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Exercice D'entrainement

Le document présente une série d'opérations comptables réalisées par l'hôtel MARHABA en mars 2019, incluant des achats, des ventes, des paiements et des restitutions. Chaque opération est datée et accompagnée de détails financiers tels que les montants, remises, et factures associées. L'objectif est d'enregistrer ces opérations dans le journal comptable de l'hôtel.

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Exercice D'entrainement

Le document présente une série d'opérations comptables réalisées par l'hôtel MARHABA en mars 2019, incluant des achats, des ventes, des paiements et des restitutions. Chaque opération est datée et accompagnée de détails financiers tels que les montants, remises, et factures associées. L'objectif est d'enregistrer ces opérations dans le journal comptable de l'hôtel.

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Exercice d’entrainement.

Au cours du mois de Mars 2019 l’hôtel MARHABA a réalisé les opérations suivantes :
01/03- Achat à crédit de matières premières pour une valeur de 15 000 dh (HT) remise 2% escompte 1% TVA 20%
50 caisses consignées à 30 dh l’une facture n° 152/19.
03/03- Ventes banquet à la société Sandra Transport, valeur HT 102 000, remise 2% (facture n°259/19, chèque n°
152426).
04-03- Restitution de 50 caisses (opération du 01/03) 30 en bon état 20 resituées à une valeur de 400
04/03- Achat à crédit d’un PC portable auprès d’Electroplanet (15 000 Brut remise 1.5% TVA 20%).
05/03- Paiement en espèces des frais de port de 300 HT pour retour de PC non conforme
06/03- Reçu la facture avoir n° S/N151 relatif à l’omission d’une remise de 6% sur la facture n° 152/19
08/03- Réception de l’agence de voyage La cigogne le chèque n° 2548526 d’une valeur de 154 000 à titre de paiement
de la dette du mois de Février.
09/03- Achat à crédit de 20 caisses de bière FLAG (24 bouteilles par caisse), 10 dh la bouteille, Remise 3% facture
n°9686, consignation : caisse (25 dh), bouteille (2 dh)
10/03- Remise à l’encaissement du chèque n°152426. (Bordereau de remise B12).
11/03- Règlement du fournisseur Fromital par endossement du chèque n° 2548526.
13/03- Réception de l’avis de crédit relatif à l’encaissement du chèque n° 152426.
14/03- Ventes à la société MAROCTEX 15 nuitées demi-pension (22 500 HT à crédit), facture n° 5865
15/03 : restitution à la brasserie du Maroc 480 bouteilles, les caisses sont gardées pour les besoins de l’hôtel
16/03- Achat à crédit des légumes auprès de Legufrais pour une valeur de 10 000, remise 1% Port 500 dh HT assuré
pr les moyen du fournisseur. (10 caisses consignées pour une valeur de 100 dh la caisse). Facture n° 85232
17/03- Reçu l’avoir n° 524 de la Société Electroplanet pour retour de PC non conforme à la commande.
18/03- Adresser à la société MAROCTEX l’avoir n° AV51, Rabais de 5% pour non-respect de la catégorie des
chambres réservées.
19/03- Restitution de 4 Caisse en bon état à Legufrais, 3 caisses cassées mais toujours utilisables (détérioration estimée
à 15 dh par caisse) les autres caisses sont gardées à l’hôtel (respectent la politique d’hygiène de l’hôtel) facture avoir
n° 8596 ;
30/03- Reçu l’extrait du relevé bancaire sur lequel figure un virement de 125000 reçu de la société AMANA (pour
une journée de formation assurée à l’hôtel le 28/02).

TAF :
Enregistrer dans le journal de l’hôtel MARHABA les opérations ci-dessus.

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