ETUDE FINANCIERE PREVISIONNELLE

SUR 3 ANS
Gbely Fabien Jean-Marc

PROJET DE CREATION
D’UNE CONCESSION DE DISTRIBUTION
DE BOISSON

1
1 Objectif global........................................................................................................................3
2 Objectif spécifique..................................................................................................................3
3 Le projet.................................................................................................................................3
4 Type de boisson......................................................................................................................3
5 Présentation du promoteur....................................................................................................3
6 Vue synoptique du projet.......................................................................................................3
7 Calendrier de mise en œuvre.................................................................................................4
8 Etude financière et économique............................................................................................5
8.1 Evaluation des investissements (en FCFA)..............................................................................5
8.2 Simulation des achats et des ventes mensuelles....................................................................5
8.3 Prévision du chiffre d'affaire...................................................................................................6
8.4 Prévision des charges d'exploitation......................................................................................7
8.4.1 Achat...............................................................................................................................7
8.4.2 Services extérieurs..........................................................................................................7
8.4.3 Charges de personnel.....................................................................................................7
8.4.4 Impôts taxes...................................................................................................................7
8.5 Amortissement financier........................................................................................................7
8.6 Amortissement des équipements...........................................................................................8
8.7 Compte d'exploitation prévisionnel........................................................................................8
8.8 Budget prévisionnel de trésorerie de 2 dépôts comme client................................................9
8.9 Budget prévisionnel de trésorerie de 3 dépôts comme client..............................................10
8.10 Budget prévisionnel de trésorerie de 5 dépôts comme client..............................................11
8.11 Risques.................................................................................................................................12
8.12 Conclusion............................................................................................................................12

2
1 Objectif global
L’objectif global du projet est de créer une activité génératrice de revenu pour le promoteur et
permettre d’employer des jeunes gens en quête d’emploi. Ce qui réduirait la précarité et la
pauvreté des personnes dans notre société.

2 Objectif spécifique
Avoir un réseau de cinq (5) dépôts composés de cinq (5) chiners chacun. Ensuite viendront les
autres dépôts et chiners n’appartenant pas au réseau.

3 Le projet
Ce projet consiste à créer à terme une concession de distribution de boisson de plusieurs
dépôts et de chiners.

4 Type de boisson
Nous aurons la sucrerie, la bière, le vin. La vente se fera en demi-gros et au détail.

5 Présentation du promoteur
Le Promoteur de ce projet est Mr GBELY Jean-Marc Fabien, personne physique.

6 Vue synoptique du projet

DEPOT 1
Chiner 01

Chiner 02
Autre chiner 1…n
Chiner 03

Chiner 04

Chiner 05
Concessionnaire
SIDB
DEPOT 2
Chiner 01

Chiner 02
Autre dépôt 1…n
DEPOT n Chiner 03
Chiner 01
Chiner 04
Chiner 02
Chiner 05
Chiner 03

Chiner 04

Chiner 05
3
7 Calendrier de mise en œuvre
Ce calendrier présente sommairement les travaux à exécutés. Il s’adaptera en fonction de la
fréquence de décaissement des fonds attendus.

PERIODE EN SEMAINE
ACTIONS Sem 01 Sem 02 Sem 03 Sem 04 Sem 05 Sem 06 Sem 07 Sem 08 Sem 09
Phase 1
Etablissement du
business plan
Phase 2
Création
SARL
Phase 3
Recherche
De Financement
Phase 4
Location
Espace
Phase 5
Aménagement
Espace
Phase 6
Recherche des
employés
Phase 7
Début vente
des produits

4
8 Etude financière et économique
8.1 Evaluation des investissements (en FCFA)
On part sur la base de deux (2) dépôts composés de cinq (5) chiners chacun. Ce qui donne un
total de dix (10) chiners. Cette évaluation des investissements ne sera possible si et seulement si
le réseau de deux (2) dépôts avec chacun cinq (5) est mis en place et fonctionne correctement.

Investissements Montant
Immobilisation incorporelles 50 000
Frais d’établissement 50 000
Immobilisation corporelles 3 224 000
Table 50 000
Chaise 50 000
Banc visiteur 40 000
Machine à calculer 14 000
Abonnement CIE 250 000
Abonnement Sodeci 170 000
3 mois de caution 1 200 000
2 mois de d’avance loyer 800 000
1 mois pour démarcheur 400 000
1 véhicule -
Carburant véhicule 150 000
Entretien véhicule 100 000
-
Stock de produits (1 Santor) 7 500 000
Trésorerie de départ 276 000
TOTAL BESOINS 11 000 000
Financements des investissements Montant
Apport personnel 11 000 000
Apport personnel 11 000 000
-
Emprunt -
Prêt bancaire -
-
Subvention -
Autre financement -
TOTAL RESSOURCES 11 000 000

8.2 Simulation des achats et des ventes mensuelles

Achat mensuel 52 447 552
Achat de produits 52 447 552
Fréquence d'achat/mois santor 7
Vente mensuelle 59 440 559

Marge bénéficiaire brute mensuel 6 993 007

5
Commentaire de la simulation des achats et des ventes mensuelles de la concession
Pour être un concessionnaire Solibra, il faut vendre au minimum 10 000 casiers par mois. Un (1)
chargement de Santor contient 1716 casiers d’un montant à voisinant les 7 500 000 Fr CFA. Si nous
partons sur la base de sept (7) chargements le mois, nous nous retrouvons donc avec 12 012 casiers à
évacuer par mois. Notons que nous avons un réseau de deux (2) dépôts avec 5 chiners chacun. Pour
atteindre donc cet objectif, chaque dépôt devra alors vendre à environ 6 006 casiers mois donc 200,2
casiers par jour, ce qui revient à environ 40 casiers par chiner par jour. Ainsi donc nous nous
retrouverons pratiquement avec un (1) chargement de Santor chaque 4 jours. Le prix d’achat d’un
Santor avoisine les 7 500 000 Fr CFA, le prix de vente d’un Santor avoisine les 8 500 000 Fr CFA. Ainsi
donc la marge par chargement de Santor oscille autour 1 000 000 Fr CFA.

Notons que la Fréquence d'achat/mois de 7 santors est un arrondi de 6.99.

- Au bout de 30 jours, l’achat revient à 7 500 000*7=52 447 552 Fr CFA.

- Après 30 jours de vente on aura donc 8 50 000*7=59 440 559 Fr CFA.
- La marge brut mensuelle équivaut donc à 59 440 559-52 447 552=6 993 007 Fr CFA disons
7 000 000 Fr CFA.

Charges fixes mensuelles de la concession

CHARGES CONCESSION
Loyer 400 000
CIE 20 000
Sodeci 10 000
Consommable 150 000
Carburant 300 000
Maintenance véhicule 200 000
CGA 70 000
Gérant 250 000
Caissier 150 000
Chauffeur 100 000
Ouvrier 1 70 000
Ouvrier 2 70 000
Ouvrier 3 70 000
Ouvrier 4 70 000
Gardien 70 000
Total charge/mois 2 000 000

Bénéfice net mensuel de la concession

Marge nette mensuelle = (Rapport achats ventes mensuel) - (Charges fixes mensuelles)
Marge nette mensuelle = 7 000 000 - 2 000 000 = 7 000 000 Fr CFA.

8.3 Prévision du chiffre d'affaire

CA MENSUEL CA ANNEE 1 CA ANNEE 2 CA ANNEE 3
Chiffre d'affaire mensuel 59 440 559 713 286 713 784 615 385 941 538 462
CHIFFRE D’AFFAIRE 59 440 559 713 286 713 784 615 385 941 538 462

6
8.4 Prévision des charges d'exploitation
8.4.1 Achat
COUT MENSUEL COUT ANNUEL 1 COUT ANNUEL 2 COUT ANNUEL 3
Produits
Achat de produits 52 447 552 629 370 629 692 307 692 830 769 231
Electricité 20 000 240 000 240 000 240 000
Eau 10 000 120 000 120 000 120 000
Consommables 150 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000
Carburant camion 300 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000
TOTAL ACHAT 52 927 552 635 130 629 698 067 692 836 529 231

8.4.2 Services extérieurs

COUT MENSUEL COUT ANNUEL 1 COUT ANNUEL 2 COUT ANNUEL 3
Loyer 400 000 4 800 000 4 800 000 4 800 000
Entretien véhicule 200 000 2 400 000 2 400 000 2 400 000
Communication - - - -
Frais d’épargne - - - -
TOTAL SERVICE EXTERIEUR 600 000 7 200 000 7 200 000 7 200 000

8.4.3 Charges de personnel

COUT MENSUEL COUT ANNUEL 1 COUT ANNUEL 2 COUT ANNUEL 3
Gérant 250 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000
Caissier 150 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000
Chauffeur 100 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000
5 Ouvriers 350 000 4 200 000 4 200 000 4 200 000
CGA 70 000 840 000 840 000 840 000
TOTAL ACHAT 920 000 11 040 000 11 040 000 11 040 000

8.4.4 Impôts taxes

COUT MENSUEL COUT ANNUEL 1 COUT ANNUEL 2 COUT ANNUEL 3
Taxe communale - - - -

8.5 Amortissement financier

REMBOURSE ANNUITE CAPITAL

PERIODE CAPITAL RESTANT DU INTERET
MENT DU CAPITAL CONSTANTE RESTANT DU

ANNEE 1 - - - - -
ANNEE 2 - - - - -
ANNEE 3 - - - - -
TOTAL - - - -

7
8.6 Amortissement des équipements
DESIGNATION ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3
Amortissement incorporel 16 667 16 667 16 667
Frais d'établissement 16 667 16 667 16 667
- - -
Amortissement corporel 1 074 667 1 074 667 1 074 667
Table 16 667 16 667 16 667
Chaises 16 667 16 667 16 667
Banc visiteur 13 333 13 333 13 333
Machine à calculer 4 667 4 667 4 667
Abonnement CIE 83 333 83 333 83 333
Abonnement Sodeci 56 667 56 667 56 667
3 mois de caution 400 000 400 000 400 000
2 mois de d’avance loyer 266 667 266 667 266 667
1 mois pour démarcheur 133 333 133 333 133 333
1 véhicule - - -
Carburant véhicule 50 000 50 000 50 000
Entretien véhicule 33 333 33 333 33 333
- - -
TOTAL 1 091 333 1 091 333 1 091 333

8.7 Compte d'exploitation prévisionnel

ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3
Produits d'exploitation 713 286 713 784 615 385 941 538 462
Chiffre d'affaire 713 286 713 784 615 385 941 538 462
Charges d'exploitation 635 130 629 698 067 692 836 529 231
Achat 635 130 629 698 067 692 836 529 231

Marge brute 78 156 084 86 547 692 105 009 231

Services extérieurs 7 200 000 7 200 000 7 200 000
Valeur ajoutée 70 956 084 79 347 692 97 809 231
Charges de personnel 11 040 000 11 040 000 11 040 000
Taxe communale - - -
Excédent brut d'Exploitation 59 916 084 68 307 692 86 769 231
Frais financiers - - -
Amortissement équipement 1 091 333 1 091 333 1 091 333
Autres produits - - -
Résultat avant impôt 58 824 751 67 216 359 85 677 897
Impôt sur les sociétés - - -
Résultat net comptable 58 824 751 67 216 359 85 677 897

8
 8.8 Budget prévisionnel de trésorerie de 2 dépôts comme client
MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 TOTAL
Apport personnel 11 000 000 11 000 000
Emprunts
Subventions
Autres financements
Vente de marchandises 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 713 286 713
Vente de services
Chiffre d'affaires (total) 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 713 286 713
Immobilisations incorporelles 50 000 50 000
Immobilisations corporelles 3 224 000 3 224 000
Immobilisations (total) 3 274 000 3 274 000
Stock de produits 7 500 000 7 500 000
Amortissement financier
Amortissement équipements 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 1 091 333
Achats de produits 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 52 927 552 635 130 629
Services extérieurs 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 7 200 000
Impôts et taxes
Salaires employés 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 11 040 000
Charges sociales employés
Prélèvement dirigeant(s)
Charges sociales dirigeant(s)
Total charges de personnel 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 11 040 000
Frais bancaires, charges financières
Total des décaissements 65 312 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 54 538 497 665 235 963
Total des encaissements 70 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 59 440 559 724 286 713
Solde précédent 5 128 063 10 030 125 14 932 188 19 834 250 24 736 313 29 638 375 34 540 438 39 442 500 44 344 563 49 246 625 54 148 688
Solde du mois 5 128 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063 4 902 063
Solde de trésorerie (cumul) 5 128 063 10 030 125 14 932 188 19 834 250 24 736 313 29 638 375 34 540 438 39 442 500 44 344 563 49 246 625 54 148 688 59 050 751

9
 8.9 Budget prévisionnel de trésorerie de 3 dépôts comme client
MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 TOTAL
Apport personnel 11 000 000 11 000 000
Emprunts
Subventions
Autres financements
Vente de marchandises 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 1 069 930 070
Vente de services
Chiffre d'affaires (total) 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 1 069 930 070
Immobilisations incorporelles 50 000 50 000
Immobilisations corporelles 3 224 000 3 224 000
Immobilisations (total) 3 274 000 3 274 000
Stock de produits 7 500 000 7 500 000
Amortissement financier
Amortissement équipements 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 1 091 333
Achats de produits 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 79 151 329 949 815 944
Services extérieurs 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 7 200 000

Impôts et taxes
- - - - - - - - - - - - -
Salaires employés 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 11 040 000
Charges sociales employés
Prélèvement dirigeant(s)
Charges sociales dirigeant(s)
Total charges de personnel 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 11 040 000
Frais bancaires, charges financières
Total des décaissements 91 536 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 80 762 273 979 921 277
Total des encaissements 100 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 89 160 839 1 080 930 070
Solde précédent - 8 624 566 17 023 132 25 421 698 33 820 264 42 218 830 50 617 396 59 015 962 67 414 528 75 813 094 84 211 660 92 610 226
Solde du mois 8 624 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566 8 398 566
Solde de trésorerie (cumul) 8 624 566 17 023 132 25 421 698 33 820 264 42 218 830 50 617 396 59 015 962 67 414 528 75 813 094 84 211 660 92 610 226 101 008 793

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 8.10 Budget prévisionnel de trésorerie de 5 dépôts comme client
MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9 MOIS 10 MOIS 11 MOIS 12 TOTAL
Apport personnel 11 000 000 11 000 000
Emprunts
Subventions
Autres financements
Vente de marchandises 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 1 783 216 783
Vente de services
Chiffre d'affaires (total) 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 1 783 216 783
Immobilisations incorporelles 50 000 50 000
Immobilisations corporelles 3 224 000 3 224 000
Immobilisations (total) 3 274 000 3 274 000
Stock de produits 7 500 000 7 500 000
Amortissement financier -
Amortissement équipements 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 90 944 1 091 333
Achats de produits 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 131 598 881 1 579 186 573
Services exterieurs 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 7 200 000
Impôts et taxes - - - - - - - - - - - - -
Salaires employés 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 11 040 000
Charges sociales employés
Prélèvement dirigeant(s)
Charges sociales dirigeant(s)
Total charges de personnel 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 920 000 11 040 000
Frais bancaires, charges financières -
Total des décaissements 143 983 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 133 209 826 1 609 291 907
Total des encaissements 159 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 148 601 399 1 794 216 783
Solde précédent - 15 617 573 31 009 146 46 400 719 61 792 292 77 183 865 92 575 438 107 967 011 123 358 584 138 750 157 154 141 730 169 533 303
Solde du mois 15 617 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573 15 391 573
Solde de trésorerie (cumul) 15 617 573 31 009 146 46 400 719 61 792 292 77 183 865 92 575 438 107 967 011 123 358 584 138 750 157 154 141 730 169 533 303 184 924 876

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8.11 Risques
Comme toute activité, celle-ci comporte aussi des risques tels que :

 Mauvaise gestion
 Intégrité des employés

8.12 Conclusion
La mise en œuvre de ce projet est rentable au vue des différents budgets prévisionnels de
trésorerie.
La mise en route de ce projet va permettre alors :

 La réinsertion des rapatriés dans la vie professionnelle ;

 La lutte contre le chômage en Côte d’ivoire ;
 La participation de ces ivoiriens au développement économique du pays.

Cette activité est très porteuse lorsqu’elle est suivie rigoureusement. Afin que les objectifs
soient atteints, il faut :

 Une bonne situation géographique

 Un employé dégourdi et honnête
 Une tenue de cahier de caisse
 Une tenue de cahier des entrées et sorties
 Une caméra de surveillance
 Un suivi quotidien de l’activité

Une fois que tous ces éléments seront réunis et suivis, nous pouvons cependant affirmer que
l’activité connaitra une certaine prospérité.

En somme, vu tous ces avantages qu’offre ce projet, il est primordial voire impératif de le
financer.

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