Produit SAP S4HANA
Global Bike SAP S/4HANA
SAP Simple / 4th Generation on HANA
Financial Accounting (FI)
Comptabilité financière (FI)
SAP S4HANA Curriculum
▪ Introduction à SAP
▪ Navigation
▪ Introduction à GBI
▪ SD - Administration des ventes
▪ MM - Gestion des articles
▪ PP - Planification & exécution de la production
▪ FI - Comptabilité financière
▪ CO - Comptabilité analytique & contrôle de gestion
▪ HCM - Ressources humaines
▪ WM - Gestion des entrepôts
▪ PS - Gestion de projet
▪ EAM - Gestion des actifs d'entreprise
▪ CS - Service clients
▪ QM - Gestion de la qualité
2
SAP S4HANA FI - Comptabilité financière
▪ Objectifs
▪ La comptabilité financière a été conçue afin de récolter des données de transaction qui servent de base
pour la rédaction de rapports standard
▪ En général, ces rapports standard sont destinés notamment (mais pas exclusivement) à des personnes
externes
▪ Les rapports standard comprennent :
▪ Bilan
▪ Compte de résultat
▪ Analyse des flux (cash-flow)
1
SAP S4HANA FI - Comptabilité financière
▪ Groupes-cibles
Interne Externe
▪ Cadres dirigeants ▪ Autorités judiciaires
▪ Senior Management ▪ Banques
▪ Administration ▪ Experts-comptables
▪ Collaborateurs ▪ Actionnaires
▪ Assurances
▪ Autorités fiscales
▪ Médias
▪ Analystes financiers
SAP S4HANA FI - Comptabilité financière
▪ Intégration
▪ Entièrement intégré avec d‘autres modules SAP (liste non exhaustive)
▪ Administration des ventes(SD)
▪ Gestion des articles (MM)
▪ Planification de la production et contrôle de la production (PP)
▪ Contrôle de gestion (CO)
▪ …
SAP S4HANA Sommaire
Niveaux organisationnels 7 - 14
Données de base 15 - 19
Document 20 - 22
Processus métier 23 - 24
Système d'information 25 - 32
2
Organizational Structure
Niveaux organisationnels
▪ Mandant
▪ Société
▪ Plan comptable
▪ Domaine de contrôle des crédits
▪ Domaine d’activité
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
▪ Concept
▪ Représente la structure juridique et/ou organisationnelle d‘une entreprise
▪ Forme un cadre pour les activités d‘une entreprise sur la base des méthodes instaurées par la direction
▪ Permet la récolte exacte et organisée d‘informations commerciales
▪ Favorise le développement et la représentation d’informations pertinentes en vue de la prise de décisions
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
▪ Mandant
▪ Représente l'entreprise au complet
▪ Les données concernant le droit commercial, la structure organisationnelle, les données techniques, … sont
uniquement définies par mandant
▪ Exemple :
▪ Groupe international
▪ Nestlé World
▪ …
Mandant
▪ SAP 100 - Groupe GBI
▪ Plus haute entité organisationnelle
▪ EN = Client
3
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
▪ Société
▪ Plus petite entité organisationnelle relevant de la comptabilité financière pour laquelle un ensemble
complet et indépendant de comptes peut être créé
▪ Comprend la saisie de toutes les opérations qui doivent être comptabilisées et la création des états financiers légaux,
tels que le bilan et le compte de résultat
▪ Un mandant peut avoir plusieurs sociétés (États-Unis, Allemagne, Royaume-Uni, France, Suisse, …)
▪ Exemple
▪ Société / Filière / Filiale
Mandant
▪ Nestlé France 100 - Groupe GBI
▪ …
Dettes &
Actifs capitaux
▪ SAP Société (code)
propres
▪ Entité liée au module FI US00 - GBI US
▪ Définie dans le mandant
▪ EN = Company Code
10
10
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
▪ Domaine d’activité
▪ Unité organisationnelle qui correspond à un "secteur d'activité" ou à un domaine de responsabilité
spécifique d'une entreprise
▪ Les mouvements de valeur saisis dans la comptabilité financière sont affectés à des domaines d'activité
▪ Ne pas confondre avec le secteur d'activité du module MM
▪ Il est possible d’établir des bilans pour des domaines d'activité à des fins internes
▪ Utile à des fins de "Reporting"
▪ Niveau organisationnel facultatif dans SAP
▪ Il peut être défini pour une ou plusieurs sociétés
▪ SAP
▪ Entité liée au module FI
▪ Défini dans le mandant
▪ EN = Business Area
11
11
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
▪ Domaine de contrôle des crédits
▪ Il s'agit d'une unité organisationnelle représentant le domaine dans lequel le crédit client est attribué et
suivi
▪ Il peut être défini pour une ou plusieurs sociétés
▪ Il est rattaché à une devise/monnaie
▪ SAP
▪ Entité liée au module FI
▪ Défini dans le mandant
▪ EN = Credit Control Area
12
12
4
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
▪ Plan comptable
▪ Une systématique constituée d’un groupe de comptes du Grand Livre
▪ Offre un cadre pour l‘enregistrement de valeurs afin de garantir une représentation ordonnée des données
d‘imputation
▪ Les comptes généraux sont utilisés par une ou plusieurs sociétés
▪ Les comptes sont des données de base
▪ Un même plan comptable peut-être utilisé par
plusieurs sociétés
▪ Il ne s'agit pas à proprement dit d'un niveau
organisationnel dans SAP
▪ Il s'agit de données fournis par SAP par défaut pour
accélérer la mise en place du système SAP
▪ Il est modifiable mais est régi par les lois en vigueur
dans chaque pays
13
13
SAP S4HANA Niveaux organisationnels
Mandant
100 - Groupe GBI
Société
US00 - GBI US DE00 - GBI Allemagne
GL00 - GBI Plan comptable
Plan comptable
BI - Bicyclettes Domaine
d‘activité
Domaine de
GL00 - Contrôle global des crédits
contrôle des crédits
14
14
Master Data
Données de base
▪ Comptes généraux
▪ Comptabilités auxiliaires
▪ Comptabilité auxiliaire client
▪ Comptabilité auxiliaire fournisseur
15
5
SAP S4HANA Données de base
▪ Comptes généraux (General Ledger - G/L)
▪ Chaque combinaison d‘une société et d‘un plan comptable constitue un endroit pour l‘enregistrement des
transactions financières, appelé le Grand Livre
▪ Le Grand Livre comprend la liste de toutes les écritures qui influencent les comptes du plan comptable et le
solde des comptes
▪ Les comptes sont utilisés pour préparer les bilans
▪ Chaque compte doit être configuré pour la société
▪ Car un même plan comptable peut-être utilisé
par plusieurs société
▪ La configuration du compte est unique pour
chaque société
▪ Devise, autoriser les taxes, …
16
16
SAP S4HANA Données de base
▪ Comptabilités auxiliaires
▪ Pour faciliter la tenue du Grand Livre et avoir un meilleur suivi, des comptabilités auxiliaires ont été mis en
place
▪ Elles permettent de suivre "individuellement" chaque élément
▪ Il existe plusieurs comptabilités auxiliaires disponibles
▪ Comptabilité auxiliaire clients
▪ Comptabilité auxiliaire fournisseurs
▪ Comptabilité auxiliaire immobilisations
▪ …
▪ Les écritures sont saisies via les comptabilités auxiliaires
puis elles sont automatiquement dérivées dans le Grand
Livre via les comptes collectifs
17
17
SAP S4HANA Données de base
▪ Comptabilité auxiliaire client (Accounts Receivable - FI-AR)
▪ Permet de collecter des informations relatives aux clients de l‘entreprise de manière individuelle, qui
permet un suivi rapide et précis
▪ Par ex. le chiffre d‘affaires et les paiements
▪ Intégration entre l’administration des ventes (SD) et la comptabilité financière (FI)
▪ Des factures clients (SD) génèrent automatiquement une pièce dans le Grand Livre FI
Client 189 Client 142 (Grand Livre)
Clients
100.- 300.-
950.-
Client 135 Client 123
400.- 150.-
18
18
6
SAP S4HANA Données de base
▪ Comptabilité auxiliaire fournisseur (Accounts Payable - FI-AP)
▪ Collecter des informations relatives aux fournisseurs de manière individuelle, qui permet un suivi rapide et
précis
▪ par ex. des achats et des paiements
▪ Intégration entre la gestion des articles (MM) et la comptabilité financière (FI)
▪ Des activités d’achat et d’entrée de marchandises dans MM génèrent des pièces du Grand Livre dans la FI
Fourn. 100234 Fourn. 100435 (Grand Livre)
Fournisseurs
200.- 250.-
850.-
Fourn. 100621 Fourn. 100846
100.- 300.-
19
19
Documents
▪ Concept
▪ Pièce comptable
20
SAP S4HANA Documents
▪ Concept
▪ Pour chaque transaction commerciale qui a une influence sur la FI, des données sont enregistrées dans la
base des données SAP et une pièce comptable numérotée est générée
▪ Le numéro de pièce peut être utilisé pour réafficher la transaction commerciale ultérieurement
▪ La pièce comptable comprend entre autres les informations suivantes :
▪ Personne responsable
▪ Date et heure de la transaction
▪ Données économiques
▪ Dès qu’une pièce comptable a été enregistrée dans la base de données SAP (et a donc une influence sur la
situation financière de l’entreprise), elle ne peut plus être supprimée
▪ De plus, cette pièce ne peut être modifiée que dans une certaine mesure
▪ Pour annuler une pièce, il faut la contre-passer (effectuer une écriture inverse)
▪ Le concept des documents offre une base solide et importante pour un système de contrôle interne efficace
demandé par la loi dans la plupart des pays
21
21
7
SAP S4HANA Documents
▪ Exemple
22
22
Business Process
Processus métier
▪ Saisir une pièce
23
SAP S4HANA Processus métier
▪ Saisir une pièce de compte général
▪ Une pièce comptable ne peut être liée qu'à une seule société
24
24
8
Reporting
Système d'information
▪ Afficher les soldes des comptes
▪ Bilan
▪ Compte de résultat
▪ Analyse des flux (Cash Flow)
▪ Contrôle des écritures et historique
25
SAP S4HANA Système d'information
▪ Afficher les soldes des comptes généraux
26
26
SAP S4HANA Système d'information
▪ Bilan (1)
▪ Représentation sous forme d'un tableau de l'actif, des dettes et des capitaux propres d‘une organisation à
un moment donné
▪ Actif : tout ce que l‘entreprise possède
▪ Dettes : montant dû par l’entreprise
▪ Capitaux propres : différence entre l’actif et les dettes
▪ Actif = dettes + capitaux propres
Dettes &
Actifs capitaux
propres
27
27
9
SAP S4HANA Système d'information
▪ Bilan (2)
▪ Exemple
Actif Passif
Immobilisations 500.- Capitaux propres
Capital social 2'500.-
Créances 3'000.- Réserve sur bénéfices
non distribués 250.-
Caisse 1'000.-
Capitaux externes
Dettes 1'500.-
Impôts 250.-
Total du bilan 4'500.- Total du bilan 4,500.-
28
28
SAP S4HANA Système d'information
▪ Compte de résultat (1)
▪ Représentation de toutes les dépenses et bénéfices d‘une organisation pour une période donnée (un mois,
un semestre ou une année)
▪ Les produits sont des entrées de liquidités suite à des activités de vente ou la vente du capital d’exploitation
▪ Les dépenses sont des sorties de liquidités ou la création de dettes afin de soutenir l’activité commerciale
▪ Produits – dépenses = surplus (profits ou pertes)
29
29
SAP S4HANA Système d'information
▪ Compte de résultat (2)
▪ Exemple
Produits
Chiffres d'affaires 11'000.-
Déductions 750.-
Total des produits 10'250.-
Dépenses
Production 4'500.-
Charges d‘exploitation 3'750.-
Total des charges 8'250.-
Résultat net avant impôts 2'000.-
Impôts 750.-
Résultat après déduction des impôts 1'250.-
30
30
10
SAP S4HANA Système d'information
▪ Analyse des flux (Cash Flow)
▪ Comprend les changements y relatifs aussi bien en entrée qu’en sortie de liquidités (sans doute les actifs les
plus importants) pour une période donnée
▪ Par exemple : un mois, un semestre ou une année
31
31
SAP S4HANA Système d'information
▪ Contrôle des écritures et historique
▪ Appelée "Audit Trails"
▪ Permet à un réviseur sur la base de la situation du compte dans un bilan de suivre étape par étape les jeux
d’écritures et les transactions qui ont abouti à la situation du compte
▪ Les contrôles des écritures permettent à un réviseur également de suivre certaines transactions jusqu’à la
situation du compte dans le bilan
32
32
11
