Prevision Qtes vendues N+1 On a opté pour la méthode d'ajustement logarithmique vu que les
ANNE x y LOG(y) X(x-xmoyenne) Y(y-Ymoyenne)
N-3 1 30 3.4 -1.5 -1.1
N-2 2 70 4.2 -0.5 -0.3
N-1 3 120 4.8 0.5 0.3
N 4 260 5.6 1.5 1.1
Moyenne Moyenne
2.5 4.50
y=ax+b
a=SOMME(XY)/SOMME X^2 0.70 Exp(a)
b=Ymoyenne-a* Xmoyenne 2.75 Exp(b)
Y'=B*a^X 520 Qté vendue N+1 (5)
Répartition des 520 Qtés
Janvier Février Mars Avril Mai
Qté U 52 78 104 32 32
Pu 2500 2500 2500 2500 2500
CA 130000 195000 260000 80000 80000
Repartion =520-(52+78+104)/9mois restantes 31.777777777778 arrondit
On peut pas retenir 32 pour tout les 9mois ( A,M,J,J,A,S,O,N,D) car la répartition sera fausse
donc 32 sera retuenu que pour les 8 mois( A,M,J,J,A,S,O,N) et pour le mois de décembre
d'ajustement logarithmique vu que les Qtes evoluent d'une façon logarithmique non constante
X*Y X^2
1.6 2.25
0.1 0.25
0.1 0.25
1.6 2.25
SOMME SOMME
3.51 5
2.02
15.57
Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre decembre total
32 32 32 32 32 32 30 250
2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
80000 80000 80000 80000 80000 80000 75000
32
EXP = 52+78+104+(32*9) 522 et non 520 surplus de 2
Qte U 12=52+78+104+(32*8) 490 sera retranché de 520 30
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Loyer 11500 11500 11500 11500 11500 11500
Salaires 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Amortissement 2000 2000 3500 3500 3500 3500
Comisision 2% CA 2600 3900 5200 1600 1600 1600
Transport 100*Qte u 5200 7800 10400 3200 3200 3200
tTotal 39300 43200 48600 37800 37800 37800
L'E/se va réaliser un investissement de 100000 Durée (10ans) Amort=V0/duree
En mars N+1 40000 Durée(5ans) Amort=V0/duree
Le prob c'est que ces valeurs sont annuel DONC = 10000/12 833.333333
on doit les transformer en mois et 8000/12 666.666667
Somme 1500 plus
20600
12000
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
11500 11500 11500 11500 11500 11500
18000 18000 18000 18000 18000 18000
3500 3500 3500 3500 3500 3500
1600 1600 1600 1600 1600 1500
3200 3200 3200 3200 3200 3000
37800 37800 37800 37800 37800 37500
mort=V0/duree 10000
mort=V0/duree 8000
2000 l'amort dès mars sera 3500
Depense Initial Cout d'agencement= 100000
Materiel de bureau= 40000
SOMME 140000
Durée 5ans
Cashs flows géneréé par le projet 50000 pendant 5ans
Van (rentabilité) 40,238.81 €
0 1 2 3 4 5
140000 50000 50000 50000 50000 50000
On constate que ce projet est acceptable puisque il a degagé une rentabilité de 40,238.81 €
>0
Total Janvier Février Mars Avril Mai
Creance 36100 36100
Ventes TTC
Janvier 156000 39000 117000
Février 234000 58500 175500
Mars 312000 78000 234000
Avril 96000 24000
Mai 96000 24000
Juin 96000
Juillet 96000
Août 96000
Septembre 96000
Octobre 96000
Novembre 96000
Décembre 90000
Total 75100 58500 195000 199500 258000
TVA facturéé 12517 9750 32500 33250 43000
Emprunt 140000
La creance au niveau du bilan N est encaissé 100% en Janvier N+1
Les Ventes doivent etre encaissé en TTC=CA (1+20%)
TVA facturéé Total/6
Les ventes 25% au comptant le reste soit 75% sera encaissé dans 60jrs soit dans 2mois
Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
72000
72000
24000 72000
24000 72000
24000 72000
24000 72000
24000 72000
24000
22500
96000 96000 96000 96000 96000 96000 94500
16000 16000 16000 16000 16000 16000 15750
Total Janvier
Dette (Totalité encaissé en Janvier) 39500 39500
Assurance ( Totalité reglé en Mai) 24000
Salaire(administration+commerciaux) 30000
Transport = HT*1,14
Comission (Budget frais commerciaux) 2600
Loyer ( siège+Agence) 20000
Telephone (= 3500HT *1,2) 4200
IS (Bilan N) reglé en mars N+1 32000
Achats (= HT *1,2)
investissement (=140000HT*1,2) reglé en janvier 168000
Emprunt
Total
TVA recuperable 28700
TVA recup du Janvier au Novembe =(Achat+Telephone)/6+(TrsprtT
Pour le mois Décembre = Meme relation mais faut retenir la T
Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
24000
30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
5928 8892 11856 3648 3648 3648 3648 3648
3900 5200 1600 1600 1600 1600 1600 1600
20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200
32000
60000 84000 72000 48000 48000 48000 48000 36000
124028 184292 139656 131448 107448 107448 107448 95448
11428 15792 14156 9148 9148 9148 9148 7148
Achat+Telephone)/6+(TrsprtTTC/1,4)*0,14
relation mais faut retenir la TVA de l'interet
Octobre Novembre Décembre
30000 30000 30000
3648 3648 3648
1600 1600 1500
20000 20000 20000
4200 4200 4200
36000 36000 36000
37879.44
95448 95448 133227.44
7148 7148 8548
Janvier Février Mars Avril Mai
TVA Facturéé 12517 9750 32500 33250 43000
Tva recup(TVA Bd+RECUP¨DU bila n 35280 11428 15792 14156 9148
Report Credit TVA -22763 -24441 -7733
TVA DUE 19094 33852
Crédit TVA -22763 -24441 -7733 11361
REGLEMENT TVA DUE 11361
Budget tresorerie
SI( TA-TP) -18863 -68063 -133591 -122883 -63039
Encaissemnt 215100 58500 195000 199500 258000
Decaissement 264300 124028 184292 139656 131448
TVA due 11361
SF -68063 -133591 -122883 -63039 52152
Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
16000 16000 16000 16000 16000 16000 15750
9148 9148 9148 7148 7148 7148 8548 -
-
6852 6852 6852 8852 8852 8852 7202 =
=
33852 6852 6852 6852 8852 8852 8852
52152 6852 -11448 -29748 -36048 -44348 -52648
96000 96000 96000 96000 96000 96000 94500
107448 107448 107448 95448 95448 95448 133227
33852 6852 6852 6852 8852 8852 8852
6852 -11448 -29748 -36048 -44348 -52648 -100227
