Les flux financiers illicites désignent les transferts de fonds qui violent les lois et régulations
financières nationales ou internationales. Ces flux peuvent prendre plusieurs formes, mais ils sont
souvent associés à des activités illégales telles que le blanchiment d'argent, le financement du
terrorisme, l'évasion fiscale, et la corruption. Les flux financiers illicites peuvent traverser les
frontières, ce qui complique la régulation et la lutte contre ces pratiques à l'échelle mondiale.
Types de flux financiers illicites :
1. Blanchiment d'argent : C'est le processus par lequel des fonds issus d'activités criminelles
(comme le trafic de drogues, la corruption ou le vol) sont intégrés dans le système financier
légitime pour masquer leur origine illégale. Cela peut inclure l'utilisation de comptes
bancaires, d'entreprises fictives, ou de transactions complexes à travers plusieurs pays.
2. Financement du terrorisme : Il s'agit de l'utilisation de fonds pour soutenir des activités
terroristes. Les flux financiers peuvent être dissimulés en utilisant des réseaux financiers
non officiels ou des entreprises légitimes pour envoyer des fonds vers des groupes
terroristes.
3. Évasion fiscale : Les entreprises ou individus qui cherchent à éviter de payer des impôts en
dissimulant des actifs ou des revenus dans des juridictions offshore ou en utilisant des
structures financières complexes (par exemple, des trusts ou des sociétés écran) peuvent
être responsables de flux financiers illicites.
4. Corruption et pots-de-vin : Les paiements illégaux pour influencer des décisions
gouvernementales ou commerciales peuvent aussi constituer des flux financiers illicites.
Ces transactions sont souvent cachées à travers des comptes bancaires à l'étranger ou des
entreprises écrans.
5. Fraude financière : Les transferts de fonds liés à des fraudes financières, comme les
arnaques à l'investissement ou les manipulations boursières, peuvent également être
classés comme flux financiers illicites.
Mécanismes utilisés pour dissimuler ces flux :
1. Juridictions offshore et paradis fiscaux : Les paradis fiscaux offrent des réglementations
laxistes sur la confidentialité bancaire et des taux d'imposition bas, ce qui les rend
attractifs pour dissimuler des fonds et éviter la surveillance des autorités fiscales et
financières.
2. Transactions complexes et l'utilisation de sociétés écrans : Les flux financiers illicites sont
souvent camouflés sous des transactions complexes, des prêts fictifs, des achats et ventes
de biens sans valeur réelle, ou en utilisant des sociétés écrans (des entreprises fictives ou
de façade).
3. Cryptomonnaies : Les cryptomonnaies, notamment le Bitcoin et d'autres monnaies
numériques, peuvent être utilisées pour effectuer des transactions transfrontalières
difficiles à retracer, rendant la détection des flux financiers illicites plus compliquée.
4. Transferts via des réseaux informels (hawala, etc.) : Des systèmes de transfert d'argent
informels, comme le système hawala, permettent de transférer de l'argent sans passer par
des institutions financières traditionnelles, souvent en dehors de la surveillance
réglementaire.
Impact des flux financiers illicites :
1. Érosion de la stabilité économique : Les flux financiers illicites, en particulier les évadés
fiscaux et les transactions frauduleuses, peuvent nuire à la stabilité économique d'un pays
en diminuant les recettes fiscales et en créant un climat de méfiance.
2. Renforcement de la criminalité organisée : Le blanchiment d'argent permet aux criminels
de réinvestir des fonds dans des activités illégales, renforçant ainsi les réseaux criminels.
3. Dégradation de la gouvernance : La corruption associée à des flux financiers illicites peut
affaiblir les institutions publiques et compromettre le développement économique
durable.
4. Financement du terrorisme : Ces flux permettent de financer des groupes terroristes,
augmentant les risques pour la sécurité nationale et mondiale.
Lutte contre les flux financiers illicites :
De nombreuses initiatives internationales et nationales ont été mises en place pour lutter contre
les flux financiers illicites :
1. La lutte contre le blanchiment d'argent (AML) : Les réglementations AML obligent les
institutions financières à signaler les transactions suspectes et à mettre en place des
mesures de contrôle pour prévenir le blanchiment d'argent. Cela inclut des vérifications
rigoureuses de l'identité des clients (KYC, "Know Your Customer").
2. Les lois sur la transparence fiscale : Des mécanismes tels que l’échange automatique
d’informations fiscales entre pays ont été introduits pour détecter et réduire l'évasion
fiscale. L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) a
notamment créé des normes pour favoriser cette transparence à travers son Standard de
l'OCDE sur l'échange automatique d'informations fiscales.
3. Les sanctions et les réglementations internationales : Des organisations comme les Nations
Unies et l'Union Européenne imposent des sanctions économiques aux pays et individus
impliqués dans des activités criminelles, comme le financement du terrorisme.
4. L’utilisation de la blockchain et des technologies de surveillance : La technologie de la
blockchain est utilisée pour améliorer la traçabilité des flux financiers, en particulier en ce
qui concerne les cryptomonnaies. Des entreprises technologiques et des régulateurs
travaillent également sur des solutions pour surveiller et contrôler les flux financiers
transnationaux.
Conclusion :
Les flux financiers illicites représentent un défi majeur pour la régulation économique et la stabilité
mondiale. Ils peuvent nuire gravement aux économies des pays et à la sécurité internationale. La
coopération internationale, la transparence, ainsi que l'adoption de technologies avancées, sont
des clés essentielles pour lutter efficacement contre ces flux.
