BILAN ACTIF BILAN – CAPITAUX PROPRES & PASSIF
Exercice clos le Exercice clos le
Unité monétaire : Ariary Unité monétaire
CAPITAUX : Ariary
PROPRES Notes N N-1
Capital social
Primes et réserves
ACTIF Notes N N-1 Ecart d’évaluation
Actifs incorporels Ecart d’équivalence
Ecarts d’acquisition (ou Goodwill) (1) Résultat net
Portefeuilles de contrats des sociétés d’assurance Report à nouveau
Autres immobilisations incorporelles Part de la société consolidante (1)
Part des minoritaires (1)
Immeubles d’exploitation et autres Provisions techniques à caractère de réserve
Immobilisation corporelles TOTAL I
Immobilisation en cours PASSIF
Impôts différés actif
Impôts différés passif
Participation au bénéfice différée Passif
Participation aux bénéfices différés Actifs
Dettes de financement (2)
Placements des activités d’assurances Dettes subordonnées
Placements immobiliers
Passifs relatifs à des contrats d’assurance
Placements financiers
Provisions techniques représentant des passifs
Dépôts chez les cédants
Provisions techniques relatives à des contrats
Placements afférents aux contrats en Unités de Compte
d’assurance en Unités de compte
Instruments dérivés et dérivés incorporés séparés
Passifs relatifs à des contrats financiers
Placements des autres activités (1)
Passifs relatifs à des contrats financiers avec
Investissements dans les entreprises associées
participation discrétionnaire
Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les
Passifs relatifs à des contrats financiers sans
passifs relatifs aux contrats d’assurance et financiers
participation discrétionnaire
Passifs relatifs à des contrats financiers en Unités de Compte
Créances nées des opérations d’assurance
Instruments dérivés séparés sur contrats
Créances nées des opérations de cession en
Dettes nées des opérations d'assurance
réassurance
Dettes nées des opérations de réassurance
Autres créances d’exploitation
Autres dettes d’exploitation (2)
Compte de trésorerie (découverts bancaires)
Trésorerie et équivalents de trésorerie
Passifs directement associés aux actifs non-courants destinés
Actifs non courants destinés à être cédés (dans le
à être cédés (dans le cadre d’un abandon d’activité) (1)
cadre d’un abandon d’activité) (1)
TOTAL II
TOTAL DES ACTIFS TOTAL DES CAPITAUX PROPRES & DU
(1) A utiliser pour la présentation des états financiers consolidés PASSIF
(1) A utiliser pour la présentation des états financiers consolidés
(2) La distinction entre dettes de financement et dettes d’exploitation est fonction de
l’analyse menée au niveau du compte de résultat en ce domaine
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
(Méthode directe)
COMPTE DE RESULTAT Période du au
Période du au Unité monétaire : Ariary
Unité monétaire : Ariary N N-1
Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles (A)
Primes émises Entrée de fonds
Variation des risques en cours Encaissement sur affaires directes
Primes Acquises Encaissement sur réassurances
Produits des placements nets (1) Encaissement des produits de placement
Plus ou moins-values de cession des placements (2) Autres encaissements
Variation de juste valeur des instruments financiers (3) Sorties de fonds Sinistres
Variation des dépréciations sur instruments financiers (4) réglés Commissions
Produits financiers nets de charges hors charges de payées Charges de gestion
financement réglées Virement aux
Produits des autres activités (5) réassureurs Liquidation
Autres produits d’exploitation(6) impôts et taxes
Autres produits Intérêts et autres frais financiers payés
TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION Total (A)
Charge des prestations d’assurance hors PB Vie Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement (B)
Participation aux bénéfices assurances vie Entrée de fonds
Résultat cession en réassurance Encaissement sur cession d’actifs liés aux contrats d’assurance
Charges des autres activités Encaissement sur cession d’actifs d’exploitation
Frais d’acquisition des contrats Sortie de fonds
Frais d’administration Décaissement sur acquisition d’actifs liés aux contrats d’assurance
Autres produits et charges opérationnels courants Décaissement sur acquisition d’actifs d’exploitation
Amortissement des valeurs de portefeuille et assimilés Total (B)
TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES Flux de trésorerie liés aux activités de financement (C)
D’EXPLOITATION Entrée de fonds
RESULTAT D’EXPLOITATION Encaissement suite à l’émission d’actions
Encaissement provenant d’emprunt
Autres produits et charges opérationnels
Avance en compte courant d’associé
RESULTAT OPERATIONNEL
Sortie de fonds
Charge de financement (7) Dividende et autres distributions effectuées
Quote-part dans les résultats des entreprises associées Remboursement emprunt
Impôts sur les résultats Remboursement de compte courant d’associé
Résultat après impôt des activités destinées à être cédées
Total (C)
RESULTAT NET DE L’ENSEMBLE Incidence de variation de taux de change (D)
Flux de la période A+B+C+/-D
Situation de trésorerie en début de période
Situation de trésorerie en fin de période
Variation de la trésorerie de la période
