Dossier 1: Analyse financière
Soldes au 01/01/2019 Mouvements Soldes au 31/12/2019
N° Libellés Débiteurs Créditeurs Débits Crédits Débiteurs Créditeurs
103 Capital 45 000 000 - 45 000 000
11 Réserve légale 4 000 000 800 000 4 800 000
13 Résultat 800 000 800 000 - -
14 Subvention d'equipement 12 000 000 5 000 000 - 17 000 000
162 Emprunts bancaire 10 000 000 4 000 000 2 000 000 - 8 000 000
231 Batiments 16 500 000 30 000 000 46 500 000 -
241 Materiel et outillage 12 000 000 2 000 000 14 000 000 -
245 Materiel de transport 7 000 000 10 000 000 5 000 000 12 000 000 -
272 Prêt au personnel 500 000 250 000 500 000 250 000 -
283 Amortissements batiments 3 250 000 1 000 000 - 4 250 000
2841 Amortissement MOIC 2 350 000 2 000 000 - 4 350 000
2845 Amortissements materiel 5 100 000 6 100 000 1 500 000 - 500 000
2945 Dépréciation du materiel transport 300 000 100 000 - 400 000
31 Marchandises 3 000 000 5 000 000 3 000 000 5 000 000 -
32 Matières premières 8 000 000 15 000 000 17 000 000 6 000 000 -
36 Produits finis 18 000 000 25 000 000 18 000 000 25 000 000 -
401 Fournisseurs 1 000 000 160 000 000 240 000 000 - 81 000 000
411 Clients 20 000 000 289 000 000 288 000 000 21 000 000 -
422 Personnel, rémunération due 8 000 000 - 8 000 000
442 Etat, autres impots et taxes 4 000 000 2 500 000 1 500 000 -
521 Banque 6 515 000 310 500 000 300 125 000 16 890 000 -
571 Caisse 285 000 2 220 000 1 000 000 1 505 000 -
601 Achats de marchandises 75 000 000 75 000 000 -
602 Achats de matières premières 165 000 000 165 000 000 -
6032 Variation de stock 20 000 000 18 000 000 2 000 000 -
605 Autres achats 5 000 000 5 000 000 -
618 Transport 800 000 800 000 -
628 frais de télécommunications 1 500 000 1 500 000 -
631 frais bancaires 475 000 475 000 -
641 impots et taxes directs 2 500 000 2 500 000 -
651 Pertes sur créances clients 2 500 000 2 500 000 -
661 Rémunération du personnel 79 400 000 79 400 000 -
663 Indemnités forfaitaires 5 250 000 5 250 000 -
673 Escompte accordé 500 000 500 000 -
681 Dotation aux amortissements 4 500 000 4 500 000 -
691 Dotation aux provisions 100 000 100 000 -
701 Ventes de marchandises 97 000 000 - 97 000 000
702 Ventes de produits finis 192 000 000 - 192 000 000
707 Produits accessoires 15 000 000 - 15 000 000
72 Productin immobilisée 30 000 000 - 30 000 000
736 Production destockée 18 000 000 25 000 000 - 7 000 000
758 Produits divers 500 000 - 500 000
771 Interet des prets 120 000 - 120 000
781 Transfert de charges d'exploitation 1 500 000 - 1 500 000
787 Transfert de charges financières 250 000 - 250 000
81 Valeur comptable des cessions 5 000 000 6 100 000 - 1 100 000
82 Produits des cessions 4 000 000 - 4 000 000
85 Dotations HAO 200 000 200 000 -
86 Reprises HAO 100 000 - 100 000
87 Participation des travailleurs 23 000 000 23 000 000 -
89 Impots sur le bénéfice 4 500 000 4 500 000 -
Totaux 91 800 000 91 800 000 1 277 095 000 1 277 095 000 521 870 000 521 870 000
- - -
TAF:
1. Presenter le compte de resultat de l'entreprise Tawfekh (annexe 1)
2. Presenter le bilan de l'entreprise Tawfekh(Annexe 2)
3. Calculer la CAFG, le FRNG, le BFR et la tresorerie de l'entreprise Tawfekh
4. calculer les taux de marge brut, le ratio de solvabilité et taux de marge net.
5. Calculer les ratios de rotation des clients et des fournisseurs sachant que ceux du secteur sont respectivement de 2
et 1
6. Analyser la situation financière de Tawfekh en fonction de tous les rqtios calculés
