Cegid Loop cterrier
Exercice 7
Réaliser un état de rapprochement
Compétence : savoir faire un état de rapprochement bancaire manuel avec Loop.
Contexte : réaliser les états de rapprochements bancaires de novembre et décembre.
Prérequis : séquence 7
Durée : 50’
Le rapprochement bancaire consiste à comparer les écritures enregistrées dans le compte banque et celles qui
ont été constatées par la banque sur le relevé bancaire. Ce travail peut mettre en évidence des erreurs
d'enregistrement (inversion d’écritures, erreur de montant, oubli d’enregistrement…). À ce titre l'état de
rapprochement constitue un outil intéressant de contrôle de la comptabilité.
Lorsque des écarts sont identifiés, ils doivent être corrigés dans les journaux avant de terminer le rap-
prochement bancaire (fiche 7.2).
Il n'est pas possible de corriger une écriture pointée. Pour la corriger, vous devez dépointer
l'écriture puis activer le journal qui contient l’écriture et réaliser la modification.
Avant de corriger une écriture, vous devez fermer la fenêtre du rapprochement bancaire afin
que les modifications soient prises en compte lorsque vous allez rouvrir le rapprochement
bancaire pour le terminer.
Cette séquence s’avère terrible pour certains étudiants qui découvrent de nombreuses erreurs
ou oublis. Elles résultent le plus souvent d’un travail trop rapide et d’un manque de rigueur. La
seule solution viable consiste à tout reprendre et tout contrôler depuis le début.
Travail à faire
1. Préparez le rapprochement bancaire (ressource 7.1).
2. Réalisez le pointage du compte banque, à l'aide du relevé du mois de novembre, (ressource 7.2).
> Trésorerie > Rapprochement manuel > Sélectionnez la banque > > Ajouter.
Vous pouvez télécharger la version CIC Lyonnaise de banque
Excel des relevés bancaires pour Agence ANNECY ROYALE
pointer les lignes directement sur le 9 Ter RUE ROYALE Société Cadrien
relevé. 74002 ANNECY 11 avenue Berthollet
Tél. 04 50 45 20 20 74000 Annecy
Votre conseiller : Mme Claudette BERRY
Relevé n° 6 : novembre
Date Libellé Montant débit Montant crédit
Solde au 1/11 23 096,00 €
2/11 ch. 78888 7 720,40 €
3/11 Dépôt cheque 2 040,00 €
10/11 Dépôt cheque 1 170,00 €
10/11 Virement Urssaf 1 015,30 €
10/11 Virement Pôle emploi 301,80 €
10/11 Virement TPGI 405,50 €
14/11 Virement Déco-Plus 23 172,20 €
Attention 15/11 Vireemnt prévoyance 411,60 €
Pour corriger une écriture vous 15/11 Virement 500,00 €
devez commencer par dépointer 16/11 Chèque 78890 35,06 €
l’écriture puis fermer le 18/11 Chèque 78891 69,97 €
rapprochement bancaire. 22/11 Chèque 78889 900,00 €
23/11 Chèque 78892 192,00 €
30/11 Virement paie 14 078,80 €
Totaux période 25 630,43 € 26 382,20 €
Nouveaux totaux 25 630,43 € 49 478,20 €
Solde au 30/11 23 847,77 €
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3. Pointez le compte banque, à CIC Lyonnaise de banque
l'aide du relevé de décembre et Agence ANNECY ROYALE
passez les écritures qui en 9 Ter RUE ROYALE Société Cadrien
découlent des 2 et 4 décembre 74002 ANNECY 11 avenue Berthollet
Tél. 04 50 45 20 20 74000 Annecy
dans les journaux des OD et de
banque (voir ci-dessous) : Votre conseiller : Mme Claudette BERRY
Relevé n° 7 : décembre
Date Libellé Montant débit Montant crédit
Solde au 1/11 23 847,77 €
1/12 Dépôt chèque 5 335,70 €
2/12 Prélèvement Engie 425,00 €
4/12 Prélèvement abonnement "Encadreur" 25,00 €
5/12 Chèque 78893 6 000,00 €
9/12 Dépôt chèque 6 734,40 €
10/12 Dépôt cheque 3 175,20 €
10/12 Chèque 78894 16 464,50 €
11/12 Chèque 78895 900,00 €
15/12 Virement Caisse VRP 366,18 €
15/12 Virement Urssaf 2 685,81 €
15/12 Virement Pôle emploi 444,78 €
15/12 Virement Agirc-Arrco 455,85 €
15/12 Dépôt chèque 8 141,40 €
15/12 Virement Fatten 17 160,00 €
15/12 Virement emprunt Renault Trafic 14 000,00 €
18/12 Chèque 78896 330,00 €
19/12 Virement acompte Mme Solliet 500,00 €
19/12 Virement acompte M. Palaud 600,00 €
24/12 chèque 58796 8 820,00 €
27/12 Chèque 78896 8 100,00 €
28/12 Chèque 78897 4 320,00 €
30/12 Dépôt chèque 10 000,00 €
31/12 Virement paie décembre 16 097,61 €
Totaux période 74 874,73 € 56 206,70 €
Nouveaux totaux 74 874,73 € 80 054,47 €
Solde au 31/12 5 179,74 €
Créez les comptes fournisseurs éventuels (Engie pour la facture
d’électricité et Encadreur pour la revue). Les comptes de
contrepartie sont 60610000 pour Engie et 61810000 pour la revue.
La TVA par défaut sera à 20 % pour les deux dépenses.
Journal des achats
02/12 40110000 425,00
02/12 60610000 354,17
02/12 44560000 70,83
04/12 40110000 25,00
04/12 44560000 4,17
04/12 61810000 20,83
Journal de banque
02/12 40110000 425,00
02/12 51200000 425,00
04/12 40110000 25,00
04/12 51200000 25,00
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