S.06.02 - Liste des actifs - Taxonomie Solvabilité II AEAPP 2.7.

Observations générales:

Cette section concerne les déclarations trimestrielles et annuelles demandées aux entreprises individuelles.

Les catégories d'actifs visées dans ce modèle sont celles définies à l'annexe IV «Catégories d'actifs» du présent
règlement, et les références aux codes d'identification complémentaires (CIC) renvoient à l'annexe V «Tableau des
codes CIC» du présent règlement.

Ce modèle vise à dresser la liste de tous les actifs inscrits au bilan qui relèvent des catégories 0 à 9 de l'annexe IV
«Catégories d'actifs» du présent règlement. En particulier, dans le cas des opérations de prêt de titres et de mise en
pension, les titres sous-jacents conservés au bilan doivent être déclarés dans ce modèle.

Ce modèle contient une liste, élément par élément, des actifs qui sont détenus directement par l'entreprise (c'est-à-
dire non «par transparence») et qui relèvent des catégories d'actifs 0 à 9 [dans le cas des produits en unités de
compte et indexés gérés par l'entreprise d'assurance ou de réassurance, les actifs à déclarer ne sont également que
ceux relevant des catégories 0 à 9; autrement dit, les montants recouvrables et les passifs liés à ces produits ne
doivent pas être déclarés], aux exceptions suivantes près:

a) Les montants de trésorerie sont déclarés à raison d'une ligne par monnaie, pour chaque ensemble de
cellules C0060, C0070, C0080 et C0090;
b) Les dépôts transférables (équivalents de trésorerie) et autres dépôts à terme inférieur à un an sont déclarés
à raison d'une ligne par paire banque-monnaie, pour chaque ensemble de cellules C0060, C0070, C0080,
C0090 et C0290;
c) Les prêts et prêts hypothécaires aux particuliers, y compris les avances sur police, sont déclarés sur deux
lignes, une ligne pour les prêts accordés à l'organe d'administration, de direction ou de contrôle, pour
chaque ensemble de cellules C0060, C0070, C0080, C0090 et C0290 et l'autre pour les prêts accordés à
d'autres personnes physiques, pour chaque ensemble de cellules C0060, C0070, C0080, C0090 et C0290;
d) Les dépôts aux cédantes sont déclarés sur une seule ligne, pour l'ensemble des cellules C0060, C0070,
C0080 et C0090;
e) Les biens d'équipement détenus pour usage propre sont déclarées sur une seule ligne, pour l'ensemble des
cellules C0060, C0070, C0080 et C0090.

Ce modèle se compose de deux tableaux: «Informations sur les positions détenues» et «Informations sur les actifs».

Dans le tableau «Informations sur les positions détenues», chaque actif doit être déclaré séparément, et il convient
d'utiliser autant de lignes que nécessaire pour compléter dûment toutes les variables non monétaires requises dans
ce tableau, à l'exception de l'élément «Quantité». Si deux valeurs peuvent être attribuées à une variable pour un
même actif, celui-ci doit être déclaré sur plus d'une ligne.

Dans le tableau «Informations sur les actifs», il convient de déclarer chaque actif séparément, à raison d'une ligne
par actif, en complétant toutes les variables requises dans ce tableau.

L'information relative à la notation externe (C0320) et à l'OEEC désigné (C0330) peut être limitée (non déclarée)
dans les circonstances suivantes:

a) Par décision arrêtée par l'autorité nationale de contrôle en vertu de l'article 35, paragraphes 6 et 7, et de
la directive 2009/138/CE; ou
b) Par décision arrêtée par l'autorité de contrôle nationale, lorsque l'entreprise d'assurance ou de réassurance
a conclu des accords de sous-traitance en matière d'investissements, qui font qu'elle ne dispose pas
directement de cette information.
 ÉLÉMENT À INSTRUCTIONS
DÉCLARER
Informations sur les positions détenues
C0015 Numéro Numéro d’enregistrement du PEPP attribué par l’AEAPP.
d’enregistrement du
PEPP
C0016 PEPP de base/ Type d’option d’investissement dans le cadre du PEPP. Ce champ repose
Autres options sur une distinction entre le PEPP de base et les autres options
d’investissement d’investissement. L’option 3 intitulée «Actifs communs du PEPP» est à
retenir si toutes les options d’investissement du PEPP partagent le même
pool d’actifs.

Choisir l’une des options suivantes:

1 - PEPP de base
2 - Autres options d’investissement
3 - Actifs communs du PEPP
C0040 Code d'identification Indiquer le code d'identification de l'actif, par ordre de priorité suivant:
de l'actif
 code ISIN de l'ISO 6166 si disponible
 autres codes reconnus (tels que CUSIP, Bloomberg Ticker,
Reuters RIC)
 code attribué par l'entreprise, lorsque les options ci-dessus ne
sont pas disponibles. Ce code doit être unique et rester constant
dans le temps.

Lorsque le même code d'identification d'actif doit être répété pour un actif
émis dans 2 monnaies différentes, voire plus, ce code d'identification de
l'actif doit être assorti du code alphabétique ISO 4217 de la monnaie
d'émission, comme suit: «code + EUR»
C0050 Type de code Indiquer le type de code d'identification utilisé pour l'élément «code
d'identification de d'identification de l'actif». Choisir impérativement l'une des options
l'actif suivantes:

1 - code ISIN de l'ISO 6166

2 - code CUSIP (Committee on Uniform Securities Identification
Procedures): numéro attribué par le CUSIP Service Bureau pour les
entreprises américaines et canadiennes
3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pour la bourse de
Londres)
4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, le numéro d'identification
alphanumérique allemand)
5 - Bloomberg Ticker (code à lettres Bloomberg d'identification des titres
d'une société)
6 - BBGID (Bloomberg Global ID)
7 - Reuters RIC (Reuters Instrument Code)
8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 - Autre code attribué par un membre de l'Association des agences
nationales de codification
99 - Code attribué par l'entreprise

Lorsque le même code d'identification d'actif doit être répété pour un actif
émis dans 2 monnaies différentes, voire plus, et que, sous C0040, est
déclaré le code d'identification de l'actif assorti du code alphabétique ISO
4217 de la monnaie d'émission, la réponse fournie pour le «type de code
d'identification de l'actif» doit faire référence à la fois à l'option 99 et à
l'option correspondant au code d'identification d'origine, comme dans
l'exemple suivant, où le code d'origine déclaré était un code ISIN assorti
du code monnaie: «99/1».
C0060 Portefeuille Ventilation entre vie, non-vie, fonds cantonnés, autres fonds internes et
fonds des actionnaires ou général (pas de ventilation). Choisir
impérativement l'une des options suivantes:

1 - Vie
2 - Non-vie
3 - Fonds cantonnés
4 - Autres fonds internes
5 - Fonds des actionnaires
6 - Général

La ventilation n'est pas obligatoire, sauf pour l'identification des fonds

cantonnés, mais elle doit être effectuée si l'entreprise l'applique en interne.
Lorsque l'entreprise n'applique pas de ventilation, utiliser «général».
C0070 Numéro du fonds Applicable aux actifs détenus dans un fonds cantonné ou un autre fonds
interne (au sens du marché national).

Numéro unique assigné par l'entreprise à chaque fonds. Ce numéro doit

rester constant dans le temps et permettre d'identifier le fonds dans les
autres modèles. Il ne peut pas être réutilisé pour un autre fonds.
C0080 Numéro du portefeuille Numéro unique assigné par l'entreprise à chaque portefeuille sous
sous ajustement ajustement égalisateur (PAE), comme prescrit par l'article 77 ter,
égalisateur paragraphe 1, point a), de la directive 2009/138/CE. Ce numéro doit rester
constant dans le temps et permettre d'identifier le PAE dans les autres
modèles. Il ne peut pas être réutilisé pour un autre PAE.
C0090 Actifs détenus en Identifier les actifs détenus en représentation de contrats en unités de
représentation de compte et indexés. Choisir impérativement l'une des options suivantes:
contrats en unités de
compte et indexés 1 - Détenu en représentation de contrats en unités de compte ou indexés
2 - Pas détenu en représentation de contrats en unités de compte ou
indexés
C0100 Actifs donnés en sûreté Identifier les actifs conservés au bilan qui sont donnés en sûreté. Pour les
actifs donnés partiellement en sûreté, utiliser deux lignes: l'une pour le
montant donné en sûreté et l'autre pour le solde. Choisir impérativement
l'une des options suivantes:

1 - Actifs du bilan qui sont donnés en sûreté

2 - Sûreté pour réassurance acceptée
3 - Sûreté pour titres empruntés
4 - Opérations de pension
9 - Pas de sûreté
C0110 Pays de conservation Code ISO 3166-1 alpha-2 du pays où sont conservés les actifs de
l'entreprise. Aux fins de l'identification des conservateurs internationaux,
tels qu'Euroclear, est considéré comme pays de conservation le pays dans
lequel le service de conservation a été contractuellement défini.

Lorsqu'un même actif est conservé dans plusieurs pays, il est déclaré sur
autant de lignes que nécessaire pour identifier séparément chaque pays de
conservation.

Ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», ni

aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 95 «Biens d'équipement (pour usage
propre)».

Pour la catégorie CIC 9 (sauf 95 «Biens d’équipement (pour usage

propre)»), le pays de conservation est déterminé selon l’adresse du bien.
C0120 Conservateur Nom de l'établissement financier qui conserve les titres.

Lorsqu'un même actif est conservé par plusieurs conservateurs, il est

déclaré sur autant de lignes que nécessaire pour identifier séparément
chaque conservateur.

Indiquer le nom de l'entité enregistré dans la base de données des

identifiants d'entité juridique (LEI) s'il existe. À défaut, indiquer la
dénomination légale.

Ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», ni

aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9 «Immobilisations corporelles».
C0130 Quantité Nombre d'actifs, pour les actifs concernés.

Ne rien déclarer pour cet élément, si une déclaration sous C0140 «Au
pair» est effectuée.

Ne s'applique pas aux catégories CIC 71 et CIC 9.

C0140 Au pair Encours mesuré au pair pour tous les actifs pour lesquels cette information
est pertinente et en montant nominal pour les catégories CIC 72, 73, 74,
75, 79 et 8. Ne s'applique pas aux catégories CIC 71 et 9.
Ne rien déclarer pour cet élément, si une déclaration sous C0130
«Quantité» est effectuée.
C0150 Méthode de Indiquer la méthode de valorisation utilisée pour valoriser les actifs.
valorisation Choisir impérativement l'une des options suivantes:

1 - Prix coté sur un marché actif pour les mêmes actifs

2 - Prix coté sur un marché actif pour des actifs similaires
3 - Méthodes de valorisation alternatives
4 - Méthode de la mise en équivalence corrigée (pour la valorisation des
participations)
5 - Méthode de la mise en équivalence IFRS (pour la valorisation des
participations)
6 - Méthode utilisée dans les états financiers, conformément à l'article 9,
paragraphe 4, du règlement délégué (UE) 2015/35
C0160 Valeur d'acquisition Valeur totale d'acquisition des actifs détenus (valeur nette hors intérêts
courus). Non applicable aux catégories CIC 7 et 8.
C0170 Montant Solvabilité II Valeur calculée conformément à l'article 75 de la directive 2009/138/CE:
total — pour les actifs pour lesquels les deux premiers éléments sont pertinents,
correspond à la multiplication de la valeur déclarée sous «Au pair»
(encours en principal mesuré au pair ou montant nominal) par le
«Pourcentage unitaire du prix nominal Solvabilité II» plus les «Intérêts
courus»;
— pour les actifs pour lesquels ces deux éléments sont pertinents (plus les
“Intérêts courus” le cas échéant), correspond à la multiplication de la
valeur déclarée sous “Quantité” par le “Prix unitaire Solvabilité II” ;
— pour les actifs relevant des catégories 71 et 9, correspond à la valeur
Solvabilité II de l'actif.
C0180 Intérêts courus Quantifier le montant des intérêts courus après la dernière date de coupon
pour les actifs portant intérêts. Il convient de noter que cette valeur fait
également partie du «Montant Solvabilité II total».
Informations sur les actifs
C0040 Code d'identification Indiquer le code d'identification de l'actif, par ordre de priorité suivant:
de l'actif
 code ISIN de l'ISO 6166 si disponible
 autres codes reconnus (tels que CUSIP, Bloomberg Ticker,
Reuters RIC)
 code attribué par l'entreprise, lorsque les options ci-dessus ne
sont pas disponibles. Ce code doit être unique et rester constant
dans le temps.

Lorsque le même code d'identification d'actif doit être répété pour un actif
émis dans 2 monnaies différentes, voire plus, ce code d'identification de
l'actif doit être assorti du code alphabétique ISO 4217 de la monnaie
d'émission, comme suit: «code + EUR»
C0050 Type de code Indiquer le type de code d'identification utilisé pour l'élément «code
d'identification de d'identification de l'actif». Choisir impérativement l'une des options
l'actif suivantes:

1 - code ISIN de l'ISO 6166

2 - code CUSIP (Committee on Uniform Securities Identification
Procedures): numéro attribué par le CUSIP Service Bureau pour les
entreprises américaines et canadiennes
3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pour la bourse de
Londres)
4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, le numéro d'identification
alphanumérique allemand)
5 - Bloomberg Ticker (code à lettres Bloomberg d'identification des titres
d'une société)
6 - BBGID (Bloomberg Global ID)
7 - Reuters RIC (Reuters Instrument Code)
8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 - Autre code attribué par un membre de l'Association des agences
nationales de codification
99 - Code attribué par l'entreprise

Lorsque le même code d'identification d'actif doit être répété pour un actif
émis dans 2 monnaies différentes, voire plus, et que, sous C0040, est
déclaré le code d'identification de l'actif assorti du code alphabétique ISO
4217 de la monnaie d'émission, la réponse fournie pour le «type de code
d'identification de l'actif» doit faire référence à la fois à l'option 99 et à
l'option correspondant au code d'identification d'origine, comme dans
l'exemple suivant, où le code d'origine déclaré était un code ISIN assorti
du code monnaie: «99/1».
C0190 Intitulé de l'élément Identifier l'élément déclaré en indiquant le nom de l'actif (ou son adresse
s'il s'agit d'un bien immobilier), avec les détails définis par l'entreprise.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—En ce qui concerne la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»,

spécifier, selon la nature des prêts, s'il s'agit de «Prêts aux membres de
l'organe d'administration, de gestion ou de contrôle» ou de «Prêts à
d'autres personnes physiques», puisque ces actifs n'ont pas être
individualisés. Les prêts à d'autres entités que les personnes physiques
doivent être déclarés ligne par ligne.
—Ne s'applique pas à la catégorie CIC 95 «Biens d'équipement (pour
usage propre)», puisque ces actifs n'ont pas à être individualisés, ni aux
catégories CIC 71 et CIC 75.
C0200 Nom de l'émetteur Nom de l'émetteur, défini comme étant l'entité qui émet les actifs proposés
aux investisseurs.

Indiquer le nom de l'entité enregistré dans la base de données des

identifiants d'entité juridique (LEI) s'il existe. À défaut, indiquer la
dénomination légale.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour la catégorie CIC 4 «Organismes de placement collectif», le nom

de l'émetteur est le nom du gestionnaire du fonds;
—pour la catégorie CIC 7 «Trésorerie et dépôts» (hors CIC 71 et CIC 75),
le nom de l'émetteur est le nom du dépositaire;
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», spécifier, selon
la nature des prêts, s'il s'agit de «Prêts aux membres de l'organe
d'administration, de gestion ou de contrôle» ou de «Prêts à d'autres
personnes physiques», puisque ces actifs n'ont pas être individualisés.
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», autres qu'à des
personnes physiques, l'information à déclarer concerne l'emprunteur;
—ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9
«Immobilisations corporelles».
C0210 Code d'identification Indiquer le code d'identification de l'émetteur en utilisant l'identifiant
de l'émetteur d'entité juridique (LEI) s'il existe.

S'il n'existe pas, ne rien déclarer pour cet élément.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour la catégorie CIC 4 «Organismes de placement collectif», le code

d'identification de l'émetteur est le code du gestionnaire du fonds;
—pour la catégorie CIC 7 «Trésorerie et dépôts» (hors CIC 71 et CIC 75),
le code d'identification de l'émetteur est le code du dépositaire;
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», autres qu'à des
personnes physiques, l'information à déclarer concerne l'emprunteur;
—ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9
«Immobilisations corporelles»;
—ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»
lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques.
C0220 Type de code Indiquer le type de code d'identification utilisé pour l'élément «code
d'identification de d'identification de l'émetteur». Choisir impérativement l'une des options
l'émetteur suivantes:
1 - LEI
9 - Aucun

Ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»

lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques.

Ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9

«Immobilisations corporelles».
C0230 Secteur de l'émetteur Identifier le secteur économique de l'émetteur, sur la base de la dernière
version de la nomenclature statistique des activités économiques dans la
Communauté européenne (NACE) (telle que publiée dans un règlement
de l'UE). Utiliser au minimum la lettre de référence du code NACE
identifiant la section (par exemple «A» ou «A0111» seraient acceptables),
sauf pour la partie de la NACE qui concerne les activités financières et
d'assurance, pour lesquelles il faut employer la lettre identifiant la section
suivie du code à quatre chiffres de la classe (par exemple «K6411»).

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour la catégorie CIC 4 «Organismes de placement collectif», le secteur

de l'émetteur est le secteur du gestionnaire du fonds;
—pour la catégorie CIC 7 «Trésorerie et dépôts» (hors CIC 71 et CIC 75),
le secteur de l'émetteur est le secteur du dépositaire;
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», autres qu'à des
personnes physiques, l'information à déclarer concerne l'emprunteur;
—ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9
«Immobilisations corporelles»;
—ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»
lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques.
C0240 Groupe de l'émetteur Indiquer le nom de l'entité mère ultime de l'émetteur. Pour les organismes
de placement collectif, la relation de groupe concerne le gestionnaire du
fonds.

Indiquer le nom de l'entité enregistré dans la base de données des

identifiants d'entité juridique (LEI) s'il existe. À défaut, indiquer la
dénomination légale.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour la catégorie CIC 4 «Organismes de placement collectif», la

relation de groupe concerne le gestionnaire du fonds;
—pour la catégorie CIC 7 «Trésorerie et dépôts» (hors CIC 71 et CIC 75),
la relation de groupe concerne le dépositaire;
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», autres qu'à des
personnes physiques, la relation de groupe concerne l'emprunteur;
—ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»
(lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques);
—ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9
«Immobilisations corporelles».
C0250 Code d'identification Indiquer le code d'identification du groupe de l'émetteur en utilisant
du groupe de l'identifiant d'entité juridique (LEI) s'il existe.
l'émetteur
S'il n'existe pas, ne rien déclarer pour cet élément.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour la catégorie CIC 4 «Organismes de placement collectif», la
relation de groupe concerne le gestionnaire du fonds;
—pour la catégorie CIC 7 «Trésorerie et dépôts» (hors CIC 71 et CIC 75),
la relation de groupe concerne le dépositaire;
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», autres qu'à des
personnes physiques, la relation de groupe concerne l'emprunteur;
—ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»
(lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques);
—ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9
«Immobilisations corporelles».
C0260 Type de code Indiquer le type de code d'identification utilisé pour l'élément «code
d'identification du d'identification du groupe de l'émetteur». Choisir impérativement l'une
groupe de l'émetteur des options suivantes:

1 - LEI
9 - Aucun

Ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»

lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques.

Ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9

«Immobilisations corporelles».
C0270 Pays de l'émetteur Indiquer le code ISO 3166-1 alpha-2 du pays de localisation de l'émetteur.

La localisation de l'émetteur est déterminée par l'adresse de l'entité qui

émet l'actif.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour la catégorie CIC 4 «Organismes de placement collectif», le pays

de l'émetteur est le pays du gestionnaire du fonds;
—pour la catégorie CIC 7 «Trésorerie et dépôts» (hors CIC 71 et CIC 75),
le pays de l'émetteur est le pays du dépositaire;
—pour la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires», autres qu'à des
personnes physiques, l'information à déclarer concerne l'emprunteur;
—ne s'applique pas aux catégories CIC 71, CIC 75 et CIC 9
«Immobilisations corporelles».
—ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»
lorsqu'il s'agit de prêts et prêts hypothécaires à des personnes physiques.

Choisir l'une des options suivantes:

—code ISO 3166-1 alpha-2
—XA: émetteurs supranationaux
—UE: institutions de l'Union européenne
C0280 Monnaie Indiquer le code alphabétique ISO 4217 de la monnaie de l'émission.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—ne s'applique pas à la catégorie CIC 8 «Prêts et prêts hypothécaires»

(aux personnes physiques, puisque ces actifs n'ont pas à être
individualisés), ni aux catégories CIC 75 et CIC 95 «Biens d'équipement
(pour usage propre)» pour la même raison;
—pour la catégorie CIC 9, hors CIC 95 «Biens d'équipement (pour usage
propre)», la monnaie est celle dans laquelle l'investissement a été réalisé.
C0290 CIC Code d'identification complémentaire utilisé pour classer les actifs, tel que
présenté à l'annexe V «Tableau des codes CIC» du présent règlement.
Lorsqu'elle classe un actif selon le tableau des codes CIC, l'entreprise doit
tenir compte du risque le plus représentatif auquel l'actif est exposé.
C0292 Approche aux fins du Choisir l’une des options suivantes :
calcul du SCR pour les
OPC 1 - OPC pour lesquels une approche par transparence «complète» a été
appliquée aux fins du calcul du SCR conformément à l’article 84,
paragraphe 1, du règlement délégué 2015/35;
2 - OPC pour lesquels l’approche par transparence «simplifiée» a été
appliquée sur la base de l’allocation cible des actifs sous-jacents ou de la
dernière allocation des actifs déclarée et pour lesquels des groupements de
données sont utilisés conformément à l’article 84, paragraphe 3, du
règlement délégué 2015/35;
3 - OPC pour lesquels l’approche par transparence «simplifiée» a été
appliquée sur la base de l’allocation cible des actifs sous-jacents ou de la
dernière allocation des actifs déclarée et pour lesquels il n’est pas recouru
à des groupements de données en vertu de l’article 84, paragraphe 3, du
règlement délégué (UE) 2015/35;
4 - OPC pour lesquels le «risque sur actions de type 2» a été appliqué
conformément à l’article 168, paragraphe 3, du règlement délégué (UE)
2015/35;
9 - Sans objet

Pour cet élément, l’option relative à l’approche par transparence doit

refléter l’approche adoptée pour le calcul du SCR. En ce qui concerne la
communication des informations sur l’approche par transparence
demandées dans le modèle S.06.03, les informations sur l’approche par
transparence sont exigées compte tenu des seuils définis dans les
observations générales dudit modèle.

Le présent élément ne concerne que la catégorie CIC 4.

C0298 Investissement Investissement alternatif (Art 4 (1) de la directive 2011/61/EU
alternatif (AIFMD)) :
1 - Investissement alternatifs
2 – Pas un investissement alternatifs
C0300 Investissement Indiquer si l'actif est un investissement d'infrastructure au sens de l'article
infrastructurel 1er, points 55 bis et 55 ter, du règlement délégué (UE) 2015/35 de la
Commission.

Choisir impérativement l'une des options suivantes:

1 - Pas un investissement infrastructurel

2 - Infrastructurel non éligible: Garantie d'État (administration centrale,
banque centrale, administrations régionales ou locales)
3 - Infrastructurel non éligible: Soutien public, y compris initiative de
financement public (administration centrale, banque centrale,
administrations régionales ou locales)
4 - Infrastructurel non éligible: Garantie/soutien supranational(e) (BCE,
banque multilatérale de développement, organisation internationale)
9 - Infrastructurel non éligible: autres investissements ou prêts
infrastructurels non éligibles ne relevant pas des catégories ci-dessus
12 - Infrastructurel éligible: Garantie d'État (administration centrale,
banque centrale, administrations régionales ou locales)
13 - Infrastructurel éligible: Soutien public, y compris initiative de
financement public (administration centrale, banque centrale,
administrations régionales ou locales)
14 - Infrastructurel éligible: Garantie/soutien supranational(e) (BCE,
banque multilatérale de développement, organisation internationale)
19 - Infrastructurel éligible: autres investissements infrastructurels
éligibles ne relevant pas des catégories ci-dessus.
20 - Fonds européens d'investissement à long terme (ELTIF investissant
dans des actifs infrastructurels et ELTIF investissant dans d'autres actifs,
non infrastructurels)»
C0310 Détentions dans des Ne s'applique qu'aux catégories d'actifs 3 et 4.
entreprises liées, y
compris participations Indiquer si une action ou autre part est une participation. Choisir
impérativement l'une des options suivantes:

1 - N'est pas une participation

2 - Est une participation pour laquelle l’approche par transparence au sens
de l’article 84 du règlement délégué (UE) 2015/35 est appliquée
3 - Est une participation pour laquelle l’approche par transparence au sens
de l’article 84 du règlement délégué (UE) 2015/35 n’est pas appliquée.
C0320 Notation externe Au moins applicable aux catégories CIC 1, 2, 5, 6 et 8 (Prêts et prêts
hypothécaires autres qu'à des personnes physiques) lorsqu'elles sont
disponibles.

Notation de l'actif à la date de référence de la déclaration, délivrée par

l'organisme externe d'évaluation du crédit (OEEC) désigné.

Si aucune notation n'est disponible pour cet actif, ne rien déclarer pour cet
élément.

Ne s’applique pas aux remettants utilisant un modèle interne avec des

notations internes. Lorsqu'une telle entreprise n'utilise pas de notations
internes, elle doit déclarer une valeur pour cet élément.
C0330 OEEC désigné Identifier l'organisme externe d'évaluation du crédit (OEEC) qui attribue
la notation externe en C0320, dans la liste fermée ci-après. En cas de
notations émises par des filiales de l'OEEC, veuillez indiquer l'OEEC
mère [par référence à la liste de l'AEMF des agences de notation de crédit
enregistrées ou certifiées conformément au règlement (CE) no 1060/2009
du Parlement européen et du Conseil du 16 septembre 2009 sur les agences
de notation de crédit].

Au moins applicable aux catégories CIC 1, 2, 5, 6 et 8 (Prêts et prêts

hypothécaires autres qu'à des personnes physiques) lorsqu'elles sont
disponibles.

Une valeur doit être déclarée pour cet élément lorsqu'une déclaration est
effectuée sous C0320 “Notation externe”. Dans le cas où «aucun OEEC
n’a été désigné et une simplification est utilisée pour calculer le SCR», la
notation externe sous C0320 est laissée vide et, pour l’échelon de qualité
de crédit sous C0340, l’une des options suivantes est utilisée: 2a; 3a ou
3b.
C0340 Échelon de qualité de Applicable à tout actif auquel un échelon de qualité de crédit doit être
crédit attribué aux fins du calcul du SCR.

Indiquer l'échelon de qualité du crédit, au sens de l'article 109 bis,

paragraphe 1, de la directive 2009/138/CE, attribué à l'actif.

L'échelon de qualité de crédit doit en particulier tenir compte de tout

réajustement de la qualité du crédit effectué en interne par les entreprises
qui appliquent la formule standard.

Ne s'applique pas aux actifs pour lesquels une entreprise appliquant un

modèle interne utilise des notations internes. Lorsqu'une telle entreprise
n'utilise pas de notations internes, elle doit déclarer une valeur pour cet
élément.

Choisir impérativement l'une des options suivantes:

0 - Échelon 0 de qualité de crédit

1 - Échelon 1 de qualité de crédit
2 - Échelon 2 de qualité de crédit
2a - Échelon 2 de qualité de crédit en raison de l’application de l’article
176 bis du règlement délégué (UE) 2015/35 pour les obligations et les
prêts non notés
3 - Échelon 3 de qualité de crédit
3a - Échelon 3 de qualité de crédit en raison de l’application du calcul
simplifié au titre de l’article 105 bis du règlement délégué (UE) 2015/35
3b - Échelon 3 de qualité de crédit en raison de l’application de l’article
176 bis du règlement délégué (UE) 2015/35 pour les obligations et les
prêts non notés
4 - Échelon 4 de qualité de crédit
5 - Échelon 5 de qualité de crédit
6 - Échelon 6 de qualité de crédit
9 - Pas de notation disponible
C0350 Notation interne Applicable au moins aux catégories CIC 1, 2, 5, 6 et 8 (Prêts et prêts
hypothécaires autres qu'à des personnes physiques) lorsqu'elles sont
disponibles.

S'applique aux actifs pour lesquels une entreprise appliquant un modèle

interne utilise des notations internes. Lorsqu'une telle entreprise n'utilise
pas de notations internes, elle ne doit pas déclarer une valeur pour cet
élément.
C0360 Duration Ne s'applique qu'aux catégories CIC 1, 2, 4 (s'il y a lieu, par exemple pour
les organismes de placement collectif investis principalement en
obligations), 5 et 6.

Duration de l'actif, définie comme la «durée résiduelle modifiée»

(duration modifiée calculée sur la base du temps restant jusqu'à l'échéance
du titre à partir de la date de référence de la déclaration). Pour les actifs
sans date d'échéance fixe, indiquer la première date de rachat. La duration
est calculée sur la base de la valeur économique.
C0370 Prix unitaire Montant de l'actif dans la monnaie de déclaration, s'il y a lieu.
Solvabilité II
Une valeur doit être déclarée pour cet élément si une déclaration sous
C0130 «Quantité» a été effectuée dans la première partie du modèle
(«Informations sur les positions détenues»).

Ne rien déclarer pour cet élément, si une déclaration sous C0380

«Pourcentage unitaire du prix nominal Solvabilité II» est effectuée.
C0380 Pourcentage unitaire Montant de l'actif en pourcentage de la valeur au pair, prix net hors intérêts
du prix nominal courus, s'il y a lieu.
Solvabilité II
Une valeur doit être déclarée pour cet élément si une déclaration sous
C0140 «Au pair» a été effectuée dans la première partie du modèle
(«Informations sur les positions détenues»), sauf pour les catégories CIC
71 et 9.

Ne rien déclarer pour cet élément si une déclaration sous C0370 «Prix
unitaire Solvabilité II» est effectuée.
C0390 Date d'échéance Ne s'applique qu'aux catégories CIC 1, 2, 5, 6 et 8, CIC 74 et CIC 79.

Indiquer le code ISO 8601 (aaaa-mm-jj) de la date d'échéance.

Doit toujours correspondre à la date d'échéance, même pour des titres

appelables.

L'entreprise doit tenir compte des éléments suivants:

—pour les titres à durée indéterminée, utiliser «9999-12-31»;
—pour la catégorie CIC 8, en ce qui concerne les prêts et prêts
hypothécaires aux particuliers, déclarer l'échéance restante pondérée (sur
la base du montant du prêt).