2024_13

DSF
NORM
ALE
DES
OBNL
SYSCO
HADA

(ASSO
CIATIO
NS ET
ORDR
ES
PROFE
SSION
NELS)
SOMMAIRE
1 PAGE DE GARDE
2 INFORMATIONS GENERALES
3 FICHE R1
4 FICHE R2
5 FICHE R3
6 ETATS FINANCIERS
7 BILAN
8 COMPTE RESULTAT
9 TABLE DE FLUX DE TRESORERIE
10 FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES
11 NOTE 1: DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES, ENGAGEMENTS FINAN
12 NOTE 2 : INFORMATIONS OBLIGATOIRES
13 NOTE 3 : EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
14 NOTE 4: CHANGEMENT DE METHODES COMPTABLES D'ESTIMATIONS ET CORREC
15 NOTE 5A : DONS ET LEGS D'IMMOBILISATIONS NON RECUS DESTINES A LA VENT
16 NOTE 5B : IMMOBILISATIONS BRUTES
17 NOTE 5C : BIENS PRIS EN LOCATION-ACQUISITION
18 NOTE 5D: DONS ET LEGS D'IMMOBILISATIONS NON RECUS DESTINES A LA VENTE
19 NOTE 5E: IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)
20 NOTE 5F : IMMOBILISATIONS (DEPRECIATIONS)
21 NOTE 5F : IMMOBILISATIONS : PLUS VALUES ET MOINS -VALUES DE CESSION
22 NOTE 5H : INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES
23 NOTE 6 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
24 NOTE 7: ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO
25 NOTE 8: STOCKS ET ENCOURS
26 NOTE 9: ADHERENTS, CLIENTS-USAGERS
27 NOTE 10 : AUTRES CREANCES
28 NOTE 11 : TITRES DE PLACEMENT
29 NOTE 12 : VALEURS A ENCAISSER
30 NOTE 13 : DISPONIBILITES
31 NOTE 14 : ECARTS DE CONVERSION
32 NOTE 15 : DOTATION
33 NOTE 16 : RESERVES
34 NOTE 17A : SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
35 NOTE 17B : FONDS AFFECTES ET REPORTES
36 NOTE 18A: DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
37 NOTE 18B : ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
38 NOTE 19 : FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
39 NOTE 20: DETTES FISCALES ET SOCIALES
40 NOTE 21: AUTRES DETTES ET PROVISION POUR RISQUES ET CHARGE A COURT T
41 NOTE 22: BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
42 NOTE 23: REVENUS ET AUTRES PRODUITS
43 NOTE 24: ACHATS
44 NOTE 25: TRANSPORTS
45 NOTE 26: SERVICES EXTERIEURS
46 NOTE 27: IMPOTS ET TAXES
47 NOTE 28 : AUTRES CHARGES
48 NOTE 29A: CHARGE DE PERSONNEL
49 NOTE 29B: EFFECTIF, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL
50 NOTE 30: DOTATIONS ET CHARGES POUR PROVISIONS ET DEPRECIATIONS
51 NOTE 31: CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
52 NOTE 32: AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
53 NOTE 33: FICHES DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
54 NOTE 34: LISTE DES INFOMATIONS SOCIALES, ENVIRONEMENTALES ET SOCIETAL
55 NOTE 35: TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE
56 TABLEAU DE CORRESPONDANCE - BILAN
57 TABLEAU DE CORRESPONDANCE COMPTE DE RESULTAT
58 C1-NOTE 27
59 C2-NOTE 27
60 C3-NOTE 27
61 NOTE 36: REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUE
62 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FIS
63 TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BE
64 TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERC
65 TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DE
66 TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA
67 TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA : RECAPITULATIF DES VERSEME
68 SITUATION NETTE DE TVA
S, ENGAGEMENTS FINANCIERS ET CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

E L'EXERCICE
ESTIMATIONS ET CORRECTIONS D'ERREURS
CUS DESTINES A LA VENTE ET USUFRUIT TEMPORAIRE

US DESTINES A LA VENTE ET USUFRUIT TEMPORAIRE (AMORTISSEMENT ET DEPRECIATIONS)

VALUES DE CESSION
FECTUEES

S ET CHARGE A COURT TERME

ET DEPRECIATIONS

ATEURS FINANCIERS
EMENTALES ET SOCIETALES

ENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

NT IMPOT AU RESULAT FISCAL
ULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
LTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
ULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES D
DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE
APITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES
POT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE
 PAGE DE GARDE
REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS

CENTRE DE DEPOT DE:

SYSTÈME COMPTABLE SYSCOHADA

ETATS
FINANCIE
RS DES
OBNL
(ASSOCIA
TIONS ET
ORDRES
PROFESS
IONNELS)

CE CLOS LE:

E L'ENTITE :

SOCIALE:
(ou nom et prénoms de l'exploitant)

IGLE USUEL:

COMPLETE:

ON FISCALE:

MALE POUR OBNL (ASSOCIATIONS ET ORDRES PROFESSIONNELS)

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts (DGI)

 Fiche Date de dépôt :
d'identification
et
renseignemen
t divers :

Bilan :
Compte de résultat :
Nom de l'agent
de la DGI ayant
réceptioné
Notes annexes : le dépôt

Annexes fiscales :

Signature de l'agent et cachet du service

Nombre de
pages
déposées par
exemplaire:

Nombre d'exemplaires déposés:

es Impôts (DGI)
ORMATIONS GENERALES
 1
FICHE R1

sociale de l'entreprise : hghhhj

Siège social :
d'identification fiscal : Exercice clos le :

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU :

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :

ZC EXERCICE PRECEDANT CLOS LE : DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS

ZD
Greffe N° Registre du commerce N° repertoire des entreprises
ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur
ZF

ZG
N° de téléphone Email
ZH
Adresse géographique complète (Immeuble, Rue, Quartier, Ville,Pays)
ZI
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

Nom du
professionnel
salarié de
l'entreprise ou
nom, adresse
téléphone du
cabinet comptable
ou du professionnel
INSCRIT A
L'ORDRE
NATIONAL DES
EXPERTS ET DES
COMPTABLES
AGREES ayant
établi les états
financiers

Visa de l'expert comptable ou du comptable agréé

 Etats financiers
approuvés par
l'Assemblée
Générale (cocher
la case)

Domiciliation bancaire:
Nom et signature des états financiers Banque

Qualité des signataires et états financiers

Date de signature

Signature
Exercice clos le : Durée en mois :

AU :

REE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS

Code activité principale

Code BP Ville
miciliation bancaire:
Numéro de compte
 FICHE R2

Désignation entité :
méro d’identification :

FICHE
D'IDENTI
FICATIO
N ET DE
RENSEI
GNEME
NT
DIVERS
2

ZK Forme juridique (1):

ZL Registre fiscal (1):

ZM Pays du siège social (1):

ZN Nombre d'établissement dans le pays:

Nombre
d'établisseme
nt hors du
pays :
ZO

ZP Première année d'exercice dans le pays

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Désignation de l'activité (1) Code nomenclature d'activité

Divers
TOTAL

(¹) lister de manière précise les entités dans l'ordre décroissant du CA HT, ou de la valeur ajoutée (VA)
Exercice clos le :
Durée (en mois) :

Contrôle de l'entité (cocher la case)

ZQ Entreprise sous contrôle public

ZR Entreprise sous contrôle privé national

ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

 Chiffre
d'Affaire HT
(CA HT) ou % activité
dans le CA HT
valeur ou la VA
ajoutée
(VA) (3)

0 0
 FICHE R3

Désignation entité : Exercice clos le:

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

FICHE
D'IDENTIFIC
ATION ET DE
RENSEIGNE
MENT
DIVERS 3
DIRIGEANTS
(¹)

N° d'identification
Nom Prénoms Qualité fiscaleAdresse (BP, ville, Pays)

(1) Dirigeant=
Président
Directeur
Général,
Directeur
Général,
Administrateu
r Général,
Gérant,
Autres
MBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pays)

TS FINANCIERS
BILAN
Désignation entité : #VALUE! Exercice clos le:
Numéro d’identification : #VALUE! Durée (en mois) : 0

EXERCICE EXERCICE
REF ACTIF Note
au 31/12/N au 31/12/N-1

Brut Amont NET NET

IMMOBILIS
ATIONS
DESTINNE
ES A LA
VENTE
PROVENAN
T DES
AA 5
DONS ET
LEGS NON
ENCORE
RECUES ET
USUFRUIT
TEMPORAI
RE

AB Immobilsations incorporelles
AC Immobilisations coporelles et financioères
AD IMMOBILISA 5
AE Brevets, licences, logiciels et droits similaires
AF Autres immobilisations incorporelles
AG Avances et acomptes versés sur immobilisation incorporelles
AH IMMOBILIS 5
AI Terrains
AJ Batiments
AK Amenagements, agencements et installations
AL Materiel, mobilier et actifs biologiques
AM Matériel de stransport
AN Avance et acomptes versés sur immobilisation corporelles
AO IMMOBILISA 6
AX Titre de participation
AY Autres immobilisations financières

AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE

BA Actif circulan 7
BB Stock et encou 8
BC Fournissseurs d 19
BD Adhérents, Cli 9
BE Autres créance 10
BT TOTAL ACTIF CIRCULANT
BU Flux de trésor 11
BV Valeurs à encai 12
BW Banques, établi 13
BX TOTAL TRESORERIE ACTIF
BY Ecart de conver 14
BZ TOTAL GENERAL
 EXERCICE
EXERCICE
REF PASSIF Note AU 31/12/N-
AU 31/12/N
1

NET NET

CA Dotationnon co 15

CB Dotationnon no 15
CC Droit d'entrée 15
CD Dotation conso 15
CE Ecarts de réeva 5F
CF Reserves 16
CG Report à nouvea 16
CU Résultat net de l'exercice (exedent + ou deficit -)
CI Subventions d' 17B
CJ Provisions rég 17B
CK TOTAL FONDS PROPRES ET ASSIMILES
CW Fonds affectés 17B
CX Fonds reportés 17B
CY TOTAL FONDS AFFECTES ET REPORTES
CZ TOTAL RESSORCES PROPRES ET ASSIMILEES
DA Emprunts et det 18A
DB Dettes de locat 18A
DC Provisions pour 18A
DD TOTAL RESSOURCES PROPRES ET ASSIMILEES
DE TOTAL
DF Dettes circula 7
DG Adhérents, Clie 9
DH Fournisseurs 19
DI Autres dettes 20 & 21

DV TOTAL PASSIF
DW Banques, établi 22

DX TOTAL TRESORERIE PASSIF

DY Ecart de conver 14
DZ TOTAL GENERAL
COMPTE RESULTAT
Désignation entité : Exercice clos le: 0
Numéro d’identification : Durée (en mois) : 0

REF LIBELLES NOTEEXERCICE au

EXERCICE
31/12/N au 31/12/N-1
NET NET
RA Cotisations 23
RB Dotations conso 23
RC Revenus liés à 23
RD Vente de march 23
RE Vente de servic 23
RF Subvenstions d' 23
RG Auitre produits 23
RH Reprises de pro 5D & 30
XA REVENUS DES ACTIVITES ORDINAIRES (Somme RA à RG)
TA Achats de biens 24
TB Variation de sto 8
TC Achats de marc 24
TD Autres achats 24
TE Variation de st 8
TF Transports 25
TG Services exteri 26
TH Impots et taxes 27
TI Autres charges 28
TJ Charges de per 29
TK Frais financie 31
TL Dotations aux a 5D & 30
XB CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES (XA-XB)
XC RESULTATS DES ACTIVITES ORDINAIRES (XA-XB)
TM Produits H.A. 32
TN Charge H.A.O 32
XD RESULTATS H.A.O. (TM-TN)
XE RESULTAT NET DE L'EXERCICE (précedent -déficit)(XC-XD)
 Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois) :

LEAU DE FLUX DE TRESORERIE

REF LIBELLES NOTE EXERCICE
EXERCICE
N N-1

ZA Trésorerie neA
Flux de tresorerie provenant des activités opérationnelles
FA ,+ Encaissement des cotisations
FB ,+Encaissemnt des subventions d'exploitation et d'équilibre
FC ,+Encaissemennt des revenus liés à la générosité
FD ,+Encaissement des revenus de manifestations
FE ,+Encaissement des autrexw revenus
FF ,- Decaissement des sommes versées aux fournisseurs (1)
FG , -Décaissement des sommes versées au personnel
FH ,-Autres décaissements
ZB Flux de tresB
Flux de trésorerie provenant du financement par les fonds propres
FI , -Décaissement liés aux acquisitions d'immobilisation incorporelles et corporelles
FJ , - Décaissement liés aux acquisitions d'immobilisations financieres
FK , +Encaissement liés aux cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
FL ,+ Encaissement liés aux cessions d'immobilisations
ZC Flux de trésC
Flux de trésorerie provenant du financement par les fonds propres
FM ,+Encaissement des dotations et autres fonds propres
FN ,+Subventions d'investissement recues
FO ,-Décaissemnt des dotations et autres fonds propres
ZD Flux de tré D
Trésorerie provenant du financement par les fonds étrangers
FP ,+Encaissement provenant desw empreins et autres dettes financiers
FQ ,-Remboursement des emprunts et autres dettes financières
ZE Trésorerie E
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E)
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE (B+C+D+E)

Trésorerie nette au 31 Décembre (C+A)

elles et corporelles

es et corporelles

ODE (B+C+D+E)
TULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES
NOTES INTITULES A N/A
Partie 1: Informations générales
Note 1 Dettes garanties par des suretés réelles, engagements financiers et contributions volontaires en nature
Note 2 Informations obligatoires
Note 3 Evènement posterieurs à la cloture de l'exercice
Note 4 Changement de méthodes comptables, d'estimations et corrections d'erreurs
Partie2: Notes sur le bilan
Note 5A Dons et legs d'immobilisations non recus destinés à la vente et usufruit temporaire
Note 5B Immobilisations brutes
Note 5C Biens pris en location-acquisition
Note 5D Dons et legs d'immobilisations non recus destinés à la vente et usufruit temporaire (amortissement et dépréciat
Note 5E Immobilisations ;Amortissements
Note 5F Immobilisations : Dépréciations
Note 5G Immmobilisations : Plus-values et moins-values de cession
Note 5H Informations sur les réévaluations effectuées par entité
Note 6 Immobilisation financières
Note 7 Actif circulant et dettes circulantes HAO
Note 8 Stocks et encours
Note 9 Adherents, clients-usagers
Note 10 Autres créances
Note 11 Titres de placement
Note 12 Valeurs à encaisser
Note 13 Diusponibilités
Note 14 Ecarts de convcersion
Note 15 Dotation
Note 16 Reserves
Note 17A Subventions et provisions réglementées
Note 17B Fonds affectés et reportés
Note 18A Dettes financières et ressources assimilées
Note 18B Actifs et passifs éventuels
Note 19 Fournisseurs d'exploitation
Note 20 Dettes fiscales et sociales
Note 21 Autres dettes et provisions pour risques et charges à court terme
Note 22 Banque, credit d'escompte et de trésorerie
Partie 3: Notes sur le compte resultat
Note 23 Revenus des autres produits
Note 24 Achats
Note 25 Transports
Note 26 Services exterieurs
Note 27 Impots et taxes
Note 28 Autres charges
Note 29A Charge de personnel
Note 29B Effectifs, masse salariale et personne exterieur
Note 30 Dotation et charges pour provisions et dépréciations
Note 31 Charge et revenus financiers
Note 32 Autres charges et produits HAO
Partie 4: Autres informations
Note 33 Fiche de synthèse des principaux indicateurs finaciers
Note 34 Liste des informations sociales, environnementales et sociales
Note 35 Tableau d'execution budgetaire
ons volontaires en nature

oraire (amortissement et dépréciations)

URETES REELLES, ENGAGEMENTS FINANCIERS ET CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Libellés Note Montant brut

SURETES
(1) REELLES
HypothèquesNantissementsGarges/Autres
Emprunts et de 18A
Emprunts obligataires
Emprunts et dettes des établissements de credit
Autres dettes financières
SOUS TOTAL (1)
Dettes de locations-acquisition:
Dettes de credi18A
Dettes sur contrats de location-acquisition
SOUS TOTAL (2)
Dettes du passif circulant :
Fournisseurs et 19
Adhérents, clie 9
Personnel 20
Organismes so 20
Etat et collecti 20
Fondateurs, app 21
Bailleurs, Etat 21
Crediteurs dive 21
SOUS TOTAL (3)
TOTAL (1) +(2) +(3)

ENGAGEMENT FINANCIERS Engagement réciproques

Engagement donnés
Engagement recus
Avals, cautions, garanties
Hypothèques, nantissement, gages, autres
Effets escomptés non échus
TOTAL

CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Ressources Emplois

Dons en nature
Secours en nature
Mises à disposition gratuite des biens
Prestations en nature
Personnel bénévole
TOTAL

Commentaires
OTE 2 : INFORMATIONS OBLIGATOIRES
A- IDENTITE, ORGANISATION
L'identité doit :
- Décrire brièvement de l'entité (date de création, nature du projet associatif, activité ou mission réalisé
- Décrire brièvement l'organisation de l'entité avec des données chiffrées (effectifs, nombre de bénévol

B-
DECLAR
ATION
DE
CONFOR
MITE AU
SYSTÈME
COMPTA
BLE DES
ENTITES
A BUT
NON
LUCRATI
F ET
FAITS
MARQUA
NTS DE
L'EXERC
ICE
C-
REGLES,
METHOD
ES
COMPTA
BLES ET
DEROGA
TION
AUX
PRINCIP
ES
COMPTA
BLES

D-
INFORM
ATIONS
COMPLE
MENTAI
RES
RELATIV
ES AU
BILAN,
AU
COMPTE
DE
RESULTA
T ET AU
TABLEA
U DES
FLUX DE
TRESORE
RIE
if, activité ou mission réalisée)
effectifs, nombre de bénévoles, total des revenus, moyens utilisés)
EMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

Date d'arrêté des états financiers :

Organe ayant autorisé la plublication des comptes:

A-
EVENEME
NT
POSTERIE
URS A LA
DATE DE
CLOTURE
DONNANT
LIEU A DES
AJUSTEME
NTS DES
ETATS
FINANCIER
S

EvènementComptes qui ont fait l'objet d'un ajustement

B-
EVENEME
NTS
POSTERIE
UR A LA
DATE DE
CLOTURE
NE
DONNANT
PAS LIEU A
DES
AJUSTEME
NTS DES
ETATS
FIANCIERS
EvènementImpact financier

C-
EVENEME
NTS
REMETTA
NT EN
CAUSE
L'HYPOTH
ESE DE
BASE DE
CONTINUI
TE DE
L'EXPLOIT
ATION

EvènementValeurs liquidatives retenues

ETHODES COMPTABLES D'ESTIMATIONS ET CORRECTIONS D'ERREURS

A- CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES

1. Changement de réglementation comptable

Indiquer l'impact du changement de réglementation comptable (par exemple lors du passage au système comptable des entité

Présenter les principaux postes des exercices antérieurs présentés, retraités selon la nouvelle methode en cas de changement d

Indiquer l'impact du changement sur les principaux poste concernés de l'exercice en cas de changement de reglementation com

2: Changement de méthode comptable à l'initiative de l'entité

Indiquer et justifier le changement de méthode comptable;

Indiquer l'impact du changement de méthode comptable déterminé à l'ouverture en precisant les postes concernés

Présenter les principaux postes des exercices anterieurs présentés, retraité selon la nouvelle méthode en cas de changement de

Indiquer les raisons d'une application propective et l'impact du changement sur les principaux postes concernés de l'exercice e

B-CHANGEMENT D'ESTIMATIONS

C- CORRECTIONS D'ERREURS

Indiquer la nature des erreurs corrigées (erreurs commises et découvertes sur l'exercice en cours et erreurs d'un exercice antéri

Présenter les principaux postes des exercices antérieurs présentés, corrigés des erreurs d'un exercice antérieur.
e au système comptable des entités à but non lucratif déterminé à l'ouverture en précisant les postes concernés)

e methode en cas de changement de reglementatiuon comptable appliqué de manière retropecvtive;

changement de reglementation comptable appliqué de manière propestive.

t les postes concernés

méthode en cas de changement de méthode comptable appliqué de manière rétrospective

ux postes concernés de l'exercice en cas de changement de méthode comptable appliqué de manière prospective.

ours et erreurs d'un exercice antérieur);

exercice antérieur.
ILISATIONS NON RECUS DESTINES A LA VENTE ET USUFRUIT TEMPORAIRE

AUGMENT DIMINUTIO
Rubriques A
ATIONS B NC

Suite à une
Montant
acquisitions réévaluation Cession
brut à Virementde Virement de
Apport pratiquée au Scissions
l'ouverture poste à poste poste à poste
Créations cours de hors service
de l'exercice
l'exercice

IMMOBILISA 0 0 0 0 0 0
Usufruit
Brevets, licences, logiciels, et droits similares
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILIS 0 0 0 0 0 0
Terrains
Bâtiments
Materiels et mobiliers
IMMOBILISA 0 0 0 0 0 0
Titres de participation
Autres immobilisations financières
TOTAL GEN 0 0 0 0 0 0

Commentaires
D= A + B - C

Montant
brut à la
cloture de
l'exercice

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TE 5B : IMMOBILISATIONS BRUTES
Situations et mouvements (A)AUGMENTATIONS (B) DIMINUTIONS ( C )

Suite à une
Montant
acquisitions réévaluation Cession
brut à Virementde Virement de
Rubriques Apport pratiquée au Scissions
l'ouverture poste à poste poste à poste
Créations cours de hors service
de l'exercice
l'exercice

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Brevets, licences et droits similaires
Logiciels,
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains hors immeuble de placement
Terrains-immeuble de placement
Bâtiments hors immeuble de placement
Aménagement, agencements et installations
Matériels et mobiliers et actifs biologiques
Matériel de transport
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres de participation
Autres immobilisations financières
TOTAL GENERAL

Commentaires
D= A + B - C

Montant
brut à la
cloture de
l'exercice
: BIENS PRIS EN LOCATION-ACQUISITION

Nature du AUGMENT DIMINUTIO

Situations et mouvements A
contrat ATIONS B NC

Suite à une
Montant
acquisitions réévaluation Cession
brut à Virementde
Rubriques Apport pratiquée au Scissions
l'ouverture poste à poste
Créations cours de hors service
de l'exercice
l'exercice

Terrains
Bâtiments
Materiels et mobiliers
Matériel de transport

TOTAL
IMMOBILIS
ATIONS EN
LOCATION
ACQUISITI
ON

Commentaires
 D= A + B - C

Montant
Virement de brut à la
poste à poste cloture de
l'exercice
RECUS DESTINES A LA VENTE ET USUFRUIT TEMPORAIRE (AMORTISSEMENT ET DEPRECIATIONS)

A B C D E = A+B-C-D

Amortisseme Cumuls des

nts et amortisseme
Augmentatio
dépréciations Virements de nts et
Rubriques n: Dotations Dimunitions
cumulés à poste à poste dépréciations
de l'exercice
l'ouverture à la cloture
de l'exercice de l'exercice

Amortisseme
nts et
Reprises
dépréciations
amortisseme
relatifs aux
nt et
éléments
dépréciations
sortis de
l'actif

Usufruit 0
Brevets, licences, logiciels, et droits similares 0
Autres immobilisations incorporelles 0
SOUS TOTAL 0 0 0 0 0 0
Terrains 0
Bâtiments 0
Materiels et mobiliers 0
SOUS TOTAL 0 0 0 0 0 0
TOTAL GEN 0 0 0 0 0 0

Commentaires
T DEPRECIATIONS)

= A+B-C-D
E: IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)
A B C D E = A+B-C-D

Amortisse Cumuls
ments et des
Augment
dépréciati Virement amortisse
ation:
ons Dimunitio s de ments et
Rubriques Dotations
cumulés à ns poste à dépréciati
de
l'ouvertur poste ons à la
l'exercice
e de cloture de
l'exercice l'exercice

Amortisse
ments et
dépréciati Reprises
ons amortisse
relatifs ment et
aux dépréciati
éléments ons
sortis de
l'actif

Brevets, licences, et droits similaires

Logiciel et site internet
Autre immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains hors immeuble de placement
Terrains-immeuble de placement
Bâtiments hors immeuble de placement
Aménagement, agencements et installations
Materiels et mobiliers et actifs biologiques
Matériel de transport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL GENERAL

Commentaires
= A+B-C-D
5F : IMMOBILISATIONS (DEPRECIATIONS)

A B C D D = A+B-C

Dépréciations Cumuls des

Augmentation Dimunitions
cumulés à Virements de dépréciations
Rubriques : Dotations de reprises de
l'ouverture de poste à poste à la cloture de
l'exercice l'exercice
l'exercice l'exercice

Brevets, licences, et droits similaires

Logiciel et site internet
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains hors immeuble de placement
Terrains-immeuble de placement
Bâtiments hors immeuble de placement
Aménagement, agencements et installations
Materiels et mobiliers et actifs biologiques
Matériel de transport
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Titres de participation
Autres immobilisation financières
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL DES IMMOBILISATIONS DEPRECIEES

Commentaires
SATIONS : PLUS VALUES ET MOINS -VALUES DE CESSION

Rubriques MontantAmortissements
brut Valeur
pratiqués
comptable Prix
nettede Plus-Value
cession ou moins-values
A B C=A-B D E= D-C
Brevets, licences, et droits similaires
Logiciel et sites internet
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Bâtiments
Aménagement, agencements et installations
Materiels et mobiliers et actifs biologiques
Matériel de transport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Titres de participation
Autres immobilisation financières
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL DES IMMOBILISATIONS DEPRECIEES

Commentaires
 NOTE
5H :
INFORM
ATIONS
SUR LES
REEVAL
UATIONS
EFFECTU
EES

Nature et Ecarts et
Montant en
date des Montants provisions
coûs
réévaluations réévalués spéciales
historiques
: réévaluation

Elements
réévalués par
postes du
bilan

TOTAL
GENERAL

Méthode de
réevaluation
utilisée :
Traitement
fiscal de
l'écart de
réévaluation
et des
amortissemen
ts
suplementaire
s:

Montant de
l'écart
incorporé à la
dotation :
NOTE 6 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Créances à
Créances à Créances à
Variation en plus d'un an
Libellés Année N Année N-1 un an au plus de deux
% et à deux ans
plus ans
au plus

Titres de
participation

Prêts et
créances
Prêts au
personnel
Créances sur
l'état

Titres
immobilisés

Dépôts et
cautionnemen
ts
Interêts
courus

Immobilisatio
ns finacières
diverses

TOTAL
BRUT

Dépréciations
des titres de
participation

Dépréciations
des autres
titres
immobilisatio
ns financières

TOTAL
NET DE
DEPRECIA
TIONS
Commentaires
TIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO

ACTIF CIRCULANT HAO

Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %

Créances sur
cessions
d'immobilisati
ons

Créances
recues par
dons et logs
d'immobilisati
ons

Autres
créances hors
activités
ordinaires

TOTAL
BRUT

Dépréciations
des créances
HAO

TOTAL
NET DE
DEPRECIA
TIONS

DETTES CIRCULANTES HAO

Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %

Fournisseurs
d'investissem
ents
Dettes des
dons et legs
d'immobilisati
ons

Créditeurs,
dons nature
HAO non
consommés

Autres dettes
hors activités
ordinaires

TOTAL

Commentaires
NOTE 8: STOCKS ET ENCOURS
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %

Biens et
services liés à 0
l'activité

Marchandises
, Matières 0
premières

Autres
approvisionne 0
ments
Dons en
0
nature

Produits finis 0

Dons à nature
0
HAO

Autres stocks
0
HAO

TOTAL
STOCK ET 0 0 0
ENCOURS

Dépréciations
des stocks

TOTAL NET
DE
DEPRECIAT
IONS

Commentaires
TE 9: ADHERENTS, CLIENTS-USAGERS
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %
Adhérents
Clients-
usagers

Adhérents,
clients-
usagers,
chèques,
effets et
autres valeurs
impayés

Adhérents,
créances
litigineuses
ou douteuses

Adhérents,
clients-
usagers,
produits à
recevoir

TOTAL
BRUT
ADHERENT
S, CLIENTS-
USAGERS

Dépréciations
des comptes
adhérents et
clients
usagers

TOTAL NET
DE
DEPRECIAT
IONS
Adhérents,
avances
recues
Clients-
usagers,
avances et
acomptes
recues

Autres clients
créditeurs

TOTAL
CLIENTS
CREDITEUR
S

Commentaires
NOTE 10 : AUTRES CREANCES

Créances à
Créances à
plus d'un an
Libellés Année N Année N-1 Variation en un an au
et à deux ans
plus
au plus

Valeur %
Personnel
Organismes
sociaux

Etat et
Collectivités
publiques

Fondateurs,
apporteurs et
comptes
courants

Bailleurs, Etat
et autres
organismes,
fonds
d'administrati
on

Débiteurs
divers
Autres
débiteurs
divers
TOTAL
BRUT

Dépréciations
des autres
créances

TOTAL NET
DE
DEPRECIAT
IONS

Commentaires
 Créances à
plus de deux
ans
NOTE 11 : TITRES DE PLACEMENT
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %
Titres de trésor et bons de caisse à court terme
Actions
Obligations
Bons de souscription
Titres négociables hors région
Interêt courus
Autres valeurs assimilées
TOTAL BRUT
Dépréciations des titres et placement
TOTAL NET DE DEPRECIATIONS

Commentaires
NOTE 12 : VALEURS A ENCAISSER
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %
Chèque à encaisser
Chèque à l'encaissement
Cartes de credit à encaisser
Autres valeurs à encaisser
Autres valeurs à encaisser
TOTAL BRUT
Dépréciations des valeurs à encaisser
TOTAL NET DE DEPRECIATIONS

Commentaires
NOTE 13 : DISPONIBILITES
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %
Banques locales
Banques autres états région
Banques, dépôt à terme
Autres Banques
Banques interêts courus
Banques postales
Autres établissement financiers
Etablissement financiers interêts courus
Instruments de monnaie électronique
Caisse
TOTAL BRUT
Dépréciations
TOTAL NET DE DEPRECIATIONS

Commentaires
NOTE 14 : ECARTS DE CONVERSION

Cours UML Variation en

Montant en Cours
Libellés Devises annee valeur
devises UML31/12
acquisition absolue

Ecarts de
conversion-
actif :
détailler les
créances et
dettes
concernées

Ecart de
conversion-
passif:
détailler les
créances et
dettes
concernées

Commentaires
NOTE 15 : DOTATION

Précisé avec
Nom et prénom des membres
Nationalité Montant ou sans droit
de reprise

Dotation non consomptible

Droit d'éntrée

Dotation consomptible

TOTAL

Commentaires
NOTE 16 : RESERVES
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %
Réserves statutaires ou contractuelles
Autres réserves
TOTAL RESERVES
Report à nouveau

Commentaires
SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
Libellés Année N Année N-1 Variation en Régime fiscale Échéances
Valeur %
Etat
Région
Département
Communes et collectivités publiques décentralisées
Entités publiques ou mixtes
Entité et organismes privés
Organismes internationaux
Autres subventions d'investisselents
TOTAL SUBVENTIONS

ISIONS REGLEMENTEES

TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES

Commentaires
TE 17B : FONDS AFFECTES ET REPORTES
Libellés Année N Année N-1 Variation en
Valeur %
Fonds affectés aux investissement
Fonds non consommés en fin d'exercice destinés à un projet spécifique
Fonds provenant des dons et legs d'immatriculations
Autres fonds affetés
TOTAL FONDS AFFECTES
Donations et legs non encore recus d'immobilisations destinés à la vente
Donation temporaire d'usufruit
Autres fonds reportés
TOTAL FONDS REPORTES
TOTAL FOND AFFECTES ET REPORTES

Commentaires
TES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES

Dettes à plus
Dettes à un d'un an et à
Libellés Année N Année N-1 Variation en
an au plus deux ans au
plus

Valeur %
Emprunts obligatoires
Empreunts et dettes auprès des établissement de credit
Avances recues de l'Etat
Dépôt et cautionnement recus
Interêts courus
Autres emprunts et dettes
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
Crédit-bail immobilier
Crédit-bail mobilier
Location-vente
Interêts courus
Autres dettes de location-acquisition
TOTAL DETTES DE LOCATION-ACQUISITION
Provisions pour litiges
Provision pour charge sur donations et legs
Provisions pour perte de charge
Provision pour pensions et obligations similaires
Actif du regime de retraite (1)
Autres provisions pour risques et charges
TOTAL PROVISIONS FINANCIERES POUR RISQUE ET CHARGES

Commentaires
Dettes à plus
de deux ans
TE 18B : ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
Libellés Année N Année N-1

Actif éventuel
Litiges

Passif éventuel
Litiges

,
19 : FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

Dettes à
Dettes à plus d'un
Libellés Année N Année N-1Variation en un an au an et à
plus moins de
deux ans
Valeur %
Fournisseurs, dettes en compte
Fournisseurs, réserve de propriété
Fournisseurs, retenue de garantie
Fournisseurs, effets à payer
Fournisseurs, factures non parvenues
OTAL FOURNISSEURS
Fournisseurs, avances et acomptes
Fournisseurs sous-traitants, avances et acomptes
Autres fournisseursdébiteurs
TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS

Commentaires
Dettes à
plus de
deux ans
E 20: DETTES FISCALES ET SOCIALES

Dettes à
Dettes à plus d'un
Libellés Année N Année N-1Variation en un an au an et à
plus moins de
deux ans
Valeur %
Personnel, rémunérations dues 0
Personnel, congés à payer 0
Charges sociales sur congés à paye 0
Autres personnel 0
Caisse de retraite 0
Mutuelle de santé 0
Asssurance retraite 0
Autres charges sociales à payer 0
Autres cotisations et organismes so 0
TOTAL DETTES SOCIALES 0
Etats? Autres impots et taxes 0
Etat, TVA 0
Etat, impots retenus à la source 0
Autres dettes Etat 0
TOTAL DETTES FISCALES 0
0
TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES 0

Commentaires
Dettes à
plus de
deux ans
 NOTE
21:
AUTR
ES
DETTE
S ET
PROVI
SION
POUR
RISQU
ES ET
CHAR
GE A
COUR
T
TERM
E

Dettes à
Dettes à plus d'un
Libellés Année N Année N-1Variation en un an au an et à
plus moins de
deux ans
Valeur %
Fonds d'administration des projets 0
Bailleurs de fonds 0
Etat 0
Autres organismes de financement a 0
S D'ADMINISTRATION 0
Créditeurs divers 0
Créditeurs , dons en nature coura 0
 Versement
s restants
à effectuer
sur titres 0
de
placement
non libérés

Générosités financières à recevoir 0

Autres créditeurs divers 0
CREDITEURS DIVERS 0
0
TAL AUTRES DETTES 0
0

Provision
s pour
risque et
charges à
0
court
terme
( voir
note 30)

Commentaires
Dettes à
plus de
deux ans
QUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Dettes à
Dettes à plus d'un
Libellés Année N Année N-1Variation en un an au an et à
plus moins de
deux ans
Valeur %
Banques locales 0
Banques autres états de région 0
Autres Banques 0
Banques, interets courus 0
Crédit de trésorerie 0
TOTAL:
BANQUES
, CREDITS 0
DE
TRESORIE
0
TOTAL GENERAL 0

NB: "Banques et interets courus" figure dans cette rubrique si le compte principal attaché est créd

Commentaires
 Dettes à
plus de
deux ans

e principal attaché est créditeur

NOTE
23:
REVE
NUS
ET
AUTR
ES
PROD
UITS

Libellés Année N Année N-1Variation en

Valeur %
Cotisations des adhérents 0
Quote-part de la dotation consompti 0
Revenus liés à la générosité 0
Ventes de marchandises, services et 0
revenus des manifestations 0
TOTAL : REVENUS 0
Subventions d'exploitation 0

Autres
produits et
transferts
de charges
d'exploitati
on 0

TOTAL :
SUBVENTI
ONS
D'EXPLOI
TATION
ET
AUTRES
PRODUITS 0
0
TOTAL 0

Commentaires
NOTE 24: ACHATS
Libellés Année N Année N-1
Variation en
Valeur %
Achats de
biens et
services
liés à
0
l'activité
dans
l'Etat
partie

Achat de
biens et
services
liés à
l'activité
0
dans les
autres
Etats
parties de
la Région

Achats de
biens et
services
liés à 0
l'activité
hors
région

TOTAL :
ACHATS
DE BIENS
ET
0
SERVICE
S LIES A
L'ACTIVI
TE

Achats de
marchand
ises et
matières
0
premières
dans
l'Etat
partie
Achats de
marchand
ises et
matières
première
0
dans les
autres
Etats
parties de
la région

TOTAL :
ACHATS
MARCH
ANDISE
S ET 0
MATIER
ES
PREMIE
RES
Matières
consomm 0
ables
Matières
combustib 0
les
Produits d'entretien 0
Fourniture
s
d'atelier,
0
d'usine et
de
magasin
eau 0
Electricité 0

Autres
0
énergies

Fourniture
d'entretie 0
n

Fourniture
0
de bureau
Petit
matériel
0
et
outillages
Achats
autres 0
activités

Achats
études,
prestation
s de
services,
de 0
travaux
matériels
et
équipeme
nts

Achats d'emballages 0
Frais sur
0
achats
Rabais, remises et ristournes ob 0
TOTAL : AUTRES ACHATS 0

Commentaires
NOTE
25:
TRAN
SPOR
TS

Libellés Année N Année N-1Variation en

Valeur %
Transports sur ventes 0
Transports pour le compte de tiers 0
Transport du personnel 0
Transport de plis 0
Voyages et déplacements 0
Transports administratifs 0
Rabais, remises et ristournes obten 0
TOTAL 0

Commentaires
NOTE 26: SERVICES EXTERIEURS
Libellés Année N Année N-1Variation en
Valeur %
Sous-traitance générale 0
Locations et charges locatives 0
Rédevances de location-acquisition 0
Entretien, réparations et maintenac 0
Primes d'assurance 0
Etudes, recherches et documentati 0
Pubnlicité, publications, rélations p 0
Frais de télécommunications 0
Frais bancaires 0

Rémunérat
ions
d'intermédi 0
aires et de
conseils

frais de formation du personnel 0

Redevance
s pour
brevets,
licences,
0
logiciels,
concession
s et droits
similaires

cotisations 0
Frais de recherches de fonds 0
Rémuneration de personnel extérieur 0
autres
charges 0
externes
0
TOTAL GENERAL 0

Commentaires
NOTE
27:
IMPO
TS ET
TAXE
S

Libellés Année N Année N-1Variation en Commentaire

Valeur %
Impots et taxes directs 0
Impots et taxes indirects 0
Droits d'enregistrement 0
Pénalités et amendes fiscales 0
autres impots et taxes 0
Dégrèvements et annulations de 0
TOTAL 0

(1): Ce compte a un solde créditeur, son montant doit etre précédé d'un (-)
commentaires
commenter toute variation significative
Détailler les pénalités, les amendes et indiquer la cause
NOTE 28 : AUTRES CHARGES
Libellés Année N Année N-1 Variation en Commentaire
Valeur %
Pertes sur créances adhérents 0
Pertes sur clients et autres débit 0
Subventions versées par l'entité 0
Dons en nature courants à distri 0
Pénalités et amendes pénales 0
Autres charges diverses 0

Charges
pour
dépréciati
ons et
provisions
pour
0
risques à
court
terme
d'exploita
tion( voir
note 30)

0
TOTAL GENERAL 0

commentaires
commenter toute variation significative
indiquer la nature et montant des provisions pour risques à court terme
indiquer les bénéficiaires des subventions
NOTE
29A:
CHAR
GE DE
PERS
ONNE
L

Libellés Année N Année N-1Variation en

Valeur %
Rémunérations directes versées au 0
Rémunérations directes versées au 0
Indemnités forfaitaires versées aux 0
charges sociales(personnel national 0
charges sociales(personnel non nati 0
Habillement et équipement du perso 0
Rémunération transféré de personne 0
Autres charges sociales 0
Dégrèvements et annulations de 0
TOTAL 0

(1): Ce compte a un solde créditeur, son montant doit etre précédé d'un (-)
commentaires
Commenter toute variation significative

Indiquer la nature et la durée du contrat du personnel exterieur

EFFECTIF, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL

1. Personnel propre
EFFECTIFS
Autres
Nationaux Etats de Hors Région
la Région
M F M F M
YA Cadres supérieurs

Technicien
s
YB supérieurs
et cadres
moyens

Technicien
s , agents
YC de maitrise
et ouvriers
qualifiés

Employés,
manœuvre
YD
,ouvriers et
apprentis

YE TOTAL(1)

Permanent
YF
s

YG saisonniers

[Link] extérieur et bénévole

YH Cadres supérieurs

Technicien
s
YI supérieurs
et cadres
moyens
 Technicien
s , agents
YJ de maitrise
et ouvriers
qualifiés

Employés,
manœuvre
YK
,ouvriers et
apprentis

YL TOTAL(2)
Permanent
YM
s

YN saisonniers

TOTAL(1+
YO
2)

Commentaires
 MASSE SALARIALE
Autres
rs Région TOTAL Nationaux Etats de Hors Région
la Région
F M F M F M F

Facturat
ion
à
l'entité
TOTAL
 NOTE
30:
DOTA
TIONS
ET
CHAR
GES
POUR
PROVI
SIONS
ET
DEPR
ECIAT
IONS

SITUATIONS ET MOUVEMENTS
A B C
Provision
s à
NATURE l'ouvertur
Augmentation : Dotations Diminutions : reprises
e de
l'exercice

Hors
d'exploitation
financière activitésd'exploitation
financière
ordinaire
Provisions reglémentées
Provisions pour risques et charges
dépréciations des immobilisations

Dépréciati
ons des
dons et
legs
temporaire
d'usufruit
et
d'immobilis
ations
reçues
destinées à
la vente

Dotation de fonds affectés à un projet non consommés

TOTAL : DOTATIONS
Dépréciations des stocks et en cour
Dépréciations des comptes fournisseurs
Dépréciations des comptes adhérents et client
Dépréciations autres créances d'exploitation
Dépréciations des comptes de créances HAO
Dépréciations des titres de placement
Dépréciations des titres de valeur à encaisser
Dépréciations des comptes banques

Dépréciati
ons des
comptes
établissem
ents
financières
et
asssimilés

Dépréciati
ons des
comptes
d'instrume
nts de
monnaie
électroniqu
e

Provisions
pour
risques à
court
terme
d'exploitati
on

Provisions
pour
risques à
court
terme HAO

provisions
pour
risques à
court
terme à
caractère
financier
TOTAL :
CHARGES
POUR
DEPRECIA
TIONS ET
PROVISIO
NS A
COURT
TERME

TOTAL

commentaires
Indiquer les évènements et circonatances qui ont conduit à la constitution et à la reprise de la dépréciation et/
 D= A+B-C

Provision
s à la
cloture de
l'exercice

Hors
activités
ordinaire
t à la reprise de la dépréciation et/ou de la provision
31: CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
Libellés Année N Année N-1Variation en
Valeur %
Interets
des
emprunts

Interets
dans les
loyers de
location-
acquisition

Escomptes
accordés

Perte de
change
financières

pertes sur
titres de
placement

pertes et
charges
sur risques
financiers

Charges
pour
dépréciatio
ns et
provisions
à court
terme à
caractère
financier( v
oir note
30)

TOTAL :
FRAIS
FIANACIE
RS
Interets de
prets et
créances
diverses
Revenus
de
participatio
ns et
autres
titres
immobilisé
s

Escomptes obtenus

Revenus
de
placement

Interets
dans loyers
de
location-
financeme
nt

Gains de
change
financiers

Gains sur
cessions
de titres de
placement

Gains sur
risques
financiers

Transferts
de charges
financières

Reprises
de charges
pour
dépréciatio
ns et
provisions
à court
terme à
caractère
financier
( voir note
30)
 TOTAL :
REVENUS
FINANCIE
RS
TOTAL : AUTRES ACHATS

Commentaire
commenter toute variation significative
Indiquer la nature de sprovisions pour risques à court terme
 NOTE
32:
AUTR
ES
CHAR
GES
ET
PROD
UITS
HAO

Libellés Année N Année N-1Variation en

Valeur %
Charges HAO constatées ( compte 831)
Dons en nature (compte 832) à détailler (1):
(1) non affectés :……...
(1) affectés :……...
Pertes sur créances Hao
Abandons de créances consentis

Charges
pour
dépréciatio
ns et
provisions
pour
risques à
court
terme HAO

AUTRES CHARGES HAO

Produits HAO constatées ( compte 841)
Contributions volontaires en nature ( compte 842) à détailler (1)
(1) Dons en nature non affectés………..
(1) Prestations de services en nature……...
(1) Dons en nature affectés………..
Contributions volontaires en numéraire
Transferts de charges HAO
 Reprises
des
charges
pour
dépréciatio
ns et
provisions
à court
terme HAO

Reprises
d'amortiss
ements,
provisions
et
dépréciatio
ns HAO
Subventions d'équilibre
UTRES PRODUITS HAO
TOTAL

Commentaires
YNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
Année N-
(EN MILLIERS DE FRANCS)
Année N Variation en
1
Valeur %
ANALYSE DE L'ACTIVITE

SOLDES
INTERMEDI
AIRES DE
GESTION

Résultats
des
activités
ordinaires
Résultats
hord
activités
ordinaires
Résultat
net
Capacité
d'autofinan
cement
globale
( CAFG) (a)

Ratio de
cotisation
acquises =
Cotisations
/ charges
de
l'exercice
(b)
Ratio
d'utilisatio
n des dons
= Somme
versées
directemen
t aux
bénéficiair
es
/sommes
collectées
brutes

ANALYSE
DE LA
STRUCTU
RE
FINANCIE
RE

+fonds
propres et
assimilés

+Dettes
financieres
et
ressources
*
assimilées
(C)
= RESSOURCES STABLES
- Actif
immobilisé
(c)
=
FONDS
DE
ROULEME
NT (1)
+ Actif
circulant
d'exploitati
on (c)
- Passif
circulant
d'exploitati
on (c)
 =
BESOIN
DE
FINANCE
MENT
D'EXPLOI
TATION
(2)

+ Actif
circulant
HAO (c)
- Passif
circulant
HAO (c)

=
BESOIN
DE
FINANCE
MENT
HAO (3)

BESOIN
DE
FINANCE
MENT
GLOBAL
(4) = (2)
+ (3)

TRESORE
RIE NETTE
(5) = (1) -
(4)

CONTRÔL
E:
TRESORE
RIE NETTE
( TRESOR
ERIE-
NETTE) -
(TRESORE
RIE-
PASSIF)

ANALYSE
DE LA
SOLVABIL
ITE
Ratio de
liquidité
générale =
créances**
+
trésorerie-
actif/passif
circulant

ANALYSE
DE LA
VARIATIO
N DE LA
TRESORE
RIE

Flux de
trésorerie
des
activités
opérationel
les

Flux de
trésorerie
des
activités
d'investiss
ement

Flux de
trésorerie
des
activités
de
financeme
nt

VARIATIO
N DE LA
TRESORE
RIE NETTE
DE LA
PERIODE
d'autofinance
ment globae
= résultat net
+ Dotations
aux
amortissemen
ts aux
dépréciations,
provisions
et autres -
reprises
d'amortissem
ent, de
dépréciations
provisions et
autres +
valeurs
comptables
des
cessions
d'immobilisati
ons - produits
des cessions
d'immobilisati
ons
b) Les
variations des
ratios doivent
etre
exprimées en
nombre de
points ( par
exemple de
2% à 5% =
3points)
c) Les
écarts de
conversion
doivent etre
éliminés afin
de ramener
les créances
et les dettes
concernées à
leur valeur
initiale
Commentaires
 E 34:
LIST
E
DES
INFO
MATI
ONS
SOCI
ALES
,
ENVI
RON
EME
NTA
LES
ET
SOCI
ETAL
tités ayant un effectif de plus de 250 personnes y compris les bénévoles )
TABLEAU D'EXECUTION BUDGETAIRE
XECUTION BUDGET DU AU

Budget de Crédit
Code Libellé Décaissement
EngagementRéalisation
l'exercice disponible

1 2 3 4=2+3 5=1-4

TOTAL

Commentaires
Execution
budget
(%)
4/1
ABLEAU DE CORRESPONDANCE - BILAN
NUMEROS NUMEROS
DE DE
COMPTES COMPTES
A A
REF ACTIF REF PASSIF
INCORPO INCORPO
RER DANS RER
LES DANS LES
POSTES POSTES

Amortisse
ments/
BRUT
deprecia
tions

IMMOBILIS
ATIONS
DESTINEES
A LA
VENTE
PROVENAN
AA T DE DONS CA Dotation non 101
ET LEGS
NON
RECUS ET
USUFRUIT
TEMPORAI
RE

AB Immobilisati201 280, 2901 CB Dotation non 102

Immobilisa
tions
AC corporelle 202, 203, 2 2902 CC Droit d'entr 103
et
financière

IMMOBILIS
ATIONS
AD CD Dotation co 104
CORPOREL
LES

2812,
Brevets, 2813,
licences, 2814,
AE logiciels 212, 213, 2 2912, CE Ecart de rée 106
et droits 2913,
similaires 2914,
2919p
 Autres
immobilisa
AF tions 218, 2198 CF Reserves 11
incorporell
es

Avances et
acomptes
versés sur
AG immobilisa 251 CG Report à nou 12
tions
incorporell
es

IMMOBILIS
ATIONS
AH CH Résultat net
13 (131 OU 139)
CORPOREL
LES
AI Terrains 22 282, 292 CI subventions 14

2831,
231, 232, 2832, 2833
233, 2391, 2931,
AJ Batiments CJ Provisions 15
2392, 2932,
2393, 2396 2933,
2939p

Aménagem 2834, TOTAL

ents, 234, 235, 2835, 2838 FONDS
agenceme 238, 2394, 2934, PROPRES
AK CK
nts et 2395, 2935, ET
installation 2398 2838, ASSIMILE
s 2939p S

Fonds
284( sauf
affectés et
Materiel, 2845),
provenant
mobilier et 294( sauf
AL 24( sauf 24 CW des dons 16
actifs 2945,
et legs
biologiques 2949),
d'immobilis
2949p
ations
AM Materiel de 245, 2495 2845, 2945, CX Fonds report 17

Avances et
acomptes
versés sur
AN 252 2952 CY TOTAL FONDS AFFECTES ET REPORT
immobilisa
tions
corporelles
 IMMOBILI
SATIONS
AO CZ TOTAL RESSOURCES PROPRES ET ASSIM
FINANCIE
RES
181, 182,
183,
AX Titres de par26 296 DA Emprunts et
185, 186,
188

Autres
immobilisa
AY 27 297 297 Dettes de lo 187
tions
financières

DC Provisions p 19

TOTAL
DETTES
FINANCIE
RES ET
DD
RESSOUR
CES
ASSIMILE
S

TOTAL
ACTIF
AZ DE TOTAL RESSOURCES STABLES
IMMOBILI
SE
481, 484,
BA Actif circul 485, 4865 498 DF Dettes circ 4861,
488, 4998
31, 32,
BB Stocks et en33,34, 39 DG Adherents, c 419
36, 37, 38
BC Fournisseurs409 490 DH Fournisseurs
40 (sauf 409)

Soldes
crediteurs
42, 43, 44,
45,
BD Adhérents, c41 ( sauf 41491 DI Autres dette
47(sauf
479) ,
499 (sauf
4998), 599

soldes
débiteurs
BE Autres créan42, 43, 44, 492, 493, 494, 497
45, 47
(sauf 478)
 TOTAL
ACTIF
BT DV TOTAL PASSIF CIRCULANT
CIRCULAN
T

Banques,
etablissem
ents 56, Soldes
BU Titres de pl 50 590 DW financiers crediteurs :
et credits 52, 53
de
tresorerie
BV Valeurs à en51 591

Banques,
établissem soldes
ents débiteurs
BW 592, 593, 595
financiers, 52, 53, 55,
caisses et 57
assimilés

TOTAL
BX TRESORE DX TOTAL TRESORERIE PASSIF
RIE ACTIF
Ecart de Ecart de
BY conversion 478 DY conversion 479
-Actif -passif
BZ TOTAL GENERAL DZ TOTAL GENERAL
131 OU 139)

DS AFFECTES ET REPORTES
OURCES PROPRES ET ASSIMILES

SOURCES STABLES

(sauf 409)
SIF CIRCULANT

SORERIE PASSIF
 Désignation entité : Exercice clos le:
méro d’identification : Durée (en mois) :

ORRESPONDANCE COMPTE DE RESULTAT

NUMEROS
DE
COMPTES
A
REF LIBELLES
INCORPO
RER DANS
LES
POSTES

RA Cotisations + 701
RB Dotations co + 703
RC Revenus liés + 704
RD Ventes de m + 7051
RE Ventes de se + 7052, 7053
RF Subventions + 71
706, 707,
708, 72,
RG Autres produits et trans 73(+/-),
75,
77, 78

Reprises
de
provisions,
dépréciatio
RH + 79
n,
subvention
s et autres
reprises

REVENUS
DES
ACTIVITES
XA
ORDINAIRE
S ( Somme
RA à RG)

TA Achats de bie - 601

 Variation
de stacks
des achats
TB de biens et +/- 6031
services
liés
à l'activité

Achats de
marchandi
TC ses et - 602
matières
premieres
Achats
TD - 604, 605, 606, 608
autres

Variation
de stocks
de
marchandi
TE - 6032, 6033, 6034, 6035
ses, de
matières
premieres
et autres

TF Transports - 61

Services
TG - 62, 63
exterieurs
Impots et
TH - 64
taxes
Autres
TI - 65
charges

Charges de
TJ - 66
personnel

Frais
financiers
TK - 67
et charges
assimilées
 Dotations
aux
amortisse
ments, aux
TL provisions, - 68, 69
aux
dépréciatio
ns et
autres

CHARGES
DES
ACTIVITES
XB
ORDINAIRE
S ( Somme
TA à TL)

RESULTAT
DES
ACTIVITES
XC
ORDINAIRE
S ( XA -
XB)
Produits
TM + 82, 84, 86, 88
hao
Charges
TN - 81, 83, 85, 87(+/-)
HAO
RESULTAT
XD HAO ( TM -
TN)

Résultat
net de
XE l'exercice (
excédent
+, déficit -)
 38
Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois) :

C1/Note 27
THESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES

Libellés Année N Régularisati

ons Année N-1 Variation
%
en

Impôts
sur les
Societé

Impôt sur
le
Revenue
des
Personne
s
Physique
(IRPP)

Trait
eme
nts,
salai
res,
rent
es
viag
ères
Reve
nu
des
Capit
aux
Mobi
liers
(IRC
M)
Reve
nus
fonci
ers
 Béné
ficce
artis
anau
x,
indu
striel
s, et
com
merc
iaux

Béné
fice
agric
ole
Béné
fice
des
profe
ssion
s
non
com
merc
iales
Reve
nus
non
com
merc
iaux

Taxe sur
la Valeur
Ajoutée
Droits
d'accises
Ad
valore
m
Au
taux
de
25%
Au
taux
de
12,5
%
Au
taux
de
5%
 Au
taux
de
2%
Spécif
iques
Boiss
ons
alco
olisé
es
Emb
allag
es
non
reto
urna
bles
(bois
sons
alco
olisé
es et
gaze
uses
)Autr
es
emb
allag
es*
Taxe sur
les jeux
Taxe de
séjour
Taxe
Spéciale
sur les
Revenus
Au
taux
géné
ral
de
15%
Au
taux
moy
en
de
10%
Au
taux
redui
t de
5%
 Au
taux
supe
r
redui
t de
2%
Taxe
Spéciale
sur les
Produits
Pétroliers
(TSPP)
Taxes
minières
Taxe
à
l'extr
actio
n
Taxe
ad
valor
em
Autr
es
taxe
s
mini
ères
Recette
des forêts
Taxe
d'ab
atta
Rede
ge
vanc
e
Fore
stièr
e
Annu
elle
(RFA
)es
taxe
s
fores
tière
Droit de
timbre
automobil
e
Droits
d’enregis
trement
Taxe à
l'essieu
Taxe
foncière
Droit de
timbre
d'aéropor
t
Timbre
sur la
publicité
Autres
impôts et
taxes

Total
* Plafonné à 10%
de la valeur du
produit

Commentaire :

·
Commenter
toute variation
significative.

· Détailler
les pénalités et
amendes et
indiquer la
cause.
 39
Désignation entité (s) : Exercice clos le :
Numéro d’identification : Durée (en mois) :
C2/NOTE 27

E DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER

A- DROITS
Ligue

D’ACCISES
AD VALOREM

Nature du Base brute Abattement Base nette Taux

Produit taxable taxable

1 2 Taux 3 Montant 4 = 5 = (2-4) 6

(2x3)

Boissons
gazeuses, sodas
1 et autres 25% 25%
boissons sucrées
importées

Bières ayant un
2 degré d’alcool ≤ 10% 25%
5,5

25%
3 Tabacs* 1 000 tiges 25%
4 Jeux de hasard et divertissement non soumis à la taxe sur les jeux 5%

Communication
5 téléphonie 2%
mobile et de
services internet

6 Sous total (a)

B- DROITS
Ligue

D’ACCISES
SPECIFIQUES

Nature du Production locale Importation QTE Exportation QTE Quantités totales Unité de calcul Tarif en FCFA
produit QTE
 1 2 3 4 5 = (2+3+4) 6 7

1 Bières 65 cl 65 cl 75
2 Bières 33 cl 33 cl 37.5
Bières autre
3 contenance Au prorata

Spiritueux dits
4 alcools mix par cl 2
produits
localement

Spiritueux dits
alcools mix de
5 gamme inférieure par cl 3
importés

Spiritueux dits
alcools mix de
6 gamme par cl 6
supérieure
importés

Vins produits
7 localement par cl 2

Vins de gamme
8 inférieure par cl 3
importés

Vins dit de grand

9 cru ou haut de par cl 6
gamme

Whiskies
10 produits par cl 8
localement

Whiskies de
11 gamme inférieure par cl 10
importés

Whiskies haut de
gamme ou de
12 gamme par cl 20
supérieure
importés

Champagnes
13 produits par cl 25
localement
 Champagnes de
14 gamme inférieure par cl 30
importés

Champagne haut
15 gamme importés par cl 60

Boissons
gazeuses, sodas
16 et autres par cl 2.5
boissons sucrées
importées

Emballages non
retournables des
17 boissons 1 15
alcooliques et
gazeuses

Emballages non
18 retournables 1 5
autres produits**

19 Sous total (b)

20 Total (a+b)

*le montant du droit d'accises résultant de l'application du taux de 25% ne peut être inférieur à 5 000 FCFA pour 1 000 tiges de cigarettes
**Plafonné à 10% de la valeur du produit
 8 9

Montant des Droits d’accises Solde Droits

Droits payés pendant d’accises à
l’exercice reverser

7 = (5x6)

Montant des Droits d’accises Solde d’accises à

Droits payés pendant reverser
l’exercice
8 = (5x7)
FA pour 1 000 tiges de cigarettes
 55
Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois) :

C3/NOTE 27
RISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES

TABLEAU
DES
RETENUES
VI SUR
SALAIRES
MENSUELL
ES
Lignes

Période de
IRPP CFC/S CFC/P FNE TC
référence

1 2 3 4 5 6
Janvier 1
Février 2
3
Avril 4
Mai 5

Juin (ou 2ème

6
trimestre)

Juillet 7
Août 8

Septembre
(ou 3ème 9
trimestre)

Octobre 10
Novembre 11
Décembre (ou
4ème 12
trimestre)

Total Lignes
13 0 0 0 0 0
1 à 12

REGULATI
ON
ANNUELLE

Régulation
14
IRPP
Régulation
15
CFC/S
Régulation
16
CFC/P
Régulation
17
FNE
Régulation
18
TC
Régulation
19
RAV
xercice clos le:
urée (en mois) :

RAV TOTAL

7 8=2 à 7
0
0
0
0
0

0
0

0
0

0 0
 46
Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois):

NOTE 36
REPARTITIO
N DU
RESULTAT
ET AUTRES
ELEMENTS
CARACTERI
STIQUES
DES CINQ
DERNIERS
EXERCICES

EXERCICE
S
N N-1 N-2 N-3 N-4
CONCERN
ES (¹)

NATURE
DES
INDICATI
ONS

EXERCICE
S
CONCERN
ES (¹) /
NATURES
DES
INDICATI
ONS

STRUCTU
RE DU
CAPITAL
A LA
CLOTURE
DE
L'EXERCIC
E (²)

Capital
social
Actions
ordinaires

Actions à
dividendes
prioritaires
(A.D.P)
sans droit
de vote

Actions
nouvelles à
émettre

- Par
conversion
d’obligatio
ns

- Par
exercice
de droits
de
souscriptio
n

OPERATIO
NS ET
RESULTAT
DE
L’EXERICE
(3)

Chiffre
d’ffaires
hors taxes

Résultat
des
activités
ordinaires
(RAO) hors
dotations
et reprises
(exploitatio
n et
financières
)

Participatio
n des
travailleurs
aux
bénéfices
Impots sur
le résultat

Résultat
net(4)
RESULTAT
PAR
ACTION
Résultat
distribué(5
)
Dividende
attribués à
chaque
action

PERSONNE
L ET
POLITIQUE
SALARIALE

Effectif
moyen des
travailleurs
au cours
de
l’exercice
(6)

Effectif
moyen de
personnel
extérieur

Masse
salariale
distribuée
au cours
de
l’exercice
(7)
Avantage
sociaux
versés au
cours de
l’exercice
(8) sécurité
sociale,
œuvre
sociales)

Personnel
extérieur
facturé à
l’entité(9)

(1) Y
compris
l'exercice
dont les
états
financiers
(6) Personnel propre
sont soumis
à
l'approbatio
n de
l'Assemblée
Générale

(2)
Indication,
en cas de
libération
partielle du (7) Total des comptes 661, 662, 663
capital, du
montant du
capital non
appelé

(3) Les éléments de cette (8) Total des comptes 664, 668
(4) Le résultat, lorsqu'il e (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond aux dividendes proposées du dernier exercice
 60
Désignation entité : Exercice clos le:
ro d’identification : Durée (en mois) :

CF1
RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL

SOLDE DU
BENEFICE
RESULTAT
NET
NET AVANT
COMPTABL
IMPOT SUR
E AVANT
LE
IMPOT
RESULTAT

PERTE
NETTE
COMPTABL
E AVNT
IMPOT
DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE
REINTEGRATION DES CHARGES
OU PERTES NON DEDUCTIBLES
OU PARTIELLEMENT

FISCAL

Amortissem
ent non
déductible

Amortissem
ent
comptabilité
s mais
réputés
différés en
période
déficitaire

Provisions
non
déductibles
Intérêt
excédentair
es des
comptes
courants
d’associés
Frais de
siège et
d’assistance
technique

Impôt non
déductibles
autres
qu’impôt sur
le résultat

Amendes et
pénalités
non
déductibles
Pourboires
et dons
non
déductible

Retenue à
la
source(IRM
C) sur
revenus
des
capitaux
mobiliers

Divers 1
Divers 2
Divers 3
REINTEGRA
TIONS :
totaux
lignes 3 à
14

Total
intermédiair
e POSITIF :
ligne
15+ligne1o
u
ligne15+lign
e2

Total
intermédiair
e NEGATIF :
ligne2+ligne
15
DEDUCTIBLES DU POINT
PRODUITS OU PROFITS
CHARGES OU PERTES,

DE VUE FISCAL Amortissem

ent
antérieur
différés et
imputés sur
l’exercice

Provisions
antérieurem
ent taxés ou
définitiveme
nt
exonérées
réintégrées
dans
l’exercice

Fraction non
imposable
des plus-
values
réalisées en
fin
d’exploitatio
n

Produit nets
des filiales
(après
déduction
de la quote-
part de frais
et charges)

Autres
revenus
mobiliers
déductibles
Frais de
siège et
d’assistance
technique
déductibles
Divers 1
Divers 2
Divers 3
DEDUCTION
S : totaux
lignes 18 à
26
 BENEFICE
FISCAL DE
BENEFICE
L'EXERCICE
FISCAL
: ligne 16 -
ligne 27
PERTE
FISCALE
DE
L'EXERCICE
: ligne 27 -
ligne 16 ou
ligne 17 +
ligne 27
REGARD DU MINIMUM
L’ENTREPRISE AU

DE PERCEPTION
SITUATION DE

RUBRIQUE
LIGNE BASES
S

Minimum
Minimum de proportionnel
au chiffre
30
perception
d’affaires
Impôt sur
31
les sociétés
BIC et BNC 32
33
Bénéfice
34
artisanaux
35
36
Bénéficiaire
37
s agricoles
IR 38
TOTAL
lignes 32 à 39
38
Lign

Montants
e

6
7

10

11

12
13
14

15

16

17
18

19

20

21

22

23

24
25
26

27
 28

29

Principal
TAUX
de l’impôt

2%

30%

22%

11%

15%
 61

Désignation
entité :
………………
……………….

Exercice
clos le 31-12-
……..

Numéro
d’identificati
on :
………………
………..

Durée (en
mois) :
………

Désignation entité :
Numéro d’identification :

CF1 BIS

TABLEAU
DE
DETERMINA
TION DE
L’IMPOT
SUR LE
RESULTAT :
IMPOT SUR
LE
BENEFICE
FISCAL

RUBRIQUES
BENEFICE DEFINITIF
DETERMINATION DU

REPORT DU
BENEFICE
FISCAL DE
L’EXERCICE
DEDUCTION
PAR SUITE DE
REINVESTISS
EMENTS
ANTERIEURS

intitulés Année N-3 Année N-2

Réinvestissem
ent admis et 2
reportés

Réinvestissemen
t
déductibles=50% 3
* ligne2

Réinvestissem
ent 4
effectivement
déduits

Réinvestissement
reportables=2* 5
(ligne3-ligne4)

DEDUCTION
DES
REINVESTISS
EMENTS DE
L’EXERCICE

Réinvestissem 6
ents admis

Réinvestissem
ent 7
déductibles=50
%*ligne2

Réinvestissem
ent déduits 8
=50%*ligne1

Réinvestissem
ents
reportables=2*( 9
ligne7 – ligne
8)
 IMPUTATION
DES
REPORTS
DEFICITAIRES

INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2

DEFICITS
REPORTES 10
Déficits imputés sur
l’exercice 11

Déficits
reportables 12

BENEFICE
FISCAL
DEFINITIF
(total ligne 1,
4, 8 et 11)

CALCUL DE
L’IMPOT SUR
LE BENEFICE
FISCAL
DEFINITIF

intitulés Base
Impôts sur les
sociétés
IRCM non
retenus à la
source

Déduction de la
IRCM retenue
à la source

Autres
déductions

impôt nets dus

(ligne14 + ligne
15) – (ligne 16
+ ligne 17)

Centimes
additionnels
commerciaux
 TOTAL DE
L’IMPOT (ligne
18 + ligne 19)

Acomptes
versés (report
ligne 13
tableau CF1
QUATER col.
6)

Crédit d’impôts
antérieurs

Net à payer

Crédit d’impôt

Compte 89 :
impôts sur le
résultat

Rubriques

Impôts sur les

891 bénéfices de
l’exercice

Rappel
892 d’impôts sur
résultat
antérieurs

895 Minimum de
perception

Dégrèvement
et annulations
899 d’impôts sur
résultats
antérieurs

TOTAL
Exercice clos le:
Durée (en mois):

Ligne MONTANT

1
Année N-1

Total ligne 4

Total ligne 8
année N-1

Total ligne 11

13

Taux Ligne Montants

30% 14

15% 15

100% 16

100% 17

18

19
20

21

22

23

24

Montant

25

26

27

28

29
 62
Désignation entité :
Numéro d’identification :

CF1 TER
ON DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION

RUUBRIQUES
E PERCEPTION
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEUR

Réinvestissemen Base 50% x Base effective de

PERIODES ts colonne 1 la
admis et reportés réduction d'impôt

Année N - 3 et Antérieures 2
Année N-2 3
Année N-1 4
TOTAUX 5
Taux d'impôt
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT DE L'EXERCICE
Réivestissement admis de l'exercice
Base de la réduction d'impôt (50% x ligne 7)
Base effective de la réduction d'impôt
Réinvestissements Reportables = 2 x (ligne 8 - ligne 9)

RUBRIQUES

Impôt sur les

revenus des
capitaux
mobiliers non 11
imputés à la
source

Surtaxe
Progressive due
par les sociétés e
autres personnes
morales au titre 12
des revenus
occultes
distribués

Capitaux non imposés à la source 13

DEDUCTIONS IRCM (Impôt sur le Revenu des Capitaux Mobiliers)

 Plus value sur cession immeubles
Autres

CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION

INTITULES
Minimum de perception
Minimum de perception secteur administré*
IRCM non retenu à la source
Déduction de l'IRCM
Autres déductions
Impôts Nets Dûs (ligne 16 + ligne 17)
Centimes Additionnels Communaux
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 20 + ligne 21)
Accomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6)
Net à Payer (ligne 22 - ligne 23)
Crédit d'Impôt (ligne 23 - ligne 22)

SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice
Imputation des Reports Déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2
Déficits reportés 28
Déficits imputés 29
Déficits reportables 30
Bénéfice Fiscal Définitif
Perte Fiscale Définitive

Compte 89: Impôts sur le Résultat

Rubriques
891 Impôts sur les Bénéfices de l'Exercice
892 Rappel d'Impôts sur Résultats Antérieurs
895 Minmum de Perception
899 Dégrèvements et Annulations d'Impôts sur Résultats Antérieurs
TOTAL
*Liquidé sur la marge brute
Exercice clos le:
Durée (en mois):

Ligne MONTANTS
1

Réinves
reportables
2 x (col2-col 3)

7
8 x (taux
9 de
10 l'impôt =

15% +

60% +

25% +

14 -
 15
16 -

Base Taux Ligne Montants

2% 17
14% 18
15% 19
20
21
22
23
24
25
26
27

MPOSEES AU BENEFICE REEL

28
29

N-1

31
32

Montants
33
34
35
36
37
 63
Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois):

CF1 QUATER

TABLEAU
DE
DETERMIN
ATION DE
L’IMPOT
SUR LE
RESULTAT
:
RECAPITUL
ATIF DES
VERSEMEN
TS
D’ACOMPT
ES ET DE
RETENUES
SUBIES
D’IMPOT
SUR LES
SOCIETES
DE
L’EXERCIC
E

Retenues
Acomptes
à la TOTAL
versés au Autres
Précompt source
Ligne

titre de prélèvem
MOIS es sur sur le CA
l’impôt ents
achats subies 6=1+2+3
sur le 5
+4+5
revenu
4
Principal CCX
1
2 3
Janvier 1 0
Février 2 0
3 0
Avril 4 0
Mai 5 0
6 0
Juillet 7 0
Aout 8 0
9 0
Octobre 10 0
Novembre 11 0
12 0
Totaux
(ligne 1 à 13 0
12)
 64
Désignation entité :
Numéro d’identification :

CF2

TABLEAU
DE CALCUL
DE
REGULARI
SATION
ANNUELLE
DE LA TVA:
CALCUL DE
LA TVA
BRUTE ET
DE LA TVA
DEDUITE

SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLARATION ANNUELLE

NATURE DES OPERATIONS BASES TAXABLES
(CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXE)
1

I BASE Livraison des biens 1

DE TAXATION
Livraison à soi-même 2
Prestations de services 3
Prestations à soi-même 4
Travaux immobiliers 5
Cession d'éléments d'actifs non exonérés 6
Locations terrains non amenagés 7
Locations locaux nus 8
Exportations des produits taxables 9
Autres opérations taxables 10
Opérations exonérés 11
Total des opérations 12
Droits d'accises 13
TOTAL DE LA BASE TAXABLE : Totaux lignes 1 à 13 14

II CALCUL TVA Montant de la taxe 15

BRUTE
Centimes additinnels 16
TOTAL TVA BRUTE : Totaux lignes 15 et 16 17
 CALCUL DU
III PRORATA CA ouvrant droit à déduction 18
DE FIN
D'EXERCICE

CA Total 19
Prorota de régularisation en fin d'exercice 20
IV DEDUCTIONS TVA à déduire TVA SUR FACTURE
Déductions soumises au prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 21
sur biens et services constituant des immobilisations 22
Déductions hors prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 23
sur biens et services constituant des immobilisations 24
Complément de TVA à déduire 25
Report de crédit TVA de l'exercice précédent 26
TOTAL DES DEDUCTIONS : Totaux lignes 21 à 26 27
 Exercice clos le:
Durée (en mois) :

BASES TAXABLES BASES NON TAXABLES CUMUL

TAUX GENERAL TAUX ZERO
2 3 4 5

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
 0

0
0.00000
TVA SUR FACTURE TVA DEDUCTIBLE 0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0
0
0
0
0
 65
Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois):

CF2 BIS

TABLEAU
DE
REGULATI
ON
ANNUELLE
DE LA
TVA :
RECAPITUL
ATIF DES
VERSEMEN
TS
EFFECTUE
S ET
RETENUS
SUBIES

TVA -
Déclarati
on DECLARA
annuelle TION
VERSEME ANNUELL
NT E DES
EFFECTUE RETENUE
S ET S
RETENUE OPEREES
S SUBIES SUR
AU FOURNISS
COURS DE EURS
L’EXERCIC
E

Période
Montant
de No
du TVA MONTANT
référence Quittance TOTAL
ligne

versemen retenues DU
V
t à la VERSEME
6=2+5
source 5 NT
4
2
1

Janvier 1
Février 2
3
Avril 4
Mai 5
6
juillet 7
Aout 8
9
Octobre 10
Novembre 11
12
TOTAL
lignes 1 13
à 12
REFEREN
CE
QUITTANC
E
 66
Désignation entité : Exercice clos le :
Numéro d’identification : Durée (en mois):

CF2 TER
SITUATION NETTE DE TVA

INTITULE MONTANT
LIGNES
S S
Crédit de
TVA à
VI l’ouverture 1
de
l’exercice
Reverseme
nt TVA à 2
effectuer
TVA brute 3

TVA
4
déductible

TVA nette 5
TVA versé
au cours
6
de
l’exercice

Rembourse
ment
demandés
sur les
7
crédits de
TVA
validés de
l’exercice

TVA nette
à payer
(ligne 5 – 8
ligne 6 –
ligne 7 >0)

Crédit de
TVA net à
reporter
(ligne 6 + 9
ligne 7 –
ligne 5 >
0)