Etat de rapprochement
Exercice
Il vous est communiqué ci-joint le relevé bancaire de la société "X" et le
compte "Banque BQ" tiré du grand livre de la société "X".
Relevé bancaire envoyé par la Banque "BQ" à la société "X" pour le mois de janvier N
Date Libellés Débit Crédit
s
01/1 Ancien Solde 25000,000
03/1 Versement d'espèces 8000,000
06/1 Chèque 123 6000,000
08/1 Chèque 124 8400,000
09/1 Remise de chèques 14200,000
16/1 Chèque 126 3000,000
17/1 Chèque 125 4000,000
18/1 Négociation d'effets 6000,000
23/1 Virement LEDUC 9000,000
29/1 Virement en votre faveur de TURBET 3800,000
27/1 Encaissement effet 4000,000
31/1 Commission sur encaissement effet dont T.V.A =12,203 80,000
31/1 Prélèvement automatique STEG (dont TVA= 549,123) 3600,000
31/1 Prélèvement automatique-téléphone T.T.C (TVA:18%) 1800,000
Totaux 35880,000 61000,000
SOLDE AU 31/1 : 25120,000
Compte Banque "BQ" tiré du grand livre de la société "X" pour le mois de janvier N
N°
Date
contre- Libellés Débit Crédit Solde-
s
partie
25000,00 25000,00
1/1 A nouveau
0 0
19000,00
2/1 401 Chèque-n°123 Monsieur,MONART 6000,000
0
27000,00
3/1 54 Dépôts espèces: 8000,000
0
18600,00
5/1 2282 chèque N° 125 achat machine à écrire 8400,000
0
14200,00 32800,00
8/1 411' Remis chèque client Hubert
0 0
28800,00
10/1 613- Chèque n°425 loyer magasin 4000,000
0
25800,00
15/1 401 Chèque N°126 fournisseur APER 3000,000
0
31800,00
20/1 5114 Avis de crédit négociation effets 6000,000
0
25/1 401 - Avis de débit virement 9000,000 22800,00
0
16000,00
30/1 401 ' Chèque N° 127 fournisseur LHOIR 6800,000
0
20000,00
30/1 413 Remis effet à l'encaissement 4000,000
0
16600,00
31/1 chèque N°128 fournisseur HUE 3400,000
0
TAF :
1. Présenter l'état de rapprochement au 31 janvier
2. Passer les écritures nécessaires au journal de la société "X"
