BANQUE POPULAIRE DE : MARRAKECH BENI MELLAL
Exploitation Prévisionnelle
Création
Affaire : anonyme
Chargé d'étude :
Poste :
12/28/2024
PROGRAMME D'INVESTISSEMENT
Montant % par raport
(milliers dhs) au PI
FRAIS D' ETABLISSEMENT 600 3.75%
Frais de constitution 0.00%
Frais d'augmentation du capital 0.00%
Prise de garanties 600 3.75%
Intérêts intercalaires(6,50%)CLT (3%) FOPEP 0.00%
0.00%
architecte/BET/BC/autorisation 0.00%
Assurance incendie explosion 0.00%
Commission CCG 0.00%
0.00%
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - 0.00%
Fonds de commerce 0.00%
Brevet 0.00%
Marque 0.00%
0.00%
0.00%
INVESTISSEMENT PHYSIQUE 14,500 90.63%
Terrain 6,000 37.50%
Constructions 7,500 46.88%
RADEEMA 0.00%
Mobilier et Mat de burau 0.00%
climatisation 0.00%
installation technique 0.00%
Matériel informatique 1,000 6.25%
Matériel de transport 0.00%
Frais d'approche 0.00%
Frais annexes 0.00%
DIVERS & IMPREVUS 420 2.63%
BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT 480 3.00%
TOTAL 16,000 100.00%
ARRONDI 16,000
12/28/2024
PLAN DE FINANCEMENT
Montant % par raport
(milliers dhs) au PF
Capital 100 0.63%
Augmentation du capital 2,500 15.63%
Apports en C/C associés 5,400 33.75%
Prélèvement sur FDR 0.00%
CMT 8,000 50.00%
CLT 0.00%
TAJHIZ 0.00%
Restructuration Financière 0.00%
FOMAN 0.00%
FORTEX 0.00%
FOPEP 0.00%
Ligne Etrangère 0.00%
Crédit Fournisseurs 0.00%
Autres 0.00%
0.00%
Total 16,000 100.00%
12/28/2024
EXPLOITATION PREVISIONNELLE
1- Production Production
Capacité Unité Prix Vente Production
I nt i t u l é production de mesure Unitaire(dh) théorique
(mdh)
Produit 1 MATERNELLE 1,750 élève 900.00 1,575
Produit 2 PRIMAIRE 2,750 élève 1,200.00 3,300
Produit 3 COLLEGE 2,750 élève 1,300.00 3,575
Produit 4 LYCEE 2,750 élève 1,500.00 4,125
Produit 5 -
Produit 6 -
Produit 7 -
Produit 8 -
Produit 9 -
Produit 10 -
CA théorique (en mdh) 12,575
Achats matières premières
Prix achat Prix achat
Intitulé Affectation Quantité Unité unitaire (dh) total(m dh)
Matière 1 fourniture 1,000 élève 500.00 500
Matière 2 -
Matière 3 -
Matière 4 -
Matière 5 -
Matière 6 -
Matière 7 -
Matière 8 -
Matière 9 -
Matière 10 -
Achats théoriques (mdhs) 500
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Taux d'utilisation 40% 60% 70% 80% 90%
CA prévu global 5,030 7,545 8,803 10,060 11,318
CA Export (en %)
CA Export ( en m dh) - - - - -
CA Local ( en m dh) 5,030 7,545 8,803 10,060 11,318
Achat prévu global 200 300 350 400 450
Achat importé (en %)
Achat importé (en m dh) - - - - -
Achat local ( en m dh ) 200 300 350 400 450
12/28/2024
2- Autres charges externes (en m dh)
Tx d'évolution Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
- Electricité 5.00% 120 126 132 139 146
- Eau 5.00% 50 53 55 58 61
- Teléphonne 5.00% 40 42 44 46 49
- Carburant 5.00% 50 53 55 58 61
- loyer - - - -
-Transport 5.00% 40 42 44 46 49
- Entretien 5.00% 50 53 55 58 61
- Assistance tech. - - - -
- Petits outillages - - - -
- Assurance - - - - -
- Autres 5.00% 50 53 55 58 61
Total 400 420 441 463 486
3- Impôts et taxes
3-1 Calcul de la valeur locative
Nature immobilisation Montant Abattement Valeur vénale Taux Val. locative
Loyer - 100% -
Terrain 6,000 6,000 3% 180
Construct 7,000 7,000 2% 140
Aménag+Ag+Inst - 3% -
Matériel 1,000 1,000 3% 30
Valeur locative 350
3-2 Calcul des impôts et taxes
Taux Exonération/an Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Patente 5.00% - 18 18 18 18 18
T.U 10.00% - 35 35 35 35 35
T.E 5.00% 18 18 18 18 18
Total 70 70 70 70 70
12/28/2024
4- Charges du personnel
Fonction effectif Salaire/mois/dh nbre de mois Salaire/an/mdh Tx Charges(en%) Salaire brut/mdh
Gérant - -
Directeur 1 10,000 12 120 20% 144
directeur pedagogique 1 7,000 12 84 20% 101
INSTITUTRICES 6 4,000 12 288 20% 346
PROFESSEURS 7 7,000 12 588 20% 706
SURVEILLANS GENERA 1 5,000 12 60 20% 72
CHAUFFEURS 1 3,000 12 36 20% 43
SECRETAIRES 1 3,000 12 36 20% 43
AUTRES 2 3,000 12 72 20% 86
- -
Total 20 42,000 1,284 1,541
Taux d'évolution des salaires (en % par an) : 0.25
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
1,541 1,926 2,408 3,009 3,762
5- Dotations d'exploitation
Durée d'amort
Rubrique Valeur (nbre d'ans) Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Frais d' établissement 600 3 200 200 200 - -
- - - - -
Constructions 7,500 20 375 375 375 375 375
RADEEMA - - - - - -
Mobilier et Mat de burau - - - - - -
climatisation - - - - - -
installation technique - - - - - -
Matériel informatique 1,000 5 200 200 200 200 200
Matériel de transport - - - - - -
Frais d'approche - - - - - -
Frais annexes - - - - - -
Divers et imprévus 420 3 140 140 140 - -
Total 915 915 915 575 575
12/28/2024
6- Charges financières
6-1 Calcul des intérêts
Crédit Intitulé Montant Tx d'intérêt Périodicité
Crédit 1 CMT 8,000 6.00% 3
Crédit 2
Crédit 3
Crédit 4
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Rembourse 0.00 1,600 1,600 1,600
Encours 0.00 8,000 8,000 6,400 4,800 3,200
Intérêts 0.00 480 480 444 348 252
Rembourse 0.00
Encours 0.00 - - - - -
Intérêts 0.00 - - - - -
Rembourse
Encours - - - - -
Intérêts - - - - -
Rembourse 0.00
Encours 0.00 - - - - -
Intérêts 0.00 - - - - -
Intérêts CCT % CA : - - - - -
Total Intérêts 480 480 444 348 252
6-2 calcul des commissions
Caution Intitulé Montant Tx commission Périodicité
Caution 1
Caution 2
Caution 3
Caution 4
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Apurement 0.00
Encours 0.00 - - - - -
Commission 0.00 - - - - -
Apurement 0.00
Encours 0.00 - - - - -
Commission 0.00 - - - - -
Apurement 0.00
Encours 0.00 - - - - -
Commission 0.00 - - - - -
Apurement 0.00
Encours 0.00 - - - - -
Commission 0.00 - - - - -
Total commissions - - - - -
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Total charges financières 480 480 444 348 252
12/28/2024
COMPTE RESULTAT PREVISIONNEL
(en m dhs)
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chiffre d'affaires 5,030 7,545 8,803 10,060 11,318
Charges d'exploitation 3,126 3,631 4,184 4,517 5,343
Achats à consommer 200 300 350 400 450
Autres charges externes 400 420 441 463 486
Impôts et taxes 70 70 70 70 70
Charges du personnel 1,541 1,926 2,408 3,009 3,762
Dotations d'exploitation 915 915 915 575 575
Résultat d'exploitation 1,904 3,914 4,619 5,543 5,975
Charges financières 480 480 444 348 252
Résultat courant 1,424 3,434 4,175 5,195 5,723
Exonér(ans) Taux
Impôt(IS) 17.50% 0 0 0 0 0
Résultat net 1,424 3,434 4,175 5,195 5,723
Cash-Flow 2,339 4,349 5,090 5,770 6,298
Cash-Flow/Chiffre d'affaires 47% 58% 58% 57% 56%
Cash-Flow cumulés 2,339 6,688 11,778 17,548 23,845
12/28/2024
CALCUL DES BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Besoins Fonction 480 546 628 675 802
Stock matière Iere jours achats - - - - -
jours (achats
Stock prod encours + 50% charges) - - - - -
jours (charges
Stock des prod finis d'exploitation) - - - - -
Crédit clients jours CA - - - - -
Trésorerie 59 jours charges 480 546 628 675 802
Ressources - - - - -
Crédit fournisseur jours achats - - - - -
Escompte %Client - - - - -
ASM %Stocks - - - - -
B/FDR 480 546 628 675 802
FDR existant
B/FDR additionnel 480 66 82 47 127
12/28/2024
TRESORERIE PREVISIONNELLE
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Emplois 16,000 66 1,682 1,647 1,727
Invest physique 15,520
B/FDR 480
B/FDR additionnel 66 82 47 127
Rembourse 0.00 - - 1,600 1,600 1,600
Rembourse 0.00 - - - - -
Rembourse - - - - -
Rembourse 0.00 - - - - -
Ressources 18,339 4,349 5,090 5,770 6,298
Capital 100
Augmentation du capital 2,500
Apports en C/C associés 5,400
Prélèvement sur FDR -
CMT 8,000
CLT -
TAJHIZ -
Restructuration Financière -
FOMAN -
FORTEX -
FOPEP -
Ligne Etrangère -
Crédit Fournisseurs -
Autres -
-
Cash-Flow 2,339 4,349 5,090 5,770 6,298
Excédent trésorerie 2,339 4,283 3,408 4,123 4,570
Trésorerie cumulée 2,339 6,622 10,029 14,152 18,723
