CONFECTION DES BUDGETS
BUDGET DES VENTES
Elément Montant Janvier Février Mars Reste
Clients et CR Bilan ………….. ………….. ………….. …………..
Ventes TTC
Janvier Ventes HT * 1.2 ………….. ………….. ………….. …………..
Février Ventes HT * 1.2 - ………….. ………….. …………..
Mars Ventes HT * 1.2 - - ………….. …………..
Total - ………….. ………….. ………….. …………..
Encaissement Total /6 Total /6 Total /6 Total /6
TVA facturée
Débit Ventes TTC / 6 Ventes TTC / 6 Ventes TTC / 6 Ventes TTC / 6
Bilan : client et CR : le reste de total
Bilan : Etat créditeur : le reste de tva
CPC : ventes de marchandises : total HT
BUDGET DES ACHATS
Elément Montant Janvier Février Mars Reste
Frs et CR Bilan ………….. ………….. ………….. …………..
Achats TTC
Janvier achats HT * 1.2 ………….. ………….. ………….. …………..
Février achats HT * 1.2 - ………….. ………….. …………..
Mars achats HT * 1.2 - - ………….. …………..
Total - ………….. ………….. ………….. …………..
TVA - Total /6 Total /6 Total /6 Total /6
récupérable
Bilan : frs et CR : le reste de total
Bilan : Etat débiteur : le reste de tva
CPC : achats de marchandises : total HT
BUDGET DES AUTRES CHARGES
Elément Janvier Février Mars Reste
Autres charges ………….. ………….. ………….. …………..
TVA récupérable Autres charges /6 Autres charges /6 Autres charges /6 Autres charges /6
CPC : autre charges HT
BUDGET D’INVESTISSEMENT
Elément Janvier Février Mars Reste
Immobilisations ………….. ………….. ………….. …………..
TVA Récupérable Immob /6 Immob /6 Immob /6 Immob /6
/immobilisation
Bilan : acquisition d’immobilisation : montant HT
Bilan : Dettes sur acquisitions d'immobilisations : reste
Bilan : Etat débiteur : reste de tva
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BUDGET DES AUTRES DECAISSEMENTS
Elément Montant Janvier Février Mars Reste
Emprunt Annuités ………….. ………….. ………….. …………..
Intérêts Intérêts +tva
Organismes sociaux Bilan ………….. ………….. ………….. …………..
dividende ………….. ………….. ………….. …………..
autre créance ………….. ………….. ………….. …………..
salaire ………….. ………….. ………….. …………..
charges sociales ………….. ………….. ………….. …………..
l'IS L’IS / 4 - - ………….. …………..
Reliquat de l’IS - - ………….. …………..
Bilan : organismes sociaux : reste de charges sociales
Bilan : Etat débiteur : le reste des acomptes
CPC : charges de personnel : ∑ salaires + charges sociales
BUDGET DE TVA
Eléments Janvier Février Mars Reste
TVA facturé
Vente ………….. ………….. ………….. -
TVA récupérable
Achat ………….. ………….. ………….. -
Autres charges ………….. ………….. ………….. -
Immobilisations ………….. ………….. ………….. -
Emprunt ………….. ………….. ………….. -
Report Crédit TVA ………….. ………….. ………….. -
Crédit de TVA ………….. ………….. ………….. -
TVA due ………….. ………….. ………….. -
TVA à payer Bilan ………….. ………….. …………..
Bilan : Etat créditeur : le reste de TVA à payer
BUDGET DE TRESORERIE
Eléments Janvier Février Mars Reste
Trésorerie initial TA - TP ………….. ………….. -
Encaissement ………….. ………….. ………….. -
Vente ………….. ………….. ………….. …………..
Autre débiteur ………….. ………….. ………….. …………..
Subvention ………….. ………….. ………….. …………..
Remboursement des prêts
Décaissement ………….. ………….. ………….. -
Achats ………….. ………….. ………….. …………..
autres charges ………….. ………….. ………….. …………..
Immobilisations ………….. ………….. ………….. …………..
autres décaissements ………….. ………….. ………….. …………..
TVA ………….. ………….. ………….. …………..
Total ………….. ………….. ………….. …………..
Bilan : trésorerie actif : total de dernier mois
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CPC PREVISIONNELS
PRODUITS
Ventes de M/ses
CHARGES
Achats revendus de M/ses (1)
Autres charges externes
Charges de personnels
Dotations d’exploitations (2)
Résultat net prévisionnels
(1) Achats revendus de M/ses = Achats de M/ses – (stock final – stock initial)
(1) Achats revendus de M/ses = vente de M/ses - (…% * vente de M/ses)
(2) Amortissement * (1/2) ou (1/4)
BILAN PREVISIONNELS
Actif Montant Passif Montant
Actif immobilisé net (1) Capital social (6)
Stock de marchandises (2) Réserves
Clients et CR Résultat net
Etat débiteur (3) Emprunt (7)
Autre débiteur (4) Fournisseurs et CR
Trésorerie actif (5) Organismes sociaux (8)
Etat créditeur (9)
Autres créanciers (10)
Total Total
(1) Actif immobilisé + acquisition – dotation d’exploitation
(2) Stock final
(3) Le reste de TVA récupérable (achat, autres charges, immobilisation) +
acompte de l’IS
(4) Le reste d’autre débiteur (budget des encaissements)
(5) Dernier mois (budget= de trésorier)
(6) Capital social + augmentation de capital (apport numéraire et en nature)
(7) Le reste de l’emprunt
(8) Reste de charges sociales
(9) Le reste de TVA facturé (vente) + TVA à payer de dernier mois (budget de
TVA)
(10) Le reste d’immobilisation (montant TTC)
Commentaire :
- Cas de résultat positif : les prévisions montrent une trésorerie excédentaire,
l’entreprise est donc appelée à réfléchir sur les moyens de placement
Adéquat.
- Cas de résultat négatif : l’entreprise est donc appelée à réfléchir sur les
moyens de financement.
GDVCJ
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