BENEFICIAIRES EFFECTIFS
I-NOTION DU BENEFICIAIRE EFFECTIF ET SA CONNAISSANCE
1- DEFINITION DE LA NOTION DE BENEFICIAIRE EFFECTIF
Pour rappel, le bénéficiaire effectif se définit comme :
Toute personne physique qui exerce, en dernier lieu, un contrôle sur le client
et/ou ;
Toute personne physique pour le compte de laquelle une transaction est exécutée
ou une activité réalisée :
Cette situation concerne le cas de « l’homme de paille », appelé à couvrir de son
nom les opérations réalisées pour le compte d’une tierce personne qui souhaite
conserver l’anonymat, souvent dans un but illicite.
Lorsque le client est une personne morale constituée sous forme de société, le
bénéficiaire effectif s’entend, la personne physique qui :
Détient, directement ou indirectement, plus de 20 % du capital ou des droits de
vote de la société ou exerce, par tout autre moyen, un contrôle effectif sur les
organes de gestion, de direction ou d’administration de la société ou sur
l’assemblée générale :
comme par exemple lorsqu’elle(s) détermine(nt), par les droits de vote dont
elle(s) dispose(nt), les décisions dans les assemblées générales de cette société
ou lorsqu’elle(s) est/sont associée(s) ou actionnaire(s) de cette société et
dispose(nt) du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des
organes d’administration, de direction ou de surveillance de cette société
En d’autres termes, pour chaque société, les bénéficiaires effectifs sont ainsi
déterminés selon deux approches :
Une approche mathématique, en analysant les détentions directes ou
indirectes. Une fois le déclenchement du seuil (plus de 20 %), soit en
capital, soit en droits de vote, la personne physique est bénéficiaire
effectif ;
Une approche juridique qui permet d’identifier le bénéficiaire effectif au
travers d’une analyse des actes juridiques : pacte d’actionnaires ou
d’associés, convention d’indivision, montage juridique permettant
d’exercer un contrôle….
Le calcul de ce pourcentage prend en compte la chaîne de détention dans les
conditions Illustrées au niveau de l’encadré ci-dessous;
Il est par ailleurs à noter qu’il est créé, auprès du Centre national du registre de
commerce, un registre public des bénéficiaires effectifs des personnes morales
de droit algérien.
Le centre national du registre de commerce peut relier les organismes tel que
définis à l’article 04 de la loi n° 05 -01 du 27 Dhou El Hidja 1425 correspondant
au 6 février 2005,modifiée et complétée, pour leur permettre d’obtenir les
information en temps réels et par voie électronique.
Il peut à cet effet conclure les accords qu’il juge nécessaire en vertu desquels les
données et informations nécessaires à changer sont définies.
Le calcul de ce pourcentage prend en compte la chaîne de détention dans les
conditions Illustrées au niveau de l’encadré ci-dessous
Cas n° 1 détention directe du capital dans la société X
ACTIONNAIREA ACTIONNAIREB ACTIONNAIREC
22% 18% 60%
SOCIETEx
Les bénéficiaires effectifs sont les actionnaire A et B parce qu’ il détiennent plus
de 20 % du capital
Cas n° 2 détention directe du capital dans la société Y
ACTINNAIREA78% ACTINNAIREB22%
ACTIONNAIREC 25% SOCIETEX75%
SOCIETEY
Les bénéficiaires effectifs sont les actionnaires A et C ,détiennent plus de 20 %
tel que définis par la loi :
A détient 78 X 75% = 58,5 du capital
C détient 25 % du capital
Par contre L’actionnaire B détient 22 X 75 = 16,5 % du capital de la société Y
donc il n’est pas considéré bénéficiaire effectif
Cas n° 3 détention directe du capital dans la société Y
2-INCAPACITE A DEFINIR LE BENEFICIAIRE EFFECTIF
A défaut de pouvoir identifier le bénéficiaire effectif, le professionnel de
l’assurance peut : considérer comme bénéficiaire effectif la personne physique
ayant la qualité de représentant légal de la personne morale conformément à la
réglementation en vigueur.
Par ailleurs, en présence d’une personne morale opaque, et de doutes quant à son
actionnariat, le professionnel doit s’abstenir à entrer en relation d’affaires, et
procéder à une déclaration de soupçon
