ANNEXE 8 : NOTE CF1
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ………
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : ………
CF1
TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
ligne
Montants
SOLDE DU
BENEFICE NET COMPTABLE AVANT IMPOT 1
RESULTAT NET
AVANT IMPOT PERTE NETTE COMPTABLE AVNT IMPOT 2
SUR LE
Amortissement non déductible 3
REINTEGRATION DES CHARGES OU PERTES
NON DEDUCTIBLES OU PARTIELLEMENT
DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE FISCAL
Amortissement comptabilités mais réputés différés en période déficitaire 4
Provisions non déductibles 5
Intérêt excédentaires des comptes courants d’associés 6
Frais de siège et d’assistance technique 7
Impôt non déductibles autres qu’impôt sur le résultat 8
Amendes et pénalités non déductibles 9
Pourboires et dons non déductible 10
Retenue à la source(IRMC) sur revenus des capitaux mobiliers 11
Divers 1 12
Divers 2 13
Divers 3 14
REINTEGRATIONS : totaux lignes 3 à 14 15
Total intermédiaire POSITIF : ligne 15+ligne1ou ligne15+ligne2 16
Total intermédiaire NEGATIF : ligne2+ligne 15 17
Amortissement antérieur différés et imputés sur l’exercice 18
CHARGES OU PERTES, PRODUITS
OU PROFITS DEDUCTIBLES DU
Provisions antérieurement taxés ou définitivement exonérées réintégrées dans l’exercice 19
POINT DE VUE FISCAL
Fraction non imposable des plus-values réalisées en fin d’exploitation 20
Produit nets des filiales (après déduction de la quote-part de frais et charges) 21
Autres revenus mobiliers déductibles 22
Frais de siège et d’assistance technique déductibles 23
Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
DEDUCTIONS : totaux lignes 18 à 26 27
BENEFICE BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE : ligne 16 - ligne 27 28
FISCAL PERTE FISCALE DE L'EXERCICE : ligne 27 - ligne 16 ou ligne 17 + ligne 27 29
RUBRIQUES LIGNE BASES taux Principal de l’impôt
SITUATION DE L’ENTREPRISE AU REGARD DU
Minimum
Minimum de perception proportionnel au 30
MINIMUM DE PERCEPTION
chiffre d’affaires
Impôt sur les sociétés 31
BIC et BNC 32
33
Bénéfice artisanaux 34 11%
35
36
Bénéficiaires agricoles 37
IR 38 15%
TOTAL lignes 32 à 38 39
Page 11 sur 14
ANNEXE 9 : CF1 BIS
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : ………
CF1 BIS
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
RUBRIQUES ligne MONTANT
REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L’EXERCICE 1
DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS
intitulés Année N-3 Année N-2 Année N-1
Réinvestissement admis et reportés 2
Réinvestissement déductibles=50% * ligne2 3
DETERMINATION DU BENEFICE DEFINITIF
Réinvestissement effectivement déduits 4 Total ligne 4
Réinv estissement reportables=2* (ligne3-ligne4) 5
DEDUCTION DES REINVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE
Réinvestissements admis 6
Réinvestissement déductibles=50% *ligne2 7
Réinvestissement déduits =50% *ligne1 8 Total ligne 8
Réinvestissements reportables=2*(ligne7 – ligne 8) 9
IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES
INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2 année N-1
DEFICITS
10
REPORTES
Déficits imputés sur
l’ exercice
11 Total ligne 11
Déficits reportables 12
BENEFICE FISCAL DEFINITIF (total ligne 1, 4, 8 et 11) 13
CALCUL DE L’IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF
intitulés base taux ligne montants
Impôts sur les sociétés 14
IRCM non retenus à la source 15% 15
Déduction de la IRCM retenue à la source 100% 16
Autres déductions 100% 17
impôt nets dus (ligne14 + ligne 15) – (ligne 16 + ligne 17) 18
Centimes additionnels commerciaux 19
TOTAL DE L’IMPOT (ligne 18 + ligne 19) 20
Acomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6) 21
Net à payer 22
Crédit d’impôt 23
compte 89 : impôts sur le résultat
rubriques montant
891 Impôts sur les bénéfices de l’exercice 24
892 Rappel d’impôts sur résultat antérieurs 25
895 Minimum de perception 26
899 Dégrèvement et annulations d’impôts sur résultats antérieurs 27
TOTAL 28
Page 12 sur 14
ANNEXE 11 : CF1 QUATER
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..
CF1 QUATER
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE
Acomptes versés au titre de Retenues à la
Précomptes sur achats
l’impôt sur le revenu source sur le CA Autres
ligne
MOIS TOTAL 6=1+2+3+4+5
Principal CCX subies prélèvements 5
1
2 3 4
Janvier 1
Février 2
er 3
Mars(ou 1 trimestre)
Avril 4
Mai 5
e 6
Juin (ou 2 trimestre)
Juillet 7
Aout 8
e 9
Septembre (ou 3 trimestre)
Octobre 10
Novembre 11
e 12
Décembre (ou 4 trimestre)
Totaux (ligne 1 à 12) 13
Page 14 sur 14
