

RMALE POUR OBNL (PROJETS DE DEVELOPPEMENT ET ASSIMILES)

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts (DGI)

Fiche Date de dépôt
d'identification
et
renseignemen
t divers
Bilan
Compte de
résultat
Notes
annexes
Annexes
fiscales

Nom de l'agent
de la DGI ayant
réceptioné
le dépôt

Signature de l'agent et cachet du service

Nombre de
pages
déposées par
exemplaire:
…………..…
Nombre
d'exemplaires
déposés:
…………………
…………………
le des Impôts (DGI)
ORMATIONS GENERALES
 1
FICHE R1

Description sociale de l'entreprise :

Siège social :
N° d'identification fiscal : Exercice clos le :

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : AU:

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :

ZC EXERCICE PRECEDANT CLOS LE : DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS

ZD
Greffe N° Registre du commerce N° repertoire des entreprises
ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur
ZF

ZG
N° de téléphone Email
ZH
Adresse géographique complète (Immeuble, Rue, Quartier, Ville,Pays)
ZI
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

Nom du
professionnel
salarié de
l'entreprise ou nom,
adresse téléphone
du cabinet
comptable ou du
professionnel
INSCRIT A
L'ORDRE
NATIONAL DES
EXPERTS ET DES
COMPTABLES
AGREES ayant
établi les états
financiers

Visa de l'expert comptable ou du comptable agréé

 Etats financiers approuvés par l'Assemblée Générale ?
1=Non

Domiciliation bancaire:
Nom et signature des états financiers Banque

Qualité des signataires et états financiers

Date de signature

Signature
xercice clos le : Durée en mois :

REE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS 23

Code activité principale

Code BP Ville
 ouvés par l'Assemblée Générale ?
2=Oui

miciliation bancaire:
Numéro de compte
 FICHE R2

Désignation entité :
Numéro d’identification :

FICHE
D'IDENTI
FICATIO
N ET DE
RENSEI
GNEME
NT
DIVERS
2

ZK Forme juridique (1):

ZL Registre fiscal (1):

ZM Pays du siège social (1):

ZN Nombre d'établissement dans le pays:

Nombre
d'établisseme
nt hors du
pays :
ZO

ZP Première année d'exercice dans le pays

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Désignation de l'activité (1) Code nomenclature d'activité

Divers
TOTAL

(¹) lister de manière précise les entités dans l'ordre décroissant du CA HT, ou de la valeur ajoutée (VA)
Exercice clos le :
Durée (en mois) :

Contrôle de l'entité (cocher la case)

ZQ Entreprise sous contrôle public

ZR Entreprise sous contrôle privé national

ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

 Chiffre
d'Affaire HT
(CA HT) ou % activité
dans le CA HT
valeur ou la VA
ajoutée
(VA) (3)

0 0
 FICHE R3

Désignation entité : Exercice clos le:

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

FICHE
D'IDENTIFIC
ATION ET DE
RENSEIGNE
MENT
DIVERS 3
DIRIGEANTS
(¹)

N° d'identification
Nom Prénoms Qualité fiscaleAdresse (BP, ville, Pays)

(1) Dirigeant=
Président
Directeur
Général,
Directeur
Général,
Administrateu
r Général,
Gérant,
Autres
MBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pays)

TS FINANCIERS
BLEAU EMPLOIS RESSOURCES
EAU RESSOURCES AU:

SOLDE SOLDE
CUMULE CUMULE
REF DESIGNATIONDEBUT EXERCICE N FIN
EXERCIC EXERCIC
EN EN
FA Fonds reçus , Bailleurs
FB Fonds reçus , Bailleurs
FC Fonds contrepartie Etat
FD Autres fonds reçus
GR I - RESSOURCES
FE Immobilisations incorporelles
FF Terrains
FG Batiments
FH Aménagements, agencements et installations
FI Materiel, mobilier et actifs biologiques
FJ Materiel
Avances de transport sur
et acomptes
FK immobilisations corporelles
IMMOBILISATIONS
FL FINANCIERES
GS A - TOTAL DES IMMOBILISATIONS
FM Achats de biens et services
FN Transports
FO Services extérieurs
FP Impots et taxes
FQ Autres charges
FR Charges personnel
FS Charges financières
FT Avances sur charges ( à justifier)
GT B - TOTAL DES CHARGES DE FONCTIONNEMENT
GU II - EMPLOIS (A +B )
GV III - EXCEDENT/DEFICIT DES FONDS RECUS SUR LE S EMPLOIS
FU Fonds Bailleur en debut exercice N
FV Fonds de contrepartie Etat en début exercice N
FW autres fonds en début exercice N
GW IV - FONDS DISPONIBLE EN DEBUT DE L'EXERCICE
GX V - MONTANT DE L'ENCAISSE DISPONIBLE
FX Fonds Bailleur en fin exercice N
FY Fonds de contrepartie Etat en fin exercice N
FZ autres fonds en fin exercice N
GY VI - FONDS DISPONIBLE EN FIN DE L'EXERCICE
GZ VII - CONTRÔLE : TOTAL V = TOTAL VI
EAU D'EXECUTION BUDGETAIRE
EXECUTION BUDGET DU AU

Budget de Crédit
Code Libellé Décaissement
Engagement
Réalisation
l'exercice disponible

1 2 3 4=2+3 5=1-4

TOTAL

remplir code et libellé suivant la nommenclature budgétaire du projet

 Execution
budget
(%)
4/1

taire du projet
DE RECONCILIATION DE TRESORERIE
RECONCILIATION DE TRESORERIE
DU
AU

LIBELLE MONTANT

TRESORERI A

FONDS REC B

INTERETS C

AUTRES FO D

VIREMENTS E

DEPENSES F

TRESORERI G

PAIEMENTS H

TRESORERI I
BILAN
EXERCIC
EXERCIC
E
E
REF ACTIF Note AU REF PASSIF
AU
31/12/N-
31/12/N
1
AA Immobilisat 2 CA Fonds affec
AB Terrains et 2 CB Report à nouveau (+ ou -)
Amenage
ments,
agencem
AC ents 2 CC Solde des opérations de l'e
et
installatio
ns

Matérien,
mobilier,
et
AD 2 CD Subvention
actifs
biologique
s

TOTAL
RESSOUR
CES
AE Materiel de 2 CZ
PROPRES
ET
ASSIMILES

Avances
et
acomptes
AF versés 2 DA Emprunts et
sur
immobilis
ations
AG Depots et 2 DB Provisions
 TOTAL
Autres DETTES
immobilis FINANCIE
ations RES ET
AH 2 DC
corporelle
s et RESSOUR
financiers CES
ASSIMILES

AZ TOTAL ACTIFS RESSOURCES DD TOTAL BESOINS RESSOUR

BA Actifs circ 3 DE dettes circ
BB Stocks et e 4 DF Fonds d'adm
BC Fournisseur 5 DG Fournisseur
BD clients-usa 5 DH Autres dett
Provisions
pour
risques et
BE Autres crea 5 DI
charges
à court
terme
BF TOTAL ACTIFS CIRCULANTS DJ TOTAL PASSIFS CIRCULAN
BV Valeurs à e 6
Banques,
Banques, etablisse
établisse ments
ments financiers
BW 6 DW
financiers, et
caisses et credits
assimilés de
trésorerie
BX TOTAL TRESORERIE ACTIF DX TOTAL TRESORERIE PASSI
BY Ecart de co 7 DY Ecart de co
BZ TOTAL GENERAL DZ TOTAL GENERAL
 EXERCIC
EXERCIC
E
E
Note AU
AU
31/12/N-
31/12/N
1
8
eport à nouveau (+ ou -)

olde des opérations de l'exercice

10

10
OTAL BESOINS RESSOURCES
3
8
11
11

20

OTAL PASSIFS CIRCULANTS

12

OTAL TRESORERIE PASSIF

7
OTAL GENERAL
COMPTE D'EXPLOITATION

EXERCIC
EXERCIC
E
E
REF LIBELLES Note AU
AU
31/12/N-
31/12/N
1
RA Fonds d'ad 8
Ventes de
marchand
ises,
produits
RB 13
finis et
prestation
s de
services
RD Autres prod 13
RE reprises de 21
XE REVENUS ( Somme RA à RE)
TA Achats de b 14
TB Autres acha 14
TC Variation d 4
TD Transports 15
TG Services ex 16
TH Impots et t 17
TI Autres char 18
TJ Charges de 19
TK Frais finan 20
TJ Dotation au 21
TK Produits H 22
TL charges H 22
XB CHARGES DE FONCTIONNEMENT ( Somme TA à TL)
XC SOLDE DES OPERATIONS DE L'EXERCICE : XA-XB
LATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES

NOTES
INTITULES A N/A
Partie 1 : Informations générales
NOTE 1 INFORMATIONS OBLIGATOIRES

Partie 2 :
Notes
sur le :
Tableau
emplois
ressourc
es
Tableau
d'executi
on
budgétai
re
Tableau
de
reconcili
ationde
trésoreri
e
NOTE 2
Partie 3 : note sur le Bilan
NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES
NOTE 3B BIEN PRIS EN LOCATION-ACQUISITION
NOTE 4 ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANT HAO
NOTE 5 STOCK ET ENCOURS
NOTE 6 CLIENTS-USAGERS ET AUTRES CREANCES
NOTE 7 DISPONIBILITES
NOTE 8 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 9 FONDS DU BAILLEUR
NOTE 10 SUBVENTIONS
NOTE 11 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 12 DETTES FOURNISSEURS ET ASSIMILEES, DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 13 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
artie 4 : Notes sur le Compte d'exploitation
NOTE 14 REVENUS ET AUTRES PRODUITS
NOTE 15 ACHATS
NOTE 16 TRANSPORTS
NOTE 17 SERVICES EXTERIEUS
NOTE 18 IMPOTS ET TAXES
NOTE 19 AUTRES CHARGES
NOTE 20ACHARGES DE PERSONNEL
NOTE 20BEFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 21 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 22 DOTATIONS ET CHARGES POUR PROVISIONS
NOTE 23 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
NOTE 24 TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE

par exemple pour une entite qui n'a pas de stocks et en cours, elle doit cocher à l'intersection (ligne"NOTE 6" & "colonne N/A
LES ET SOCIALES
on (ligne"NOTE 6" & "colonne N/A")
 NOT
E1:
INFO
RMA
TION
S
OBLI
GAT
OIRE
S

A - IDENTITE, ORGANISATION
developp
ement,
activité
ou
mission
réalisées)
- décrire
brièveme
nt
l'organisa
tion de
l'entité
avec des
données
chiffrées (
effectifs,
total des
ressource
s
affectées
au projet,
moyens
utilisés)
 B-
DECLA
RATIO
N DE
CONFO
RMITE
AU
SYSTÈ
ME
COMPT
ABLE
DES
ENTITE
SA
BUT
NON
LUCRA
TIF ET
FAITS
MARQ
UANTS
DE
L'EXER
CICE

COMPTABLES ET DEROGATION AUX PRINCIPES COMPTABLES

 D-
INFOR
MATIO
NS
COMPL
EMENT
AIRES
RELATI
VES AU
BILAN
ET AU

COMPT
E
D'EXPL
OITATI
ON
éléments
ayant une
incidencec
omptable
significativ
e ou qui
nuisent à
la
comparabil
ité des
exercices
doivent
etre
mentionné
s ( par
exemples :
des
modificatio
ns
significativ
es
concernant
une
convention
avec
un bailleur
*Décrire
les règles
et
méthodes
utilisées
pour
l'établisse
ment des
états
 NOT
E2:
INFO
RMA
TION
S
SPEC
IFIQ
UES

A - TABLEAU EMPLOIS RESSOURCES

B-
TABLE
AU
D'EXEC
UTION
BUDGE
TAIRE
 C-
TABLE
AU DE
RECON
CILIATI
ON DE
TRESO
RERIE
E 3A : IMMOBILISATIONS BRUTES

SITUATI
ONS ET
MOUVEM AAUGMENTATIONS B DIMINUTION C D=A+B-C
ENTS

Suite à
MONTAN une
T BRUT Réévalua
A Acquisiti Virement tion Cessions Virement
L'OUVER ons de pratiqué scissions de
RUBRIQUE
TURE Apports poste à e au hors poste à
DE Cessions poste cours service poste
L'EXERCI de
CE l'exercic
e
IMMOBIL
ISATION
S
INCORPO
RELLES
Brevets,
licences,
logiciels
et droits
similaires

Avances
et
acomptes
sur

immobilis
ations
incorporel
les

Autres
immobilis
ations
incorporel
les
IMMOBIL
ISATION
S
CORPOR
ELLES
Terrains
hors
immeuble
de
placemen
t
Terrains -
immeuble
de
placemen
t
Batiments
hors
immeuble
de
placemen
t

Batiments
-
immeuble
de
placemen
t

Aménage
ments,
agencem
ents
et
installatio
ns

Materiel,
mobilier
et actifs
biologique
s
Materiel
de
transport
Avances
et
acomptes
sur

immobilis
ations
corporelle
s
IMMOBIL
ISATION
S
FINANCI
ERES
Depot et
cautionne
ment
Autres
immobilis
ations
financière
s
TOTAL
GENERAL

comment
aire:
*
Toute
variation
significati
ve doit
etre
comment
ée,
*
Joindre
l'inventair
e
physique
des
immobilis
ations
D=A+B-C

MONTAN
T BRUT
A
CLOTURE
DE
L'EXERCI
CE
BIENS PRIS EN LOCATION-ACQUISITION

SITUATI Nature
ON ET du DIMINUT
AAUGMENTATIONS B
contrat IONS C
(I;M;A)
MOUVEM
ENTS

Suite à
une
Montant
Acquisiti réévalua
brut à Virement Cessions
ons tion
l'ouvertu s de Scissions
Apports pratiqué
re de poste à hors
Création e au
l'exercic poste service
s cours de
e
l'exercic
e
Terrains
Batiments
Matériel, mobilier
Matériel de transport

TOTAL
IMMOBIL
ISATION
EN
LOCATIO
N-
ACQUISI
TION
 D=A+B-C

Montant
Virement brut à la
s de cloture
poste à de
poste l'exercic
e
IF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO

Libellé Année
Année Variation
n-1 en
s n
Valeur %
Créances sur cessions d'immobilisations
Autres créances hors activités ordinaires
TOTAL BRUT
Dépréciation des créances HAO
TOTAL
NET DE
DEPRE
CIATIO
N
DETTES CIRCULANTES HAO

Libellé Année
Année Variation
n-1 en
s n
Valeur %
Fournisseurs d'investissements
Autres dettes hors activités ordinaires

TOTAL
NOTE 5: STOCKS ET ENCOURS

Libellé Année
Année Variation
N-1 en
s N
Valeur %
Bien liés à l'activité
Marchandises
Matières premières et fournitures liées
Autres approvisionnements
Produits en cours
Services en cours
Produits finis
Produits intermédiaires
Stocks HAO
Stocks
en
cours
de
route,
en
consign
ation ou
en
dépôt
TOTAL STOCKS ET ENCOURS
Dépréciation des stocks
TOTAL
NET DE
DEPRE
CIATIO
N
CLIENTS-USAGERS ET AUTRES CREANCES

Créanc
es à
Créanc plus
Libellé Année Année es à un d'un
Variation en
s N N-1 an au an et à
plus deux
ans au
plus
Valeur %
Fournisseurs, débiteurs
Clients-usagers
Personnel
Organismes sociaux
Etat et collectivités publiques
Autres débiteurs divers
TOTAL BRUT
Dépréciation des créances
TOTAL
NET DE
DEPRE
CIATIO
NS
Créanc
es à
plus de
deux
ans
NOTE 7: DISPONIBILITES

Libellé Année
Variation en
s N Année N-1
Valeur %
Chèques à encaisser 0 0.0%
Chèques à l'encaissement 0 0.0%
Cartes de crédit à encaiss 0 0.0%
Autres valeurs à encaisse 0 0.0%
R A ENCAISSER 0 0 0 0.0%
Banques locales 0 0.0%
Banques autres états régi 0 0.0%
Banques, dépots à terme e 0 0.0%
Autres banques 0 0.0%

Banque
s
interet
courus 0 0.0%
Banques postales 0 0.0%
Autres établissements fin 0 0.0%
Etablissements financiers 0 0.0%
Instrument de monnaie el 0 0.0%
Caisse 0 0.0%
ES ET CAISSES 0 0 0 0.0%
Dépréciations
TOTAL
NET DE
DEPRE
CIATIO
N
NOTE 7: DISPONIBILITES

Cours
Monta
UML Cours
Libellé Devise nt en
Année UMLVariation en
s s devise
Acquisi 31/12
s
tion
Valeur %

Ecarts
de
convers
ion-
actif:
détaille
r
les
créance
s et les
dettes
concern
ées
Ecarts
de
convers
ion-
passif:
détaille
r
les
créance
s et les
dettes
concern
ées
NOTE 7: DISPONIBILITES

Date BAILLE BAILLE

des UR/ UR/
décais SOUS SOUS
semen PROJET PROJET
ts 1 2
Monta Monta Monta Monta
nt nt Solde nt nt Solde
décais conso restant décais conso restant
sé mmé sé mmé
Fonds
d'inves
tissem
ent

TOTAL
FONDS
D'INVE
STISSE
MENT
Fonds d'administration

TOTAL
FONDS
D'ADMI
NISTR
ATION
TOTAL
DES
FONDS
DU
BAILLE
UR
NOTE 10: SUBVENTIONS

Libellé Année Échéan

Année Variation
N-1 en
s N ces
Valeur %
Etat
Région
Département
Communes et collectivités publiques décentralisées
Entités publiques ou mixtes
Entités et organismes privés
Organismes internationaux
Autres
TOTAL
SUBVE
NTION 0 0 0 0
TES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES

Dette à
plus
Dette à d'un an
Année Année
Libellés Variation en un an et à
N N-1
au plus deux
ans au
plus
Valeur %
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Avances reçues de l'Etat
Dépots et cautionnements reçus
Interets courus
Autres emprunts et dettes
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
Crédit-bail immobilier
Crédit-bail mobilier
Location-vente
Interets courus
Autres dettes de location-acquisition
TOTAL DETTES DE LOCATION-ACQUISITION
Provision pour litige
Provisions pour perte de change
Provisions pour pensions et obligations assimilées
Provisions pour amende et pénalités
Autres provisions
TOTAL
PROVIS
IONS
FINANC
IERES
POUR
RISQUE
S ET
CHARG
ES
Dette à
plus de
deux
ans
URNISSEURS ET ASSIMILEES, FISCALES ET SOCIALES

Dette à
plus
Dette à d'un an
Année Année
Libellés Variation en un an et à
N N-1
au plus deux
ans au
plus
Valeur %
Fournisseurs
Clients-usagers créditeurs
DETTES FOURNISSEURS ET ASSIMILEES
Personnel, rémunération dues
Personnel, congés à payer
Charges sociales sur congés à payer
Autre personnel
Caisse de sécurité sociale
Caisse de retraite
Mutuelle de santé
Assurance retraite
Autres charges sociales à payer
Autres cotisations et organismes sociaux
TOTAL DETTES SOCIALES
Etat, impots sur les bénéfices
Etat, autres impots et taxes
Etat, TVA
Etat, impots retenus à la source
Autres dettes Etat
TOTAL
DETTES
FISCAL
ES
TOTAL
DETTES
FOURNI
SSEUR
S ET
ASSIMI
LEES,
DETTES
FISCAL
ES ET
SOCIAL
ES
Dette à
plus de
deux
ans
QUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Libellé Année
Variation en
s N Année N-1
Valeur %
Escomptes de crédit de campagne
Escomptes de crédit ordinaires
TOTAL:
BANQU
ES,
CREDIT
S
D'ESC
OMPTE
ET DE
TRESO
RERIE
Banques locales
Banques autres états région
Autres banques
Banque
s
interet
courus
Crédit de trésorerie

TOTAL:
BANQU
ES,
CREDIT
S DE
TRESO
RERIE
TOTAL
GENER
AL
E 14: REVENUS ET AUTRES PRODUITS

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Vente de marchandises
Vente de produits fabriqués
Vente de travaux et services
Produits accessoires
Production immobilisée
Subven
tions
d'exploi
tation
Autres produits et transferts de charges d'exploitation
TOTAL:
AUTRE
S
PRODU
ITS

TOTAL
NOTE 15: ACHATS

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Achat de biens et services liés à l'activité
Achat de marchandises
Achat de matières premières et fournitures liées
Matières consommable
Matières combustibles

Produits
d'entret
ien

Fournit
ures
d'atélier
,
d'usine
et de
magasi
n
Eau
Electrici
té
Autres
energie
s
Fournit
ure
d'entret
ien
Fournit
ure de
bureau
Petit
matérie
l et
outillag
es

Achats
d'étude
s,
prestati
ons de
services
, de
travaux
matérie
ls et
équipe
ments
Achats
d'embal
lages
Frais
sur
achats
Remises rabais, et ristournes obtenus
TOTAL
ACHAT
S
NOTE 16: TRANSPORTS

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Transports sur ventes
Transports pour le compte de tiers
Transport du personnel
Transports de plis
Voyages et déplacements
Transpo
rts
adminis
tratifs
TOTAL
NOTE 17: SERVICES EXTERIEURS

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Sous-traitance générale
Locations et charges locatives
Redevances de location-acquisition
Entretien, réparations et maintenance
Primes d'assurance

Etudes,
recherc
hes et
docume
ntation

Publicit
é,
publicat
ions,
relation
s
publiqu
es
Frais de
télécom
municat
ions
Frais
bancair
es
Rémun
érations
d'inter
médiair
es et de
conseils
Frais de
formati
on du
personn
el

Redeva
nces
pour
brevets,
licences
,
logiciels
,
concess
ions et
droits
similair
es
Cotisati
ons

Rémun
érations
de
personn
el
extérie
ur à
l'entité
Autres
charges
externe
s

TOTAL
NOTE 18: IMPOTS ET TAXES

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Impots et taxes directs
Impots et taxes indirects
Droits d'enregistrements
Pénalités et amendes fiscales
Autres impots et taxes

Dégrèv
ements
et
annulati
ons des
impots
et taxes
(1)
TOTAL
NOTE 19: AUTRES CHARGES

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Pertes sur créances
Pertes sur autres débiteurs
Pertes de change sur créances
Pénalités et amendes pénales
Dons et mécénat
Autres charges diverses

Charge
s pour
provisio
ns pour
risques
à court
terme
d'exploi
tation
TOTAL
A: CHARGES DE PERSONNEL

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Rémunérations directes versées au personnel national
Rémunérations directes versées au personnel non national
Indemnités forfaitaires versées au personnel
Charges sociales (personnel national)
Charges sociales (personnel non national)
Rémunération transférée de personnel extérieur

Autres
charges
sociales

Dégrèv
ement
et
annulati
on des
charges
sociales
(1)
TOTAL
EFFECTIF, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL
1. Personnel Propre
Effectif
et masse

salariale

QUALIFIC
ATIONS Effectif
Autres
Etats de
Nationaux Hors Région
la
Région
M F M F M
YA 1. Cadres supérieurs

2.
Technicie
ns
YB supérieur
s et
cadres
moyens

3.
Technicie
ns, agents
YC de
maitrise
et
ouvriers
qualifiés

4.
Employés,
YD manœuvr
es,
ouvriers,
et
apprentis
YE TOTAL (1)
YF Permanents
YG Saisonniers
2. Personnel extérieur et bénévole
YH 1. Cadres supérieurs

2.
Technicie
ns
YI supérieur
s et
cadres
moyens

3.
Technicie
ns, agents
YJ de
maitrise
et
ouvriers
qualifiés

4.
Employés,
YK manœuvr
es,
ouvriers,
et
apprentis
YL TOTAL (2)
YM Permanents
YN Saisonniers
YO TOTAL (1+2)
 Masse salariale
Autres
Etats de
rs Région Total Nationaux Hors région
la
Region
F M F M F M F
Facturati
on à
l'entité
Total
ARGES ET REVENUS FINANCIERS

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Intérets des emprunts
Interets dans loyers de location-acquisition
Escomptes accordés
Autres interets
Pertes de change financières

Pertes
sur
cession
s de
titres
de
placem
ent

Charge
s pour
provisio
ns à
court
terme à
caractè
re
financie
r
TOTAL:
FRAIS
FINAN
CIERS
Interets
de
prets
de
créance
s
diverse
s

Revenu
s de
particip
ations
et
autres
titres
immobil
isés

Escomp
tes
obtenus
Revenu
s de
placem
ent
Gains
de
change
financie
rs

Gains
sur
cession
s de
titres
de
placem
ent
Transfe
rts de
charges
financiè
res

Reprise
s de
charges
pour
provisio
ns à
court
terme à
caractè
re
financie
r
TOTAL:
REVEN
US
FINAN
CIERS

TOTAL
 NOTE
22:
DOTA
TIONS
ET
CHAR
GES
POUR
PROVI
SIONS
ET
DEPR
ECIAT
IONS

S ET MOUVEMENTS A B C
Provisions
à
NATURE l'ouverture
Augmentation: Dotations Diminutions : reprises
de
l'exercice
Hors
d'exploitationfinancière activités d'exploitationfinancière
ordinaire
Provisions reglémentées
Provisions pour risques et charges
dépréciations des immobilisations

Dépréciati
ons des
dons et
legs
temporair
e
d'usufruit
et
d'immobili
sations
reçues
destinées
à la vente
Dotation de fonds affectés à un projet non consommés
TOTAL : DOTATIONS
Dépréciations des stocks et en cour
Dépréciations des comptes fournisseurs
Dépréciations des comptes adhérents et client
Dépréciations autres créances d'exploitation
Dépréciations des comptes de créances HAO
Dépréciations des titres de placement
Dépréciations des titres de valeur à encaisser
Dépréciations des comptes banques

Dépréciati
ons des
comptes
établisse
ments
financière
s
et
asssimilés

Dépréciati
ons des
comptes
d'instrum
ents de
monnaie
électroniq
ue

Provisions
pour
risques à
court
terme
d'exploita
tion

Provisions
pour
risques à
court
terme
HAO

provisions
pour
risques à
court
terme à
caractère
financier
TOTAL :
CHARGE
S POUR
DEPRECI
ATIONS
ET
PROVISI
ONS A
COURT
TERME
TOTAL

commentaires
Indiquer les évènements et circonatances qui ont conduit à la constitution et à la reprise de la dépréciation et/
 D= A+B-
C
Provisions
à
la cloture
de
l'exercice
Hors
activités
ordinaire
t à la reprise de la dépréciation et/ou de la provision
RES CHARGES ET PRODUITS HAO

Libellé Année Année

Variation en
s N N-1
Valeur %
Charges H.A.O. constatées (compte 831)
Dons en nature (compte 832) à détailler (1) :
(1) non affectés:….............
(1) affectés:…...................
Pertes sur créances consentis

Charge
s pour
provisio
ns pour
risques
à court
terme
HAO
TOTAL:
AUTRE
S
CHARG
ES
HAO

Produits
H.A.O.
constat
ées
(compt
e 841)
Contrib
utions
volontai
res en
nature
(compt
e 842)
à
détaille
r (1):

(1)
Dons en
nature
non
affectés
….........
......

(1)
Prestati
ons de
services
en
nature
….........
....

(1)
Dons en
nature
affectés
….........
......
Contrib
utions
volontai
res en
numéra
ire
Transfe
rts de
charges
HAO

Reprise
s de
charges
pour
provisio
ns à
court
terme
HAO
Reprise
s de
provisio
ns
H.A.O
Subven
tions
d'équili
bre
TOTAL:
AUTRE
S
PRODU
ITS
HAO

TOTAL
4: TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE

Budget
Crédit
de
Code Libellé Décaissement
Engagement
Réalisationdisponibl
l'exercic
e
e
1 2 3 4=2+3 5=1-4

TOTAL
Exécutio
n budget
(%)

4-Jan
LEAU DE CORRESPONDANCE-BILAN

NUMER NUMER
OS DE OS DE
COMPTE COMPTE
SA SA
REF ACTIF INCORP REF PASSIF INCORP
ORER ORER
DANS DANS
LES LES
POSTES POSTES

Fonds
Immobilis
affectés
ations
AA 21 CA aux 16
incorporel
investisse
les
ments

Terrains Report à
AB
22, 231,
et 232, 233, 2391, 2392,CB
2393, 2396
nouveau 12
batiments (+ ou -)

Solde des
Aménage
opération
ments,
s de
agencem
AC 234, 235, 238, 2394, 2395,
CC2398 l'exercice
13 (131 ou 139)
ents et
(excédent
installatio
+ ou
ns
déficit -)

Matériel,
Subventio
mobilier
ns
AD et actifs
24 (sauf 245 et 2495)
CD 14
d'investis
biologique
sement
s

TOTAL
RESSOU
Matériel RCES
AE de 245, 2495 CZ PROPRE
transport S ET
ASSIMIL
EES
 Avances
et
Emprunts
acomptes
AF 25 DA et dettes 18
versés sur
assimilées
immobilis
ations

Provisions
Dépots et
pour
AG cautionne 275 DB 19
risques et
ment
charges
TOTAL
Autres
DETTES
immobilis
FINANCIE
ations
RES ET
AH corporelle
26, 27 (sauf 275) DC
RESSOUR
s et
CES
financière
ASSIMILEE
s
S

TOTAL
TOTAL
RESSOU
ACTIF
AZ DD RCES
IMMOBI
STABLE
LISE
S
Actif Dettes
BA circulant 485 DE circulante
481, 484, 4998
HAO s HAO
Fonds
Stocks et
BB 31, 32, 33, 34, 36, 37,DF
38 d'administ 46
encours
ration
Fournisse
Fournisse
BC urs 409 DG 40 (409)
urs
débiteurs

419,
Soldes
créditeurs
: 42, 43,
Clients- Autres 44, 47
BD 41 (sauf 411 et 419)DH
usagers dettes (sauf
479), 499
(sauf
4998),
599

Autres
BE
Soldes débiteurs: 42, 43, 44, 47 (sauf 478)
créances
 TOTAL TOTAL
ACTIF PASSIF
BF DJ
CIRCUL CIRCUL
ANT ANT
Valeurs à
BV 51
encaisser
Banques,
Banques,
établisse
établisse
ments 56, Soldes
ments
BW Soldes débiteurs: 52, 53, DW
55, 57 financiers créditeurs
financiers
et crédits 52, 53
caisses et
de
assimilés
trésorerie

TOTAL
TOTAL
TRESOR
BX TRESORE DX
ERIE
RIE ACTIF
PASSIF
Ecart de Ecart de
BY conversio 478 DY conversio 479
n-Actif n-Passif
TOTAL TOTAL
BZ GENERA DZ GENERA
L L
ORRESPONDANCES - COMPTE D'EXPLOITATION

NUMERO
S DE
COMPTE
SA
REF LIBELLES INCORPO
RER
DANS
LES
POSTES
RA Fonds d'adm + 702
RB Ventes de m + 705
RC Subventions + 71
RD Autres produits et tra 707, 72, 73 (+/-), 75, 77, 78
RE Reprises de+ 79
XA REVENUS (Somme RA à RD)
TA Achats de biens, marc601, 602
TB Autres ach- 604, 605, 606, 608
TC Variation d- 603
TD Transports+/- 61
TH Impots et t- 64
TI Autres cha- 65
TJ Charges de- 66
TK Frais finan - 67
TJ Dotations a- 69
TK Produits H.+ 82, 84, 86, 88
TL Charges H.A.0. 81, 83, 85, 87 (+/-)
XB CHARGES DE FONCTIONNEMENT (Somme TA à TL)
XC SOLDE DES OPERATION DE L'EXERCICE (+excédent, -déficit) XA-XB
nt, -déficit) XA-XB
 sociale : Exercice clos le : ###

NIU : Durée en mois : 0

C1/Note 18: SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES

Libellés Année N Régularisati

ons Année N-1 Variation
%
en

Impôts sur
les Societé

Impôt sur le
Revenue
des
Personnes
Physique
(IRPP)

Traite
ment
s,
salair
es,
rente
s
viagè
res

Reve
nu
des
Capit
aux
Mobili
ers
(IRC
M)

Reve
nus
fonci
ers
 Bénéf
icce
artisa
naux,
indus
triels,
et
com
merci
aux

Bénéf
ice
agric
ole

Bénéf
ice
des
profe
ssion
s non
com
merci
ales

Reve
nus
non
com
merci
aux

Taxe sur la
Valeur
Ajoutée

Droits
d'accises

Ad
valore
m

Au
taux
de
25%
 Au
taux
de
12,5
%

Au
taux
de
5%

Au
taux
de
2%

Spécifi
ques

Boiss
ons
alcool
isées

Emball
ages
non
retourn
ables
(boiss
ons
alcooli
sées
et
gazeu
ses)

Autre
s
emba
llages
*

Taxe sur les

jeux
Taxe de
séjour

Taxe
Spéciale
sur les
Revenus
 Au
taux
génér
al de
15%

Au
taux
moye
n de
10%

Au
taux
reduit
de
5%

Au
taux
super
reduit
de
2%

Taxe
Spéciale
sur les
Produits
Pétroliers
(TSPP)

Taxes
minières

Taxe
à
l'extra
ction

Taxe
ad
valor
em

Autre
s
taxes
miniè
res
Recette des
forêts

Taxe
d'aba
ttage
Rede
vanc
e
Fores
tière
Annu
elle
(RFA
)

Autre
s
taxes
forest
ières

Droit de
timbre
automobile

Droits
d’enregistre
ment
Taxe à
l'essieu
Taxe
foncière

Droit de
timbre
d'aéroport

Timbre sur
la publicité

Autres
impôts et
taxes

Total
* Plafonné à 10%
de la valeur du
produit

Commentaire :

·
Commenter
toute variation
significative.

· Détailler
les pénalités et
amendes et
indiquer la
cause.
 Raison sociale : Exercice clos le : ###

NIU : Durée en mois : 0

ELLE DES DROITS D’ACCISES, DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER

A- DROITS
Ligue

D’ACCISES
AD VALOREM

Nature du Base brute Abattement Base nette Taux

Produit taxable taxable

1 2 Taux 3 Montant 4 = 5 = (2-4) 6

(2x3)

Boissons
gazeuses, sodas
1 et autres 25% 25%
boissons sucrées
importées

Bières ayant un
2 degré d’alcool ≤ 10% 25%
5,5

25%
3 Tabacs* 1 000 tiges 25%
4 Jeux de hasard et divertissement non soumis à la taxe sur les jeux 5%

Communication
5 téléphonie 2%
mobile et de
services internet

6 Sous total (a)

B- DROITS
Ligue

D’ACCISES
SPECIFIQUES

Nature du Production locale Importation QTE Exportation QTE Quantités totales Unité de calcul Tarif en FCFA
produit QTE
 1 2 3 4 5 = (2+3+4) 6 7

1 Bières 65 cl 65 cl 75
2 Bières 33 cl 33 cl 37.5
Bières autre
3 contenance Au prorata

Spiritueux dits
4 alcools mix par cl 2
produits
localement

Spiritueux dits
alcools mix de
5 gamme inférieure par cl 3
importés

Spiritueux dits
alcools mix de
6 gamme par cl 6
supérieure
importés

Vins produits
7 localement par cl 2

Vins de gamme
8 inférieure par cl 3
importés

Vins dit de grand

9 cru ou haut de par cl 6
gamme

Whiskies
10 produits par cl 8
localement

Whiskies de
11 gamme inférieure par cl 10
importés

Whiskies haut de
gamme ou de
12 gamme par cl 20
supérieure
importés

Champagnes
13 produits par cl 25
localement
 Champagnes de
14 gamme inférieure par cl 30
importés

Champagne haut
15 gamme importés par cl 60

Boissons
gazeuses, sodas
16 et autres par cl 2.5
boissons sucrées
importées

Emballages non
retournables des
17 boissons 1 15
alcooliques et
gazeuses

Emballages non
18 retournables 1 5
autres produits**

19 Sous total (b)

20 Total (a+b)

*le montant du droit d'accises résultant de l'application du taux de 25% ne peut être inférieur à 5 000 FCFA pour 1 000 tiges de cigarettes
**Plafonné à 10% de la valeur du produit
 8 9

Montant des Droits d’accises Solde Droits

Droits payés pendant d’accises à
l’exercice reverser

7 = (5x6)

Montant des Droits d’accises Solde d’accises à

Droits payés pendant reverser
l’exercice
8 = (5x7)
FA pour 1 000 tiges de cigarettes
 Raison sociale :

NIU :

GULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES

TABLEAU
DES
RETENUES
VI SUR
SALAIRES
MENSUELLE
S

Période de
lignes

référence IRPP CFC/S CFC/P FNE

1

2 3 4 5
Janvier 1
Février 2
3
Avril 4
Mai 5

Juin (ou 2ème 6

trimestre)

Juillet 7
Août 8
Septembre
(ou 3ème 9
trimestre)
Octobre 10
Novembre 11
Décembre (ou
4ème 12
trimestre)
13 0 0 0 0

REGULATIO
N
ANNUELLE

Régulation 14
IRPP
Régulation 15
CFC/S
Régulation 16
CFC/P
Régulation 17
FNE
Régulation TC 18
Régulation 19
RAV
Exercice cl ###

Durée en 0

TC RAV TOTAL

6 7 8=2 à 7
0
0
0
0
0

0
0

0
0

0 0 0
sociale : Exercice clos le : ###

NIU : Durée en mois : 0

NOTE 36:
REPARTITIO
N DU
RESULTAT
ET AUTRES
ELEMENTS
CARACTERI
STIQUES
DES CINQ
DERNIERS
EXERCICES

EXERCICES
CONCERNES N N-1 N-2 N-3 N-4
(¹)

NATURE
DES
INDICATION
S

EXERCICES
CONCERNES
(¹) /
NATURES
DES
INDICATION
S

STRUCTURE
DU CAPITAL
A LA
CLOTURE DE
L'EXERCICE
(²)

Capital social
Actions
ordinaires

Actions à
dividendes
prioritaires
(A.D.P) sans
droit de vote

Actions
nouvelles à
émettre

r
c
i
c
e
d
e
d
r
o
it
s
d
e
s

OPERATIONS
ET RESULTAT
DE
L’EXERICE(3)

Chiffre
d’ffaires hors
taxes

Résultat des
activités
ordinaires
(RAO) hors
dotations et
reprises
(exploitation
et financières)

Participation
des
travailleurs
aux bénéfices
Impots sur le
résultat
Résultat
net(4)

RESULTAT
PAR ACTION

Résultat
distribué(5)

Dividende
attribués à
chaque action

PERSONNEL
ET POLITIQUE
SALARIALE

Effectif moyen
des
travailleurs au
cours de
l’exercice (6)

Effectif moyen
de personnel
extérieur

Masse
salariale
distribuée au
cours de
l’exercice (7)

Avantage
sociaux
versés au
cours de
l’exercice (8)
sécurité
sociale,
œuvre
sociales)

Personnel
extérieur
facturé à
l’entité(9)
(1) Y compris
l'exercice dont
les états
financiers sont
soumis à
l'approbation
de l'Assemblée
Générale (6) Personnel propre

(2) Indication,
en cas de
libération
partielle du
capital, du
montant du
capital non
appelé

(7) Total des comptes 661, 662, 663

(3) Les éléments de cette rubriqu(8) Total des comptes 664, 668
(4) Le résultat, lorsqu'il est néga (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond aux dividendes proposées du dernier exercice
 sociale : Exercice clos le : ###

NIU : Durée en mois : 0

DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL

LIGNE MONTANT

SOLDE DU
RESULTAT NET
AVANT IMPOT
SUR LE
RESULTAT

BENEFICE NET
COMPTABLE 1
AVANT IMPOT

PERTE NETTE
COMPTABLE 2
AVNT IMPOT

REINTEGRATIO
N DES
CHARGES OU
PERTES NON
DEDUCTIBLES
OU
PARTIELLEMEN
T
DEDUCTIBLES
DU POINT DE
VUE FISCAL

Amortissement 3
non déductible

Amortissement
comptabilités
mais réputés 4
différés en
période
déficitaire

Provisions non 5
déductibles
Intérêt
excédentaires
des comptes 6
courants
d’associés

Frais de siège et
d’assistance 7
technique

Impôt non
déductibles 8
autres qu’impôt
sur le résultat

Amendes et
pénalités non 9
déductibles

Pourboires et
dons non 10
déductible

Retenue à la
source(IRMC)
sur revenus des 11
capitaux
mobiliers

Divers 1 12
Divers 2 13
Divers 3 14

REINTEGRATIO
NS : totaux 15
lignes 3 à 14

Total
intermédiaire
POSITIF : ligne 16
15+ligne1ou
ligne15+ligne2

Total
intermédiaire 17
NEGATIF :
ligne2+ligne 15
CHARGES OU
PERTES,
PRODUITS OU
PROFITS
DEDUCTIBLES
DU POINT DE
VUE FISCAL

Amortissement
antérieur différés 18
et imputés sur
l’exercice

Provisions
antérieurement
taxés ou
définitivement 19
exonérées
réintégrées dans
l’exercice

Fraction non
imposable des
plus-values 20
réalisées en fin
d’exploitation

Produit nets des

filiales (après
déduction de la 21
quote-part de
frais et charges)

Autres revenus
mobiliers 22
déductibles

Frais de siège et
d’assistance 23
technique
déductibles

Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
 DEDUCTIONS :
totaux lignes 18 27
à 26

BENEFICE
FISCAL

BENEFICE
FISCAL DE
L'EXERCICE : 28
ligne 16 - ligne
27

PERTE FISCALE
DE
L'EXERCICE : 29
ligne 27 - ligne
16 ou ligne 17 +
ligne 27

SITUATION DE
L’ENTREPRISE
AU REGARD DU
MINIMUM DE
PERCEPTION

RUBRIQUE LIGNE BASE TAUX PRINCIPAL DE

L'IMPOT

Minimum de
perception
proportionnel au 30 2.0%
chiffre d’affaires

Impôt sur les 31 30.0%

sociétés
BIC et BNC 32 22.0%
Bénéfice 34 11.0%
artisanaux
Bénéficiaires 37
agricoles
IR 38 15.0%

TOTAL lignes 32 39
à 38
sociale : Exercice clos le :

NIU : Durée en mois :

CF1 BIS:
TABLEAU
DE
DETERMIN
ATION DE
L’IMPOT
SUR LE
RESULTAT
: IMPOT
SUR LE
BENEFICE
FISCAL

RUBRIQUES
BENEFICE DEFINITIF
DETERMINATION DU

REPORT DU
BENEFICE
FISCAL DE
L’EXERCICE

DEDUCTION
PAR SUITE DE
REINVESTISS
EMENTS
ANTERIEURS

intitulés Année N-3 Année N-2

Réinvestissem
ent admis et 2
reportés

Réinvestissemen
t 3
déductibles=50%
* ligne2
Réinvestissem
ent 4
effectivement
déduits

Réinvestissement
reportables=2* 5
(ligne3-ligne4)

DEDUCTION
DES
REINVESTISS
EMENTS DE
L’EXERCICE

Réinvestissem
ents admis

Réinvestissem
ent
déductibles=50
%*ligne2

Réinvestissem
ent déduits
=50%*ligne1

Réinvestissem
ents
reportables=2*(
ligne7 – ligne
8)

IMPUTATION
DES
REPORTS
DEFICITAIRES

INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2

DEFICITS
REPORTES 10
Déficits imputés sur
l’exercice 11

Déficits 12
reportables

BENEFICE
FISCAL
DEFINITIF
(total ligne 1,
4, 8 et 11)
 CALCUL DE
L’IMPOT SUR
LE BENEFICE
FISCAL
DEFINITIF

intitulés
Impôts sur les
sociétés
IRCM non
retenus à la
source

Déduction de la
IRCM retenue
à la source

Autres
déductions

impôt nets dus

(ligne14 + ligne
15) – (ligne 16
+ ligne 17)

Centimes
additionnels
commerciaux

TOTAL DE
L’IMPOT (ligne
18 + ligne 19)

Acomptes
versés (report
ligne 13
tableau CF1
QUATER col.
6)

Crédit d’impôts
antérieurs

Net à payer

Crédit d’impôt
 compte 89 :
impôts sur le
résultat

rubriques

Impôts sur les

891 bénéfices de
l’exercice

Rappel
892 d’impôts sur
résultat
antérieurs

895 Minimum de
perception

Dégrèvement
et annulations
899 d’impôts sur
résultats
antérieurs

TOTAL
 ligne MONTANT

Année N-1
 Total ligne 4

année N-1

Total ligne 11

13
base taux ligne montants

30% 14

15% 15

100% 16

100% 17

18

19

20

21

22

23

24
 montant

25

26

27

28

29
 Raison sociale :

NIU :

DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT, MINIMUM DE PERCEPTION

RUBRIQUES
T MINIMUM DE PERCEPTION
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEUR
Réinvestissemen Base 50% x Base effective de
ts admis et colonne 1 la réduction
PERIODES reportés d'impôt

Année N - 3 et Antérieures 2
Année N-2 3
Année N-1 4
TOTAUX 5
Taux d'impôt
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT DE L'EXERCICE
Réivestissement admis de l'exercice
Base de la réduction d'impôt (50% x ligne 7)
Base effective de la réduction d'impôt
Réinvestissements Reportables = 2 x (ligne 8 - ligne 9)

RUBRIQUES
Impôt sur les revenus des capitaux mobiliers non imputés à la source
Surtaxe
Progressive
due par les
sociétés e
autres
personnes
morales au titre
des revenus
occultes
distribués

Capitaux non imposés à la source

DEDUCTIONS IRCM (Impôt sur le Revenu des Capitaux Mobiliers)

Plus value sur cession immeubles
Autres

CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION

INTITULES
Minimum de perception
 Minimum de perception secteur administré*
IRCM non retenu à la source
Déduction de l'IRCM
Autres déductions
Impôts Nets Dûs (ligne 16 + ligne 17)
Centimes Additionnels Communaux
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 20 + ligne 21)
Accomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6)
Net à Payer (ligne 22 - ligne 23)
Crédit d'Impôt (ligne 23 - ligne 22)

SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENE
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice
Imputation des Reports Déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2
Déficits reportés 30
Déficits imputés 31
Déficits reportables 32
Bénéfice Fiscal Définitif
Perte Fiscale Définitive

Compte 89: Impôts sur le Résultat

Rubriques
891 Impôts sur les Bénéfices de l'Exercice
892 Rappel d'Impôts sur Résultats Antérieurs
895 Minmum de Perception
899 Dégrèvements et Annulations d'Impôts sur Résultats Antérieurs
TOTAL
*Liquidé sur la marge brute
 Exercice clos le :

Durée en mois :

Ligne MONTANTS
1

Réinves
reportables 2 x
(col2-col 3)

7
8 x (taux
9 de
10 l'impôt =
Montants
Base Taux
11 15% +

12 60% +

13 25% +

14 -
15
16 -

Base Taux Ligne Montants

2% 17
 14% 18
15% 19
20
21
22
23
24
25
26
27

QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL

28
29

N-1

33
34

Montants
35
36
37
38
39
ison sociale : Exercice clos l ###

NIU : Durée en
mois 0

CF1 QUATER

TABLEAU
DE
DETERMIN
ATION DE
L’IMPOT
SUR LE
RESULTAT
:
RECAPITUL
ATIF DES
VERSEMEN
TS
D’ACOMPT
ES ET DE
RETENUES
SUBIES
D’IMPOT
SUR LES
SOCIETES
DE
L’EXERCIC
E

Acomptes Retenues à
Précomptes versés au la source sur Autres TOTAL
ligne

MOIS titre de
sur achats l’impôt sur le le CA subies prélèvement 6=1+2+3+4+5
s5
revenu 4

1 Principal CCX
2 3
Janvier 1 0
Février 2 0
 3 0
Avril 4 0
Mai 5 0
6 0
Juillet 7 0
Aout 8 0
9 0
Octobre 10 0

Novembre 11 0

12 0

Totaux (ligne 13 0
1 à 12)
 Raison soc

NIU :

CF2:
TABLEAU
DE
REGULARI
SATION
ANNUELLE
DE LA TVA:
CALCUL DE
LA TVA
BRUTE ET
DE LA TVA
DEDUITE

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLARATION ANNUELLE

NATURE DES OPERATIONS
(CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXE)
1

I BASE Livraison des biens

DE TAXATION
Livraison à soi-même
Prestations de services
Prestations à soi-même
Travaux immobiliers
Cession d'éléments d'actifs non exonérés
Locations terrains non amenagés
Locations locaux nus
Exportations des produits taxables
Autres opérations taxables
Opérations exonérés
Total des opérations
Droits d'accises
TOTAL DE LA BASE TAXABLE : Totaux lignes 1 à 13

II CALCUL TVA Montant de la taxe

BRUTE
Centimes additinnels
TOTAL TVA BRUTE : Totaux lignes 15 et 16
 CALCUL DU
III PRORATA CA ouvrant droit à déduction
DE FIN
D'EXERCICE

CA Total
Prorota de régularisation en fin d'exercice
IV DEDUCTIONS TVA à déduire
Déductions soumises au prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations
sur biens et services constituant des immobilisations
Déductions hors prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations
sur biens et services constituant des immobilisations
Complément de TVA à déduire
Report de crédit TVA de l'exercice précédent
TOTAL DES DEDUCTIONS : Totaux lignes 21 à 26
 Exercice clos le :

Durée en mois :

BASES TAXABLES BASES NON TAXABLES

TAUX GENERAL TAUX ZERO
2 3 4

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

15

16
17
18

19
20
TVA SUR FACTURE TVA DEDUCTIBLE

21
22

23
24
25
26
27
CUMUL

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
 0

0
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0
0
0
0
0
 Raison sociale : Exercice clos le : ###

NIU : Durée en mois : 0

CF2 BIS:
TABLEAU
DE
REGULATI
ON
ANNUELLE
DE LA TVA /
RECAPITUL
ATIF DES
VERSEMEN
TS
EFFECTUE
S ET
RETENUS
SUBIES

TVA -
Déclaration DECLARATIO
annuelle N ANNUELLE
VERSEMENT DES
EFFECTUES RETENUES
ET OPEREES
RETENUES SUR
SUBIES AU FOURNISSEU
COURS DE RS
L’EXERCICE

Période de Montant du
référence versement No Quittance retenues
TVA
à la TOTAL MONTANT DU
ligne

V 6=2+5 VERSEMENT
2 4 source 5
1

Janvier 1
Février 2
 3
Avril 4
Mai 5
6
juillet 7
Aout 8
9
Octobre 10

Novembre 11

12
TOTAL
lignes 1 à 13
12
REFERENCE
QUITTANCE
 Raison sociale : e clos le :

NIU : en mois :

CF2 TER: SITUATION NETTE DE TVA

INTITULES lignes MONTANTS

Crédit de TVA
VI à l’ouverture 1
de l’exercice

Reversement
TVA à 2
effectuer
TVA brute 3
TVA 4
déductible
TVA nette 5

TVA versé au
cours de 6
l’exercice

Remboursem
ent demandés
sur les crédits 7
de TVA
validés de
l’exercice

TVA nette à
payer (ligne 5 8
– ligne 6 –
ligne 7 >0)

Crédit de TVA
net à reporter
(ligne 6 + 9
ligne 7 – ligne
5 > 0)