APPLICATION 1
Présenter à partir des opérations ci-après, le compte caisse après analyse de ces
opérations :
02-09 : retrait de 228 000 F de la banque pour alimenter la caisse.
06-09 : vente de produits finis en espèce 140 000 F.
10-09 : achat de timbre-poste en espèces 9 500 F.
14-09 : versement de 160 000 F aux fournisseurs EGBLIN pour règlement de sa
facture.
18-09 : achat au comptant contre espèces de matières premières 82 900F.
23-09 : règlement du client SENGHOR en espèces 350 000 F.
26-09 : loyer de l’entrepôt de stockage de matières premières 100 000 F réglé en
espèces.
27-09 : vente au comptant contre espèces de marchandises 282 000 F et de
produits finis 130 000 F.
30-09 : versement en banque de 260100Fen espèces.
Il reste dans la caisse au 31/08, une somme de 200 000 F
APPLICATIONS 2
L’entité AYI vous présente les opérations suivantes réalisées dans le courant du mois d’avril 2001 :
02/04/01 : Vente de marchandises contre chèque bancaire n°001 : 1 000 000 F ;
03/04/01 : Virement bancaire à l’ordre du Fournisseur TATA : 3 000 000 F
05/04/01 : Avis de débit n°302 règlement au Fournisseur ABIDE : 5 000 000 F
08/04/01 : Virement bancaire n° 342 du client TATA : 8 000 000 F
12/04/01 : Avis de crédit n°403 d’ECOBANK relatif au règlement du client FANNY : 12 000 000 F ;
14/04/01 : Vente au comptant contre espèces de marchandises 530 000 F et de produits finis 809 000
F.
16/04/01 : Achat de marchandises par chèque bancaire n°06 : 16 000 000 F
20/04/01 : Achat au comptant de timbre fiscale par chèque bancaire : 20 000 F
22/04/01 : Vente à crédit de marchandises : 22 000 000 F
24/04/01 : Versement d’espèces à ECOBANK : 24 000 000 F
25/04/01 : Avis de crédit N° 404 intérêt créditeur : 25 000 000 F
26/04/01 : Retraits de fonds à ECOBANK pour la caisse : 26 000 000 F COMMISSION LMD-UL
AVRIL 2020
26/04/01 : Achat de matières premières en espèce : 310 000 F
28/04/01 : Achat à crédit de marchandises : 28 000 000 F
30/04/01 : Virement de fonds du compte BTCI pour le compte à ECOBANK : 30 000 000 F
NB : le solde du compte banque ECOBANK au 01/04/01 était débiteur de 4 000 000 F.
Travail à faire :
Passer les écritures au journal puis présenter le compte banque ECOBANK
