Je vais vous expliquer comment élaborer les budgets de prévision des encaissements,
des décaissements et de trésorerie à l’aide de tableaux, et je vais interpréter chaque budget
élaboré.
1. La représentation du tableau du budget de prévision des encaissements :
Le budget prévisionnel des encaissements est défini comme étant une estimation des
montants d’argent que votre entreprise prévoit de recevoir d’ ici une période donnée.
Pour le construire vous pouvez utiliser un tableau qui répertories les sources
d’encaissements attendues, telles que les ventes de biens ou de services, les paiements
de clients, les emprunts, les subventions, etc. En face de chaque source, vous pouvez
indiquer le montant attendu pour chaque mois ou trimestre.
Exemple de tableau de prévision des encaissements :
Mois / Ventes Paiement Emprunts Subvention Autres Total des
Trimestre clients sources encaissements
Janvier 5000 3000 0 500 200 8700
Février 5500 3200 0 500 150 9350
Mars 6000 3500 0 600 100 10200
Total 16500 9700 0 1600 450 28150
2. Budget de prévision des décaissements avec tableau :
Le budget de prévision des décaissements est une estimation des montants d’argent
que votre entreprise prévoit de dépenser pendant une période donnée. Vous pouvez
utiliser un tableau pour lister les catégories de dépense prévues, telles que les achats
de matière premières, les salaires, les frais généraux, les remboursements de prêts,
etc. Et indiquer le montant attendu pour chaque mois ou trimestre.
Exemple de tableau de prévision des décaissements :
Mois / Achats Salaires Fraies Remboursements Autres Total des
Trimestre de Généraux de prêts dépenses décaissements
Matières
Première
Janvier 2000 1500 800 300 400 5000
Février 2200 1600 850 300 300 5250
Mars 2400 1700 900 300 200 5500
Total 6600 4800 2550 900 900 15750
3. Etablissement du tableau de budget de trésorerie ;
Le budget de trésorerie est une projection des soldes de trésorerie prévus de votre
entreprise pour chaque période, en tenant compte des encaissements et des
décaissements prévus. Pour le construire, vous pouvez utiliser un tableau qui résume
les encaissements et les décaissements mensuels ou trimestriels et calcule du solde de
trésorerie pour chaque période.
Exemple de tableau de budget de trésorerie :
Mois/ Solde initial Encaissement Décaissement Solde Final
Trimestre
Janvier 10000 8700 5000 13700
Février 13700 9350 5250 17700
Mars 17700 10200 5500 22400
Total - 28150 15750
Interprétation de chaque budget élaboré :
Le budget de prévision des encaissements montre que l’entreprise prévoit de recevoir
28150 unités monétaires au cours de la période considérée. Cela inclut les ventes, les
paiements clients, les emprunts, les subventions et autres sources de revenus.
Le budget de prévision des décaissements indique que l’entreprise prévoit de dépenser
15750 unités monétaires au cours de la même période. Ces dépenses comprennent les achats
de matière première, les salaires, les frais généraux, les remboursements de prêt et d’autres
dépenses.
Le budget de trésorerie résume les encaissements et les décaissements pour chaque
période et calcule le solde de trésorerie attendu. A la fin de la période ; le solde de trésorerie
projeté 750 unités monétaires au cours de la même période. Ces dépenses comprennent les
achats de matière première, les salaires, les frais généraux, les remboursements de prêts et
d’autres dépenses.
Le budget de trésorerie est le résumé des encaissements et les décaissements pour
chaque période et calcule le solde de trésorerie attendu. A la fin de la période, les soldes de
trésorerie projetée est de 22400 unités monétaires.
La gestion prévisionnelle de vente et des budgets de trésorerie est essentiellement pour
assurer la stabilité financière de l’entreprise et pour anticiper les périodes de surplus ou de
déficit de trésorerie. En utilisant ces budgets, les dirigeants d’entreprise peuvent prendre des
décisions éclairées pour optimiser leur gestion financière et assurer la pérennité de
l’entreprise.
