Exercices de saisie des Factures suivantes

ACHATS DES MARCHANDISES DANS LA REGION

Bourama Dicko 1/1/2021

Fact N°19-00-045
Marchandises 84,908 CFA
Transport 5,000 CFA
Montant HT89,908 CFA
TVA 18% 16,183 CFA
Net à Payer ###

Gaoussou Sympara 1/2/2021

Fact N°19-00-046
Marchandises 87,300 CFA
Transport 6,000 CFA

Montant HT93,300 CFA

TVA 18% 16,794 CFA
Net à Payer ###

Kalil Coulibaly 1/3/2021

Fact N°19-00-047
Marchandises 90,900 CFA
Transport 7,500 CFA
Montant HT98,400 CFA
TVA 18% 17,712 CFA
Net à Payer ###

Ousmane Traore 1/4/2021

Fact N°19-00-048
Marchandises 54,800 CFA
Transport 4,000 CFA
Montant HT58,800 CFA
TVA 18% 10,584 CFA
 Net à Payer 69,384 CFA

Lamine Dembele & Fils 1/5/2021

Fact N°19-00-049
Marchandises ###
Transport 22,500 CFA
Montant HT ###
TVA 18% 76,752 CFA
Net à Payer ###

Oumar Traore & fils 1/6/2021

Fact N°19-00-050
Marchandises ###
Transport 11,000 CFA
Montant HT ###
TVA 18% 66,717 CFA
Net à Payer ###

VENTE DE MARHANDISES DANS LA REGON

Amadou Toure 1/1/2021

Fact N°19-00-001
Marchandises ###
Transport
Montant HT ###
TVA 18% 35,325 CFA
Net à Payer ###

Djibril Diarra 1/2/2021

Fact N°19-00-002
Marchandises ###
Transport
Montant HT ###
TVA 18% 45,160 CFA
Net à Payer ###

Ousmane Traore 1/3/2021

Fact N°19-00-003
Marchandises ###
Transport
Montant HT ###
TVA 18% 58,658 CFA
Net à Payer ###
Younouss Mariko 1/4/2021
Fact N°19-00-004
Marchandises ###
Transport
Montant HT ###
TVA 18% ###
Net à Payer ###

El Hadji Kané 1/5/2021

Fact N°19-00-005
Marchandises ###
Transport
Montant HT ###
TVA 18% ###
Net à Payer ###

Mohame Togo &fils 1/6/2021

Fact N°19-00-006
Marchandises ###
Transport
Montant HT ###
TVA 18% ###
Net à Payer ###
 Exercice de Saisie

Date 02/01/N Numéro de pièce n°1

Numéro de
intitulé Libellé Débit Crédit
compte
Achat de 2
245100 Matériel de transport 18 000 000
Bus
Achat de 2
445100 TVA Récupérable/ immobil 3 240 000
Bus
Achat d’un
4812JAP FR invest. FRERES JAPON 21 240 000
bus

Date 02/01/N Numéro de pièce

Numéro de
intitulé Libellé Débit Crédit
compte
Achat d’un
245100 Matériel de transport 20 000 000
Bus
Achat d’un
445100 TVA Récupérable/ immobil 3 600 000
Bus
Achat d’un
4812JAP FR invest. FRERES JAPON 23 600 000
Bus

Date 02/01/N Numéro de pièce n°2

Numéro de
intitulé Libellé Débit Crédit
compte
Achat d’un
244100 Matériel de bureau 7,000,000
moto
Achat d’un
445100 TVA Récupérable/ immobil 1 260 000
Bus
Achat d’un
4812JAP FR invest. FRERES JAPON 1 260 000
Bus

Date 02/01/N Numéro de pièce n°3

Numéro de
intitulé Libellé Débit Crédit
compte
Achat
244200 Matériel Informatique 4 000 000
d’Ordinateurs

Achat
445100 TVA Récupérable/ immobil 720,000
d’Ordinateurs

Achat
4812JAP FR invest. FRERES JAPON 4 000 000
d’Ordinateurs
Date 02/01/N Numéro de pièce n°4
Numéro de
intitulé Libellé Débit Crédit
compte
Matériel et mobilier des Ach mob lo
244700 9 400 000
logements du personnel per
Ach mob lo
445100 TVA Récupérable/ immobil 1 692 000
per
Ach mob lo
4812JAP FR invest. FRERES JAPON 9 400 000
per
 Les charges de l'Entreprise
Charges Variable

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin

Electricité 45000 3000 29000 47,000 41000 34000
Eau 2675 2100 1700 2,300 2875 2920
Frais Trans 55000 45000 65500 70,450 60500 51250
Telephon 15250 12600 13900 16,400 18300 14600

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin

Electricité 45000 3000 29000 47,000 41000 34000
Eau 2675 2100 1700 2,300 2875 2920
Frais Trans 55000 45000 65500 70,450 60500 51250
Telephon 15250 12600 13900 16,400 18300 14600

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin

Electricité 45000 3000 29000 47,000 41000 34000
Eau 2675 2100 1700 2,300 2875 2920
Frais Trans 55000 45000 65500 70,450 60500 51250
Telephon 15250 12600 13900 16,400 18300 14600

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin

Electricité 45000 3000 29000 47,000 41000 34000
Eau 2675 2100 1700 2,300 2875 2920
Frais Trans 55000 45000 65500 70,450 60500 51250
Telephon 15250 12600 13900 16,400 18300 14600

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin

Electricité 45000 3000 29000 47,000 41000 34000
Eau 2675 2100 1700 2,300 2875 2920
Frais Trans 55000 45000 65500 70,450 60500 51250
Telephon 15250 12600 13900 16,400 18300 14600
 Saisie du journal Banque

Numéro
debanqu
 FICHE EMPLOYÉS

Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:1

Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte

6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 860000

6631 Indemnité de logement Salaire de Janvier 140500
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 75000
6641 Charge Sociales Salaire de Janvier 247365
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 301140
4471 Imôpt générale sur revenu Salaire de Janvier 96795
422Mamadou Barry Mamadou, Remuneration due Salaire de Janvier 232200
422Salia Dembelé, Salia Remuneratio due Salaire de Janvier 154800
422Alima Togo Alima, Remuneratio due Salaire de Janvier 154800
422Toumani Keita Toumani, Remuneratio due Salaire de Janvier 103200
422Lamine Doucouré Lamine, Remuneratio due Salaire de Janvier 103200
422Moctar Dicko Moctar, Remuneratio due Salaire de Janvier 85570
422Souley Konaté Souley, Remuneratio due Salaire de Janvier 91160
TOTAL DE LA PIÈCE 1322865 1322865
IMPUTATION ANALYTIQUE
 Bulletin de Paie Employées
Fatoumata Sy
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:1
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 260000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration Fatoumata Sy Salaire de Janvier 290000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 16380
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 22645
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 3120
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 5500
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 47645
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 337645 337645

Bakary Doumbia
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:2
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 350000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration Bakary Doumbia Salaire de Janvier 380000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 16380
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 22645
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 3120
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 5500
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 47645
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 427645 427645
 Oumar Traore
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:3
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 400000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 430000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 16380
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 22645
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 3120
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 5500
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 47645
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 477645 477645

Seydou Coulibaly
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:4
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 450000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration Seydou Coulibaly Salaire de Janvier 480000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 16380
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 22645
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 3120
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 5500
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 47645
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 527645 527645
 Liste des Comptes de Prévision du budget

N° de
compte LIBELLÉS DES COMPTES Montant de provision

6611 Appointement Salaire

6634 Indemnité de transport
422 Personnel de Remuneration
4313 Caisse de retraite Obligatoire
4471 Impôt general sur revenue
4472 Impôt sur Salaire
4473 Contribution Nationale
422 Contribution Nationale

6011 Achat de Marchandise dans la region

6051 Eau
6052 Electricité
6053 Achat de Lubrifiant
6053 Achat de Carburant
6055 Fournitur de Bureau
6242 Charge de Reparation
6252 Assurance
6281 Frais de Communication
631 Frais bancaires
6384 Frais de Mission
4386 Autres charges à payer
4471 Impôt Général sur le revenu
4472 Impôts sur salaires
4473 Contribution nationale
474 Contribution nationale de solidarité
4478 Autres impôts et contributions
448 État, charges à payer et produits à recevoir
6600 Charge du Personnel
6712 Charge Fiananciers
7011 Recette de Vente
7061 Recette de Transport

2013 Frais de Publicité et de Lancement

4213 Frais avancé et Fourniture au personnel
6228 Location et charge Locative s divers
6223 Location de Materiels et Outillages
6222 Location de Batiment
633 Frais de Formation du personnel
1532 Prélèvement pour le Budget
7061 Recette de transport de passager
7011 Recette de vente de pièces de rechange
6011 Achat de Marchandises
6242 charge de reparatio et entretient du matériel de transport
605310 Achat de Carburant
605320 Achat de Lubrifiant
6052 Electricité
6051 Eau
6055 Fournitur de Bureau
6252 Assurance du matériels de transport
6281 Frais de Communication
6384 Frais de Mission
6600 Charge de personnel
6712 Charge Financières
6310 Frais Bancaires
663 Indeminités
661 Chef d'équipe
661 Animentaire
661 Comptable
Honoraire formateur en production des foyers et fours
6324 améliorés
Réalisation de film documentaire sur la résilience climatique et
6266 les énergies renouvelables
633 Honoraires formateur en entreprenariat solaire
6261 Etude de faisabilité des mini-projet en entreprenariat solaire
2013 Frais de Publicité et de laneement
211 Frais de Recherche et de Developpement
213 Logiiel
2444 matériel de Bureau
2442 Mtériel Informatique
2498 Autres Matériel
311 Marchandises A
3111 Marchandises A1
3112 Marchandises A2
3121 Marchandises B1
3122 Marchandises B2
334 Fournitures de bureau
6223 Locations de matériels et outillages
4746 Charges
481 Fournisseurs d’investissements
602 Achats de matières premières et fournitures liées
6047 Fournitures de bureau
605 Autres achats
6056 Achats de petit matériel et outillage
6057 Achats d’études et prestations de services
6058 Achats de travaux, matériels et équipements
614 Transports du personnel
618 Autres frais de transport
6228 Locations et charges locatives diverses
622 Locations et charges locatives
2452 Vehicule à deux roue
2451 Vehicule à deux quatre roue
3326 fourniture ; Livre, Cassette, video ect……..

TOTAL DES LIBELLÉS

de provision
 Le Budget de Fonctionnement pour l'Exercie 2023

POSTE INTITULÉ PRÉVISION

6011 Achat de Marchandise dans la region 9500
6051 Eau 840
6052 Electricité 1230000
6053 Achat de Lubrifiant 4760900
6053 Achat de Carburant 16000000
6055 Fournitur de Bureau 2190000
6242 Charge de Reparation et entretien du matériel de transport 2430000
6252 Assurance du matériel de transport 4000000
6281 Frais de Communication 544000
631 Frais bancaires 78000
6384 Frais de Mission 1110000
6600 Charge du Personnel 21867000
6712 Charge Fiananciers 700000
7011 Recette de Vente 18000000
7061 Recette de Transport 60000000
 Animateur 1
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce: 2
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 110000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 20000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 130000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 6100
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10600
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1000
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 2300
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 20000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 150000 150000

Animateur 2
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:3
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 110000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 20000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 130000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 6100
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10600
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1000
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 2300
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 20000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 150000 150000
 Animateur 3
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:4
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 110000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 20000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 130000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 6100
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10600
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1000
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 2300
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 20000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 150000 150000

Honoraire Formateur en production

Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:5
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 350000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 380000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 6100
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10600
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1000
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 2300
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 20000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 400000 400000
 Honoraire Formateur en Entreprenariat
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:6
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 350000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 380000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 6100
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10600
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1000
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 2300
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 20000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 400000 400000

Chef d'Equipe
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:1
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 337000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 30000
422 Personnel de Remuneration OumarTraore Salaire de Janvier 367000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 16380
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10500
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1120
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 5000
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 33000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 400000 400000
 Assistan Comptable
Date : 30/01 2023 Numéro de pièce:6
Numero de
Intitulé du compte Libéllé de l'écritue Débit Crédit
compte
6611 Appointement Salaire Salaire de Janvier 70000
6634 Indemnité de transport Salaire de Janvier 10000
422 Personnel de Remuneration Salaire de Janvier 80000
4313 Caisse de retraite Obligatoire Salaire de Janvier 6100
4471 Impôt general sur revenue Salaire de Janvier 10600
4472 Impôt sur Salaire Salaire de Janvier 1000
4473 Contribution Nationale Salaire de Janvier 2300
422 Contribution Nationale Salaire de Janvier 20000
Contribution Nationale
TOTAL DE LA PIÈCE 100000 100000
 Bilan d'Ouvertur de l'entreprise

Numero de Numero de
Désignation Débit Crédit
ompte Général compte Tiers
Bâtiment adminstratif 2323 10000000
Aménagements de Bureau 2351 2850000
Bureaux 2444 340000
Fauteuil de Bureau 2444 251500
Chaises visteurs 2444 750000
Versement à la Banque BNDA 5211 26500000
Emprunt auprès de la Banque BNDA 1620 12000000
Véhicule de liaison 4x4 2451 8500000
Versement à la Banque BOA 5212 10000000
Ordinateur de Bureau 2442 1290000
Imprimante de Caisse 2441 133600
Stock de Pièce de rechange 3111 2168000
Logiciel de Gestion Caisse 2131 1000000
Créance Client Zoumana & Fils 4111 4111Zoumana 1115000
Dette Fournisseur Samaké Service 4011 4011Samaké 4228100
Versement en espèce 5711 1330000
Capital Social 1013 50000000

TOTAL 66228100 66228100

Le Gestionnaire L'Investisseur
 KALOU SACKO & FRES
Date: 31/01/2023 Numéro de pièce : 1
Numéro
de Intitulé du Compte Libéllé de l'2criture Débit Crédit
Compte
4431 Etat de TVA Facturé sur Ventes REGULARISATION DE LA TVA 580322
4432 Etat de TVA Facturé sur Ventes REGULARISATION DE LA TVA 837702
4451 Etat de TVA Récupérable sur Immo REGULARISATION DE LA TVA 6897060
4452 Etat de TVA Récupérable sur Achats REGULARISATION DE LA TVA 780892
4454 Etat de TVA Récupérable sur Achats REGULARISATION DE LA TVA 4860
4449 Intitulé du Compte REGULARISATION DE LA TVA 6264788
7682812 7682812
IMPUTATION ANALYTIQUE :