SOMMAIRE
1. Présentation personnelle (ou de l’équipe)
2. Le projet
3. Le produit et son marché
4. Le chiffre d'affaires
5. L’emplacement (cas du commerce et services de proximité)
6. La stratégie
7. Les moyens commerciaux
8. Les moyens de production
8.1 Moyens en locaux et matériel
8.2 Moyens en éléments incorporels et humains
8.3 Les fournisseurs et les sous-traitants
9. Le dossier financier
9.1 Le compte de résultat prévisionnel
9.2 Le besoin en fonds de roulement (BFR)
9.3 Le plan de financement initial
9.4 Le plan de trésorerie
9.5 Le plan de financement à trois ans
9.7 Rentabilité
9.8 Remarques personnelles
10. Annexes
1. PRÉSENTATION PERSONNELLE (ou de l’équipE)
Nom : mohammed
Prénom(s) : MOHAMED
Âge : 1 2 0 9 1 9 7 2
Jour mois Année
Adresse : CITE SI HAOUES Bt 9 Appt 10 EL-KHROUB W : CONSTANTINE
Ville : EL- KHROUB Code postal : 2 5 1 0 0
Téléphone : 031-96-00-00
E-mail :
[email protected]Situation de famille
Célibataire x Marié(e) Veuf(ve) Divorcé(e)
Autre situation
Formation, diplôme(s) Téchnicien en informatique
*
*
*
*
Expérience professionnelle Deux ans d'éxpérience
*
*
*
Activités extra ou para-professionnelles Montage parabole
* Flashage démos
* Réparation et maintenance téléphones portables
*
2. Le projet 1
: Généralités sur votre projet
· Nature du projet
· Fiche signalétique de l’entreprise
Conditions de réussite
Votre projet doit être cohérent par rapport à votre personnalité, votre potentiel, vos
compétences, votre situation familiale et vos contraintes personnelles (temps disponible,
capitaux personnels, charges financières en cours, santé, etc.).
: Stade d’avancement du projet
: Aides accordées ou en cours de négociation
En
Organisme Type d'aide Prévue négocia- Acquise
tion
2. Le projet 2
: Genèse du projet et motivations pour le réaliser
· Historique et genèse de ce projet
*
*
*
· Motivations
*
*
*
: Objectifs du projet ?
· Dimensions données à l’entreprise
*
*
*
· Projection de l’entreprise dans 5 ans, dans 10 ans
*
*
*
*
*
*
3. Le PRODUIT ET SON MARCHÉ 1
: Le produit
· Description précise du produit (ou du service concrétisant l’idée)
· usages secondaires du produit (ou service) ?
*
*
*
: Le marché
· Quel est le marché ?
*
*
*
· Caractéristiques de la demande
v Volume et évolution de la demande
v Évolution prévisionnelle du niveau de consommation
3. Le PRODUIT ET SON MARCHÉ 2
· Caractéristiques de la demande (suite)
v Type de clientèle et répartition en % des ventes dans le marché
v Autres points jugés importants sur la consommation
· Caractéristiques de l'offre
v Généralités
v Vos principaux concurrents
: L'environnement professionnel et extra-professionnel
4. Le CHIFFRE D'AFFAIRES
: Part du marché
: Le chiffre d'affaires
CA HT 1re année :
2e année :
3e année :
Chiffre d’affaires HT en K DA la 1ère année
Ventilation mensuelle par types et par mois
Type janv fev mars avr mai juin juil aout janv sept oct nov dec Total
Ventes 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 2015
Prestations 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 2015
Commiss° 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 2015
… 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 2015
… 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 2015
Totaux 775 775 775 775 775 775 775 775 775 775 775 775 775 10075
Remarques :
5. L’EMPLACEMENT
: Description
: Évaluation de la clientèle potentielle de l'emplacement
6. LA STRATÉGIE
: Segmentation déterminée
: Ciblage retenu
: Positionnement choisi
7. LES moyens commerciaux
: Politique de produit
: Politique de prix
: Politique de distribution
: Politique de communication
: Autres éléments de la politique commerciale
8.1 Vos moyens de production
: Les locaux
Conditions d'acquisition et d'exploitation
Coût en DA/an 1er année 2e année 3e année
Immobilisations
ACHAT
Amortissements annuels
LOCATION Charges loyer
CRÉDIT-BAIL Charges crédit-bail
Conditions d'acquisition et d'exploitation
Coût en DA/an 1er année 2e année 3e année
Immobilisations
ACHAT
Amortissements annuels
Immobilisations
ACHAT OCCASION
Amortissements annuels
LOCATION Charges loyer
CRÉDIT-BAIL Charges crédit-bail
8.2 Vos moyens de production
: Les moyens en éléments incorporels
: Les moyens humains
Salaire brut moyen
Salaire brut moyen
actuel
NOMBRE
(mensuel)
Fin de la 1° année Fin de la 2° année Fin de la 3° année
Productifs
Encadrement
Commercial
Administration et direction
Masse salariale annuelle en K DA (charges sociales incluses)
: Autres points importants
8.3 LES moyens de production
: Les fournisseurs et les sous-traitants
· Les fournisseurs
Délais de
Matières premières Marchandises Montant des achats HT % des achats
paiements
Fournisseur 1
Fournisseur 2
Fournisseur 3
Total
· Les sous-traitants
Délais de
Matières premières Marchandises Montant des achats HT % des achats
paiements
Fournisseur 1
Fournisseur 2
Fournisseur 3
Total
9.1 le dossier financier
: Compte de résultat prévisionnel
Année 1
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Subventions d'exploitation
A - PRODUITS D'EXPLOITATION (TOTAL) -
Achats (y compris sous-traitance) -
Variation de stocks -
Charges externes -
1 - Sous-total -
B - VALEUR AJOUTÉE = A – 1 -
2 - Rémunération du personnel -
3 - Charges sociales -
4 - Impôts, taxes et autres versements -
-
C - EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION = B - (2 + 3 + 4) -
5 - Dotations aux amortissements, provisions et autres charges -
D - RÉSULTAT D'EXPLOITATION = C - 5 -
6 - Produits financiers -
7 - Charges financières sur dettes à moyen et long termes -
8 - Charges financières sur dettes à court terme -
E - RÉSULTAT NET AVANT IMPÔT = D + 6 - (7 + 8) -
9 - Impôt sur les bénéfices
10 - Dividendes
F1 - RÉSULTAT NON DISTRIBUÉ = E - (9 + 10)
F2 - AUTOFINANCEMENT NET = E - (9 + 10) + 5 ou F1 + 5
9.2 LE dossier financier
: Besoin en fonds de roulement (BFR)
Hypothèses à fournir* Année 1
l Achats consommés + sous-traitance en % du CA HT
l Délai moyen de paiement consenti par les fournisseurs et sous-traitants en nombre de mois
d'achat TTC
l Stock moyen des matières premières en nombre de mois d'achat HT
l Stock produits en cours : durée moyenne du cycle de fabrication en nombre de mois
l Stock moyen des produits finis en nombre de mois de vente
l Encours moyen des acomptes versés par les clients
l Délai moyen de règlement des clients en mois de vente
Vos calculs
RESSOURCES
l Fournisseurs TTC (encours moyen)
l Acomptes clients (encours moyen - s'il y a lieu)
1. TOTAL RESSOURCES
EMPLOIS
l Stock moyen de matières premières
l Stock moyen de produits en cours
l Stock moyen de produits finis
l Total stock HT
l Travaux en cours* HT (s'il y a lieu)
l Clients TTC (encours moyen)
2. TOTAL EMPLOIS
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (2 - 1)
* En cas d'activité de prestations de service, le stock est à remplacer par le poste « travaux en cours », représentant un volant de charges courantes
qui seront en permanence engagées avant de pouvoir facturer.
9.3 dossier financier
9.3 LE dossier financier
: Plan de financement initial
BESOINS (durables) RESSOURCES (durables)
· Capital (apports) ou compte de
· Investissements HT* :
l’exploitant
· Comptes courants d'associés
– Acquisition ou construction immobilière
bloqués** (s'il y a lieu)
· Primes ou subventions
– Achat d'un pas de porte ou d'un droit au bail
d'équipement
– Aménagements et installations
– Matériel et machines
– Autres
· Besin en fonds de roulement · Emprunts à moyen ou long terme
TOTAL DES BESOINS TOTAL DES RESSOURCES
* Montant à porter TTC si l'activité n'est pas soumise à la TVA, ou si l'entreprise est assujettie au régime de la
«franchise en base» de TVA ou au régime fiscal de la micro-entreprise.
** Ne concerne pas les entreprises individuelles.
9.4 LE dossier financier
: Plan de trésorerie
Janv. Février Mars Avril Mai Juin Juillet à déc.
1 - Solde en début de mois
Encaissements TTC
l D'exploitation
Encaissements
l Hors exploitation
Apport en capital
Emprunts LMT contractés
Prime (subvention)
2 – Total
Décaissements TTC
l D'exploitation
Paiement marchandises,
approvisionnement, matières
premières, fournitures, eau,
énergie…
Autres charges externes
Impôts, taxes et versements
assimilés
Charges de personnel
Impôt sur les bénéfices, TVA
versée…
Charges financières
l Hors exploitation
Remboursement des
emprunts à terme
Achat d'immobilisations
3 - Total
4 - Solde 1 du mois = 2 - 3
5 - Solde fin de mois = 1 + 4
9.5 LE dossier financier
: Le plan de financement à 3 ans
BESOINS (durables) Année 1 Année 2 Année 3
l Investissements HT*
– Acquisition ou construction immobilière
– Achat d'un pas de porte ou d'un droit au bail
– Aménagements, installations
– Matériel, machines, mobilier
– Autres
l Besoin en fonds de roulement
– Constitution
– Accroissement
l Remboursement d'emprunts à moyen ou long terme**
l Prélèvement de l'exploitant ou dividende***
TOTAL DES BESOINS
RESSOURCES (durables)
l Capital
l Comptes courants d'associés****
l Capacité d'autofinancement
l Primes ou subventions d'équipement
l Emprunts à long et moyen terme
TOTAL DES RESSOURCES
ÉCART ANNUEL = besoins / ressources
* Montant à porter en TTC si l'activité n'est pas soumise à récupération de TVA, ou si l'entreprise est assujettie au régime de la franchise en base de
TVA ou au
** Partie enrégime
capital fiscal de laremboursé
du crédit micro-entreprise.
(les intérêts vont dans les charges financières du compte de résultat.
*** Le prélèvement de l'exploitant concerne une entreprise individuelle et représente le total de l'argent qui sera prélevé en guise de rémunération par
le créateur.
**** Le dividende
Ne concerne ne peut concerner
qu'une création d'entreprisequ'une sociétéde; ilpersonne
sous forme sert à rémunérer
morale. au titre d'un exercice les associés ou les actionnaires. Il faut l'inscrire
dans la colonne de l'année durant laquelle il est payé.
9.7 LE dossier financier
: Rentabilité
Rentabilité d'exploitation
Rentabilité commerciale
Rentabilité des capitaux
: Calcul du seuil de rentabilité
Charges variables
Marge sur coûts variables (CA – Charges variables)
Taux de marge sur coûts variables (Marge sur coûts variables / CA)
Charges fixes
Seuil de rentabilité
9.8 dossier financier
: Remarques personnelles et complémentaires sur le dossier financier
10annexes
: Détail des annexes
