PETIT GUIDE PRATIQUE

1
INSTALLATION DU LOGICIEL.

 Placer le CD dans le lecteur : en principe l’installation démarre automatiquement

grâce à l’AUTORUN ; à défaut, exécuter le SETUP qui se trouve dans la racine du
CD.
 Suivre les instructions ; installer uniquement les composants nécessaires : par défaut le
CD d’installation propose d’installer, outre le programme, des fichiers multimédia et
le logiciel « Virtual Invoice » qui ne sont pas requis pour l’utilisation du logiciel
comptable et occupent, sur le disque dur, beaucoup d’espace.

ENREGISTREMENT DU LOGICIEL.

 Une fois le logiciel installé, il faut l’enregistrer avant de pouvoir créer un nouveau
dossier.
 Lancer le logiciel mais ne pas ouvrir le dossier proposé : il s’agit de la société
exemple « PARFILUX ».

 Au démarrage, le logiciel se présente de la manière suivante :

2
 Cliquer sur « Dossier », puis sur « Maintenance » :

 Choisir « Enregistrer Winbooks » :

3
  Cliquer sur « Version d’évaluation » et valider :

Le logiciel est enregistré et on peut maintenant créer de nouveaux dossiers et se mettre au

travail.

MISE A JOUR DU LOGICIEL.

De nouvelles mises à jour sont régulièrement téléchargeables sur le site de Winbooks :

www.winbooks.be.
Pour installer une mise à jour, cliquer sur « Dossier », puis « Maintenance », puis « Installer
une nouvelle version » :

4
Suivre les instructions et, une fois la mise à jour terminée, ne pas oublier d’enregistrer à
nouveau le logiciel, en suivant les instructions décrites au point précédent.

CREER UN NOUVEAU DOSSIER.

Lancer le logiciel et ne pas ouvrir l’un des dossiers proposés :

Cliquer sur « Dossier », puis sur « Créer dossier » :

5
Dans le 1er écran, cliquer simplement sur « Suivant » :

Dans le 2ème écran, compléter les zones de saisie, puis cliquer sur « Suivant » :

6
Dans le 3ème écran, paramétrer le dossier, puis cliquer sur « Suivant » :

ATTENTION :

 L’année comptable doit être compatible avec les limitations du logiciel : par exemple,
ne pas choisir 2012 si le logiciel est limité à décembre 2010.
 Il est toujours préférable de travailler en « mensuel » car le logiciel ne permet pas un
retour au « mensuel » si le dossier a été initialement paramétré en « trimestriel ».

Dans le 4ème écran, on peut procéder à des récupérations à partir d’un dossier existant : le cas
échéant, choisir le dossier et sélectionner les paramètres à récupérer. Ensuite cliquer sur
« Suivant ».

7
Dans le 5ème écran, on peut paramétrer les références « Clients » et « Fournisseurs » ainsi que
la longueur des comptes. Entrer les paramètres souhaités, puis cliquer sur « Créer ». Il est
recommandé de ne pas protéger le dossier par un mot de passe.

Une fois la création terminée, le logiciel affiche un message de succès : cliquer sur « OK ».

8
Le dossier est à présent créer : il est temps de l’ouvrir et de procéder aux différents
paramétrages dudit dossier.

L’environnement de travail se présente de la manière suivante :

9
PARAMETRAGE DU DOSSIER.

Cliquer sur « Dossier », puis sur « Paramétrage », puis sur « Général » :

Sous l’onglet « Coordonnées société », vérifier que les paramètres sont corrects :

Cliquer ensuite sur l’onglet « Encodages », puis sur le sous onglet « Saisie » : la TVA non
déductible, conformément au droit comptable, doit impérativement être imputée sur le compte
de base.

10
Enregistrer les modifications…

PARAMETRAGE DE LA TVA.

Recommencer l’opération : cliquer sur 3dossier », puis sur « Paramétrage », puis sur
« Général » ; choisir l’onglet « Admin. / TVA » puis le sous onglet « Adm-Déclarant » et
compléter les paramètres suivants : nom de la société ; nom et titre d’un signataire au moins ;
numéro de téléphone (fictif de préférence).

Enregistrer les modifications…

11
AUTOMATISATION DES OD DE REGROUPEMENT TVA.

Le logiciel propose de procéder au regroupement des comptes TVA en fin de période ; cette
possibilité implique qu’il faille paramétrer les Comptes courants TVA et procéder à la
création d’un journal d’OD spécifique.

Recommencer une fois encore l’opération : cliquer sur « Dossier », puis sur « Paramétrage »,
puis sur « Général » et enfin sur l’onglet OD automatiques. Choisir le sous onglet TVA.
Saisir les comptes courants ; le logiciel propose de les créer car ils ne figurent pas
nécessairement dans le plan comptable de base : accepter.

Procéder ensuite à la création du journal d’OD TVA : cliquer sur la loupe à côté du champ
« Journal »

Dans la fenêtre suivante, cliquer sur « Nouveau » :

12
Saisir les paramètres et cliquer sur « Enregistrer ».

Le journal OD TVA est à présent créer : en fin de période, on pourra procéder à

l’enregistrement automatique des écritures de regroupement TVA.

13
ENCODER UN NOUVEAU FOURNISSEUR.

Cliquer sur « Fichier », puis sur « Fournisseurs » :

Dans la fenêtre suivante, cliquer sur « Nouveau » :

Compléter la fiche signalétique : voir page suivante…

14
REMARQUES.

 Il n’est pas forcément utile de compléter l’ensemble des champs : seuls les champs
relatifs à la référence et au nom de la société sont obligatoires.
 Quand on a affaire à un fournisseur intracommunautaire, il est recommandé d’indiquer
le code pays.
 Quand on a affaire à un fournisseur extracommutaire, il est recommandé d’indiquer le
code pays et la devise utilisée par le fournisseur pour l’établissement de ses factures.
 Après avoir compléter la fiche signalétique, cliquer sur sauver ; recommencer
l’opération pour chacun des fournisseurs.

ENCODER UN NOUVEAU CLIENT.

Cliquer sur « fichier », puis sur « Clients » :

15
Dans la fenêtre suivante, cliquer sur « Nouveau » :

Compléter la fiche du client et ensuite cliquer sur « Sauver » :

REMARQUES.

 Il n’est pas forcément utile de compléter l’ensemble des champs : seuls les champs
relatifs à la référence et au nom de la société sont obligatoires.
 Quand on a affaire à un client intracommunautaire ou extracommunautaire, il est
recommandé d’indiquer le code pays.

16
CREATION D’UN NOUVEAU COMPTE GENERAL.

Cliquer sur « Fichier », puis sur « Comptes généraux » :

Dans la fenêtre suivante, cliquer sur « Nouveau » :

17
Compléter les champs et ensuite cliquer sur « Sauver » :

18
LA GESTION DES DEVISES.

Cliquer sur « Fichier », puis sur « Devises » :

Dans l’écran suivant, sélectionner la devise (dans le cas présent : USD), puis cliquer sur
l’onglet « Cours » :

Dans l’écran suivant, cliquer sur « Nouveau » :

19
Encoder la date et le taux de change correspondant ; ensuite cliquer sur « Enregistrer ».

Répéter l’opération autant de fois que nécessaire…

SAISIE DES DNA.

Dans « Dossier », cliquer sur « Paramétrage », puis sur « Fichiers » ; choisir l’onglet « Plan
comptable. Dans la liste des zones disponibles, cocher successivement les cases « % DNA »
et « Code DNA » : cliquer sur « Enregistrer » et confirmer chaque fois l’enregistrement.

20
PARAMETRAGE DES COMPTES GENERAUX.

Prenons, à titre d’exemple le compte PCMN 643001 « Frais de restaurant » : ces frais ne sont
fiscalement déductibles qu’à concurrence de 69 % ; le pourcentage de DNA s’élève donc à 31
%.
Au moment de la création du compte général PCMN 643001, il suffit de paramétrer le % de
DNA et le code DNA ; ensuite cliquer sur « Sauver ».

REMARQUE.

Dans la résolution de l’exercice qui accompagne le présent fascicule, on utilisera la même

procédure pour le compte PCMN 630201 relatif aux dotations aux amortissements sur les
voitures de société.

LES FICHES 281.50

Quand on crée un nouveau fournisseur, on peut lui associer un champ relatif aux fiches
281.50 qui permettra, par la suite, d’inclure les opérations saisies à l’entrée dans le listing.

Il suffit de cliquer sur « Dossier », puis « Paramétrages » et ensuite « Fichiers » ; on

sélectionne l’onglet « Fiches clients / fournisseurs » et on coche la case « Profession
281.50 » : confirmer et cliquer sur « Enregistrer ».

21
 Si uniquement
fournisseurs

ENCODAGE D’UN FOURNISSEUR PROFESSIONNEL 281.50.

Il suffit de choisir dans la zone « Fiche 281.50 » le bon type de rémunération : commissions,
honoraires,… Ensuite cliquer sur « Sauver ».

22
ENCODAGE DE LA SITUATION INITIALE : JOURNAL OD DE REOUVERTURE

Dans « Encodages », choisir « Opérations diverses :

Ensuite cliquer sur la loupe pour sélectionner le journal des OD :

Sélectionner le bon journal :

23
Cliquer sur nouveau pour encoder une nouvelle écriture :

Entrer un numéro de document, puis cliquer sur « OK » :

Ensuite encoder l’écriture :

 Etre attentif aux dates ;

 Choisir le bon type : C = client ; F = fournisseur ; G = compte général ;
 Bien indiquer le sens de l’écriture : D = débit ; C = crédit ;
 Quand on a encodé la dernière ligne, passer à la ligne suivante de manière à équilibrer
l’écriture ;
 L’enregistrement est automatique.

Voir page suivante…

24
ENCODAGE AU JOURNAL DES ACHATS.

Cliquer sur « Encodages », puis sur « Achats / NC achats » :

Le journal des achats se présente de la manière suivante :

25
REMARQUES.

 Il n’est pas forcément utile de créer les fournisseurs préalablement : cette opération
peut être réalisée au fur et à mesure de l’encodage des factures d’achat ; pour
sélectionner ou créer un nouveau fournisseur, cliquer sur la loupe ;
 Il en va de même pour les comptes PCMN qui seront utilisés ;
 RAPPEL : le N° de document inscrit au journal des achats doit obligatoirement être
reporté sur la facture d’achat correspondante ;
 Vérifier la concordance des dates avec la période.

Facture d’achat N° 1 : CABINET D’EXPERTISE COMPTABLE…

 La petite balance rouge indique que l’écriture est équilibrée (ce qui ne signifie pas
nécessairement qu’elle est correcte) ;
 Cliquer sur « Enregistrer » pour pouvoir encoder la facture suivante.

Facture d’achat N° 2 : BEST BOOKS IN ACCOUTING INC

26
ATTENTION : à la création du fournisseur, le lier à la devise et au code pays.

Facture d’achat N° 3 : GARAGE G. ROULMABOSSE SA.

27
Facture d’achat N° 4 : LA POSTE.

Facture d’achat N° 5 : WINBOOKS SA.

Facture d’achat N° 6 : LES ARTISANS DE L’EDIFICE SA

28
Facture d’achat N° 7 : LA BONNE BOUFFE SPRL

Facture d’achat N° 8 : G. FEZ-LEPLEIN SA

Facture d’achat N° 9 : AXA ASSURANCES SA

29
Facture d’achat N° 10 : NEW HARDWARE SPRL

REMARQUES.

 Dans une facture avec escompte (qu’il soit conditionnel ou ferme), on gère la TVA
dans la partie droite du journal ;
 En cas d’escompte ferme obtenu, on utiliserait le compte PCMN 757000 dans la partie
gauche (le compte serait crédité du montant de l’escompte) ; dans la partie droite
réservée à la TVA, on n’enregistrerait que la base taxable.

Facture d’achat N° 11 : ING BANQUE SA.

L’encodage de cette facture suppose que le contrat de location-financement ait été

comptabilisé au journal des OD (voir après…).

 On utilise le code TVA BS21 incompatible avec le PCMN 422000 : il faut forcer le
logiciel à l’accepter : pour la TVA, leasing = location ;
 Les frais de gestion sont incorporés au PCMN 650000.

30
JOURNAL DES OD : ECRITURE RELATIVE AU CONTRAT DE LEASING.

ENCODAGE AU JOURNAL DES VENTES.

Facture de vente N° 1 : vente nationale.

REMARQUES.

 Comme pour les achats, la TVA est gérée à droite dès lors qu’il y a escompte ;
 Les comptes de la classe 7 sont ventilés entre ventes (PCMN 700000), prestations de
service (PCMN 705000) et frais de transport (PCMN 746000).

31
Note de crédit N° 1 relative à la facture N° 1.

Facture de vente N° 2 : vente intracommunautaire.

ATTENTION : ne pas oublier de changer de journal…

REMARQUE.

Faire attention aux codes TVA : code E pour les ventes de marchandises ; code EP pour les
prestations de service ; code EL pour les frais de livraison. Dans la déclaration TVA, les bases
TVA correspondant aux codes EP et EL iront s’inscrire dans la case 44.

32
Facture de vente N° 3 : vente extracommunautaire.

REMARQUE.

Pour les comptes PCMN 705000 et 746000, on a utilisé le code TVA PHB ; on aurait pu
toutefois utiliser plus simplement le code X puisque les bases TVA correspondantes
s’inscrivent dans la même case 47 de la déclaration TVA.

LE REGROUPEMENT TVA DE FIN DE PERIODE.

Cliquer sur « Opérations », puis sur « Opérations diverses de TVA » :

33
L’écran suivant apparaît : choisir un journal OD TVA (s’il n’a pas encore été créé, le créer) ;
cliquer sur « Exécuter ».

Le logiciel fait alors une proposition d’écriture : si le calcul est correct, cliquer sur « OUI ».

34
Le journal des OD TVA se présente alors de la manière suivante :

35
LE MODULE DE GESTION DES IMMOBILISES.

Pour initialiser le module, cliquer sur « Dossier », puis sur « Paramétrages », puis sur
« Général ». L’écran ci-dessous s’affiche : cocher la case « Immobilisés » puis cliquer sur
enregistrer.

Il faut ensuite fermer le dossier puis l’ouvrir à nouveau, afin d’initialiser le module : un
nouvel item s’est ajouté à la barre de titres :

Cliquer sur « Immobilisés », puis sur « Investissements » ; un écran s’affiche : cliquer sur
« Nouveau ».

36
Compléter les cases comme ci-dessous, puis cliquer sur enregistrer.

REMARQUES.

 Il n’est pas nécessaire de lier l’investissement à un fournisseur ou encore à un journal

d’achat ;
 De la même façon il n’est pas nécessaire de compléter la case relative aux plus-values
de réévaluation.

Le logiciel attire l’attention sur le fait que tous les comptes généraux n’ont pas été définis : il
manque effectivement le compte PCMN relatif aux plus-values de réévaluation. On peut
néanmoins poursuivre l’enregistrement en cliquant sur « OUI ».

37
On peut ensuite accepter la proposition du logiciel en cliquant sur « OUI ».

Chaque investissement doit faire l’objet d’un enregistrement au moyen du module de gestion
des immobilisés.

Investissement N° 2 : La voiture de société.

38
Investissement N° 3 : le logiciel WINBOOKS.

Investissement N° 4 : Les travaux d’aménagement du bâtiment

39
Investissement N° 5 : le matériel informatique.

LE CALCUL DES AMORTISSEMENTS.

Cliquer sur « Immobilisés », puis sur « Calcul / effacement des amortissements » :

Dans la fenêtre qui s’affiche, il faut choisir les investissements pour lesquels les
amortissements doivent être calculés ainsi que la période :

40
Après un clic sur « Calculer », le logiciel fait une proposition de calcul que l’on peut alors
enregistrer. L’écriture complète s’inscrit automatiquement dans un journal spécifique d’OD
nommé « ODAMO ».

41
L’écriture au journal « ODAMO » se présente :

LES FICHES 281.50.

Cliquer sur « Opérations, puis sur « Fiches 281.50 » :

42
L’écran ci-dessous apparaît :

Le logiciel affiche le récapitulatif : en cliquant sur « Récapitulatif », on peut exporter le listing

au format PDF.

REMARQUE.

Pour pouvoir imprimer le listing à renvoyer à l’Administration, il est impératif de compléter

les informations relatives à la TVA : cliquer sur « Dossier », puis « Paramétrages », puis
« Général ». Choisir l’onglet « Admin. / TVA ».

43
 Choisir l’onglet
« Admin. / TVA »

Compléter le 1er sous onglet

Compléter le 2ème sous onglet

Pour visualiser le listing après impression, voir plus loin….

44
L’ENCODAGE DANS LES JOURNAUX FINANCIERS : BANQUE ET CAIISE.

CREATION DES JOURNAUX.

Cliquer sur «Encodages », puis sur « Financiers » ; l’écran ci-dessous apparaît : cliquer
sur la loupe en haut à gauche.

Dans l’écran suivant, cliquer sur « Nouveau ».

Compléter les zones de l’écran (comme ci-dessous) puis cliquer sur « Enregistrer ».

45
Recommencer l’opération pour le journal de caisse.

LE JOURNAL DE BANQUE.

Le journal de banque se présente comme ci-dessous ; pour enregistrer une nouvelle écriture,
cliquer sur « Nouveau »

46
 Introduire alors un N° de document et valider en cliquant sur « OK ».

Encoder les extraits de compte en suivant la règle intangible : un document par extrait de
compte.

Exemple 1 : paiement à CABINET D’EXPERTISE COMPTABLE SIMON LATOUR.

Utiliser la barre
d’espacement pour
accéder au détail…

Date de l’extrait Choisir C pour un client, F

pour un fournisseur ou G pour
Date de l’opération un compte général

Sous la balance rouge, à l’aide de la barre d’espacement, on accède au détail du compte du

client / fournisseur sélectionné :

47
 Cliquer sur « Pointer »

La couleur de surbrillance est passée du bleu pâle au bleu foncé ; cliquer alors sur select.

Le montant s’inscrit automatiquement et il suffit d’appuyer 2 fois sur ENTER pour accéder à
la ligne suivante… Une petite balance rouge indique que la réconciliation entre le financier et
le compte fournisseur a parfaitement réussi.

48
 Exemple 2 : paiement à BEST BOOKS IN ACCOUTING INC.

Le logiciel indique le bon montant en € ; le

passage à la colonne # fait apparaître une
fenêtre : la différence entre le montant
payé et le montant initialement dû
constitue une différence de change :
cliquer sur « OK »

49
Exemple 3 : Paiement à NEW HARDWARE SPRL (opération N° 7).

Le montant introduit manuellement en accord

avec l’extrait diverge du montant dû ; le
passage sous # fais apparaître une fenêtre :
sélectionner escompte et inscrire la différence,
puis valider

Exemple 4 : encaissement de JEAN PETITPAS SPRL (opération N° 9).

Utiliser la barre d’espacement…

La barre d’espacement nous amène au détail du compte du client ; le montant inscrit à

l’extrait porte sur une facture et une note de crédit : il faut donc pointer les deux.

50
Le montant introduit manuellement en accord
avec l’extrait diverge du montant dû ; le
passage sous # fais apparaître une fenêtre :
sélectionner escompte et inscrire la différence,
puis valider

51
JOURNAL DE BANQUE ET COMPTES GENERAUX.

Pour les comptes généraux, il n’y a pas de réconciliation possible ; de plus les montants
doivent être introduits manuellement.

Après être à la ligne

suivant la dernière
ligne encodée,
vérifier la
concordance du solde
avec le solde des
extraits

Aperçu du journal de banque dans son entièreté.

52
Aperçu du journal de caisse dans son entièreté.

LES IMPRESSIONS.

Cliquer sur « Dossier », puis sur « Imprimer ».

Les documents comptables.

53
Les documents administratifs.

REMARQUES.

 Parmi les documents administratifs, la déclaration TVA ne peut être visualisée et/ou
imprimée si le dossier n’a pas été correctement paramétré ;
 On peut visualiser les documents et les sauvegarder dans différents formats dont le
format PDF.

54
IMPRESSION DE LA DECLARATION TVA.

Sélectionner « Avec le détail des cases » pour une vérification

plus efficace…

IMPRESSION DE LA LISTE DNA.

On a fait arbitrairement l’hypothèse que la dépense non admise relativement aux frais de
voiture correspond à 25 % des dépenses engagées.

QUELQUES DOCUMENTS A TITRE D’EXEMPLE…

 Déclaration TVA avec détail des cases ;

 Bilan interne ;
 Historique périodique clients ;
 Evolution des amortissements sur 5 ans ;
 Liste des DNA ;
 Listing fiches 281.50.

55
LE DICTIONNAIRE DES ECRITURES.

JOURNAL DES ACHATS.

Chaque 10 du mois, l’entreprise reçoit la facture intermédiaire d’électricité (fournisseur :

ELECTRABEL SA) pour un montant de 200,00 € HTVA de 21 %.

L’encodage au journal des achats se présente de la manière suivante (10 janvier) :

Avant d’enregistrer l’achat, il convient de cliquer sur le bouton « Dict  » ; l’écran suivant
apparaît :

56
Compléter l’écran, par exemple de la manière suivante, puis cliquer sur enregistrer.

On peut ensuite enregistrer l’achat.

Le 10 février, la firme reçoit de la société ELECTRABEL SA la même facture intermédiaire

(montant identique).

Compléter la fiche au journal des achats comme décrit ci-dessous puis cliquer sur le bouton
« Dict  » :

57
L’écran suivant apparaît :

Cliquer sur « ELECTRABEL SA » dans le volet « Achats ». L’écran devient :

58
Cliquer sur « Select » ; la fiche du journal des achats s’affiche à présent de la manière
suivante :

Il suffit alors de cliquer sur « Enregistrer » pour enregistrer la fiche d’achat et « le tour est
joué ».

IMPORTANT : toujours placer une écriture dans le dictionnaire avant son enregistrement.

MODIFICATION DES MONTANTS.

Il est naturellement possible de modifier les montants ; supposons, à titre d’exemple que le
montant HTVA de la facture intermédiaire soit passé à 300,00 €, soit au total 363,00 € TVAC.
Il suffit d’adapter le montant total :

59
Le logiciel fait apparaître la proposition suivante relative à l’adaptation des imputations dans
le dictionnaire :

Si la différence de montant est exceptionnelle, il convient de ne pas adapter les imputations

dans le dictionnaire : cliquer sur « Non ».

Adapter les autres montants (base TVA) :

On peut ensuite enregistrer la fiche en cliquant sur « Enregistrer ».

60
JOURNAL DES OPERATIONS DIVERSES (OD).

Prenons l’écriture relative à la rémunération d’un travailleur salarié ; l’écriture se présente de

la manière suivante :

IMPORTANT : dans la fiche du journal des OD, ne pas oublier de passer à la ligne suivante
pour solder l’écriture.

Avant d’enregistrer la fiche, cliquer sur le bouton « Dict  » ; ensuite compléter l’écran
relatif au dictionnaire (exemple ci-dessous), puis cliquer sur enregistrer :

61
Le 28 février, une écriture identique doit être passée au journal des OD. Ne pas oublier de
changer de période ; saisir le N) de document et les dates ; ensuite cliquer sur le bouton
« Dict » :

A l’ouverture du dictionnaire, ouvrir le volet des OD et sélectionner l’écriture relative aux

rémunérations ; ensuite cliquer sur « Select » :

62
La fiche se complète automatiquement :

63
PETITE MONOGRAPHIE COMPABLE

ACCOUNTING CONSULT SA

DENIS CLARINVAL

JANVIER 2012
 ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE FRANCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TEL : 084 23 45 87
TVA : BE-0300-400-189
Banque ETHIAS : 827-1111111-69

SITUATION INITIALE AU 01/01/2010.

PCMN INTITULE DEBIT CREDIT

211000 Brevets, licences, concessions,…. 5.000,00
240000 Mobilier & matériel de bureau 50.000,00
288000 Cautionnements versés en numéraire 9.000,00
340000 Stocks de Marchandises 20.000,00
Clients JEAN PETITPAS SPRL 10.000,00
550000 Banque ETHIAS 400.000,00
570000 Caisse 50.000,00
211009 Amortissements actés sur immob. Incorp. 5.000,00
240009 Amortissements actés sur mobilier… 50.000,00
100000 Capital souscrit 300.000,00
130000 Réserve légale 30.000,00
140000 Résultat reporté 115.000,00
Fournisseurs BEST BOOKS IN ACCOUTING INC 10.000,00
453000 Précomptes professionnels 12.000,00
454000 ONSS 15.000,00
456000 Pécules de vacances 4.000,00
451900 Compte courant TVA 3.000,00
TOTAL 544.000,00 544.000,00

REMARQUE : tous les actifs immobilisés ont été entièrement amortis.

 LE
SIGNALETIQUE
DES
CLIENTS

JEAN PETITPAS SPRL

AVENUE DE France, N° 50
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (Belgique)
TVA : BE-0430-724-243
Banque de la POSTE : 000-2222222-49

BASES FOR FINANCE OPTIMIZATION

AVENUE DES ACTIFS CIRCULANTS, N° 40
31000-TOULOUSE (France)
TVA : FR-73-438-845-854
Banque : FR-12345678901-15

AU BON COMPTE
AVENUE DU SAGE BOBSOFTWARE, N° 4
1920-MARTIGNY (SUISSE)
TVA : CH-512-512
Banque : CH16-7178346-07

LES TAUX DE CHANGE.

Date EUR/USD
12/01/2010 1.339400
02/01/2010 1.386600
LES REGLES D’EVALUATION APPLICABLES AUX IMMOBILISES.

NATURE VALEUR ACQUISITION AMORTISSEMENT DUREE

Utilitaire leasing 34.000,00 Linéaire 5
Voiture de société 15.000,00 Linéaire 5
Logiciel Winbooks 2.000,00 Linéaire 4
Travaux immobil. 28.500,00 Linéaire 10
Matériel inform. 2.000,00 Dégressif 4

Nous adopterons, pour les immobilisés, les comptes PCMN (éventuellement à créer)
suivants :

Amortissements Dotation aux

Nature Compte d’actif
actés amortissements
Utilitaire leasing 252000 252009 630200
Voiture de société 241000 241009 630201
Logiciel Winbooks 211000 211009 630100
Travaux immobil. 260000 260009 630200
Matériel inform. 240000 240009 630200

REMARQUES.

 Pour les aménagements du bâtiment, nous utiliserons le compte PCMN 260000

(Autres immobilisations) dans la mesure où la société n’est pas propriétaire des
lieux qu’elle occupe.
 Pour le compte de charge « Dotation aux amortissements », nous utiliserons, pour
la voiture de société, le compte PCMN 630201 de manière à pouvoir répertorier
la charge dans le listing des DNA.
 ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

Bruxelles, le 02/01/2010

Monsieur le Directeur,

Par la présente, nous avons le plaisir de vous faire connaître les conditions applicables au
contrat de location-financement relatif à l'acquisition d'un véhicule d'une valeur de
40.000,00 € HTVA de 21 %. L'option d'achat correspond à 15 % de la valeur d'acquisition.

Valeur d'acquisition : 40.000,00 €

Montant de l'option d'achat : 6.000,00 €
durée en années : 3
Taux d'intérêt annuel nominal : 5,50%

Montant de la trimestrialité HTVA : 3.092,90 €

Frais de TVA due

Échéance Trimestrialité Capital Intérêts Solde dû
gestion (21 %)
1/01/2011 3.092,90 € 2.625,40 € 467,50 € 31.374,60 € 60,00 € 662,11 €
1/04/2011 3.092,90 € 2.661,50 € 431,40 € 28.713,10 € 60,00 € 662,11 €
1/07/2011 3.092,90 € 2.698,09 € 394,81 € 26.015,01 € 60,00 € 662,11 €
1/10/2011 3.092,90 € 2.735,19 € 357,71 € 23.279,81 € 60,00 € 662,11 €
1/01/2012 3.092,90 € 2.772,80 € 320,10 € 20.507,01 € 60,00 € 662,11 €
1/04/2012 3.092,90 € 2.810,93 € 281,97 € 17.696,08 € 60,00 € 662,11 €
1/07/2012 3.092,90 € 2.849,58 € 243,32 € 14.846,50 € 60,00 € 662,11 €
1/10/2012 3.092,90 € 2.888,76 € 204,14 € 11.957,74 € 60,00 € 662,11 €
1/01/2013 3.092,90 € 2.928,48 € 164,42 € 9.029,26 € 60,00 € 662,11 €
1/04/2013 3.092,90 € 2.968,75 € 124,15 € 6.060,52 € 60,00 € 662,11 €
1/07/2013 3.092,90 € 3.009,57 € 83,33 € 3.050,95 € 60,00 € 662,11 €
1/10/2013 3.092,90 € 3.050,95 € 41,95 € 0,00 € 60,00 € 662,11 €

Conditions de paiement :
Le contrat prend cours au 01/01/2010 et la première trimestrialité est payable
anticipativement au plus tard le 31/03/2010
 BEST BOOKS IN ACCOUNTING INC
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02163-BOSTON
MASSACHUSETTS
UNITED STATES OF AMERICA
PHONE : 1-617-495-6000
BANK NUMBER :

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

INVOICE
Invoice Number : 1200
Invoice Date : 2/01/2010

Description Quantity Unit Price Rebate Amount

COST ACCOUNTING FROM R. KAPLAN 25 $40,00 $0,00 $1.000,00

ACTIVITY BASED COSTING FROM JOHNSON 10 $50,00 $0,00 $500,00
ACCOUNTING OPTIMIZATION 10 $50,00 $0,00 $500,00

En Belgique, le taux de TVA applicable est de 6 %

Sub-Total : $2.000,00
Sales Tax : $0,00
To pay before : 12/01/2010 Freight : $100,00
Discount : $0,00
Total due : $2.100,00
 GARAGE G. ROULMABOSSE SA
RUE DU VIEUX MARCHE, N° 40
5000-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 89 75 46
TVA : BE-0417-434-154
Banque : 001-3334473-77

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TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 2100
Date facture : 6/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

1 voiture de marque CITROÊN 1 16.000,00 € 1.000,00 € 15.000,00 €
type PBERLINGO de couleur vive
(voiture de société)

Sub-total : 15.000,00 €
A payer avant le : 16/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 3.150,00 €
Acompte : 0,00 €
A payer : 18.150,00 €
 LA POSTE
RUE DE LA DEPÊCHE, N° 56
6900-HUMAIN
Belgique
Tél. : 084 78 56 45
TVA : BE-0453-284-265
Banque : 000-0001949-09

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
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TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 6000
Date facture : 16/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Timbres postes 200 0,50 € 0,00 € 100,00 €
Enveloppes spéciales 100 0,60 € 0,00 € 60,00 €
Mail Box 60 1,50 € 0,00 € 90,00 €

Sub-total : 250,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 31,50 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 281,50 €

Paiement en espèces ce jour,

Le receveur des postes A. LAKEU-LEULEU

 WINBOOKS SA
PARC INDUSTRIEL, N° 16
1348-LOUVAIN-LA-NEUVE
Belgique
Tél. : 010 12 45 78
TVA : BE-0458-541-269
Banque FORTIS : 250-7487079-25

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TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 8400
Date facture : 15/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Logiciel de comptabilité 1 1.820,00 € 100,00 € 1.820,00 €
Frais d'installation 1 180,00 € 0,00 € 180,00 €

Sub-total : 2.000,00 €
A payer avant le : 30/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 420,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 2.420,00 €
 LES ARTISANS DE L'EDIFICE SA
RUE DES IDEES CLAIRES, N° 33
5590-CINEY
Belgique
Tél. : 083 23 45 78
TVA : BE-0473-592-404
Banque : 250-0510632-12

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 2400
Date facture : 15/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Matériaux de construction 1 23.500,00 € 0,00 € 23.500,00 €
Main d'œuvre (heures prestées) 100 50,00 € 0,00 € 5.000,00 €

Sub-total : 28.500,00 €
A payer avant le : 25/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 5.985,00 €
La TVA est à acquitter par le cocontractant Acompte facturé : 0,00 €
A payer : 28.500,00 €

Remarque : la société est réputée être locataire des lieux qu'elle occupe…
 ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 6150
Date facture : 15/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Remoursement du principal 1 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Intérêts sur solde restant dû 1 0,00 € 0,00 € 0,00 €
frais de gestion du dossier 1 60,00 € 0,00 € 60,00 €

Sub-total : 60,00 €
A payer avant le : 31/03/2011 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 12,60 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 72,60 €
 LA BONNE BOUFFE SPRL
IMPASSE DES VENTRES CREUX, N° 62
7000-MONS
Belgique
Tél. : 065 99 75 44
TVA : BE-0411-111-140
Banque DEXIA : 091-1234567-77

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 1500
Date facture : 12/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

MENUS GOURMANDS 6 60,00 € 0,00 € 360,00 €
MEURSAULT 1997 4 60,00 € 0,00 € 240,00 €

Sub-total : 600,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 75,60 €
TVA 12 % : 28,80 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 704,40 €

Pour acquit,

A. LASOUPPE, chef de salle

 G. FEZ-LEPLEIN SA
RUE DU COMMERCE, N° 48
5590-CINEY
Belgique
Tél. : 083 98 56 74
TVA : BE-0429-515-406
Banque FORTIS : 250-0510035-94

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8100
Date facture : 18/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Essence voiture (de société) 400 1,50 € 0,00 € 600,00 €

Sub-total : 600,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 126,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 726,00 €

Pour acquit,

J. SUIS-PRESQUE, pompiste en chef

 AXA ASSURANCES SA

RUE St PIERRE, N° 45
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 1256 874
TVA : BE-0880-866-601
Banque : 245-4049255-83

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 4850
Date facture : 10/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Prime annuelle assurance incendie 1 2.200,00 € 0,00 € 2.200,00 €
Assurance-loi 1 800,00 € 0,00 € 800,00 €
Assurance voiture société (omnium) 1 2.000,00 € 0,00 € 2.000,00 €

Sub-total : 5.000,00 €
A payer avant le : 20/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 5.000,00 €
 NEW HARDWARE SPRL
RUE DU COMMERCE, N° 22
5590-CINEY
Belgique
Tél. : 083 123 456
TVA : BE-0876-186-449
Banque : 953-0277774-32

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE France, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 2230
Date facture : 15/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

ORDINATEUR FULL OPTIONS 1 2.040,00 € 0,00 € 2.040,00 €

Sub-total : 2.040,00 €
A payer avant le : 25/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 419,83 €
Escompte 2% : 40,80 €
A payer : 2.459,83 €

Conditions de vente :

Escompte conditionnel de 2 % à déduire en cas de paiement dans les délais

ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE FRANCE, N° 100
5000-NAMUR (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 87
TVA : BE-0300-400-189
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-1111111-61
Banque ETHIAS : 827-1111111-69
Banque POSTE : 000-1111111-73
Banque KBC : 733-1111222-20 FACTURE
JEAN PETITPAS SPRL
AVENUE DE FRANCE, N° 50
BE-6900 MARCHE-EN-FAMENNE

Facture n° MADE BY PEPE GARGAMEL

1
Date 02/01/2010 Ref. client CL1001
Date d'échéance 12/01/2010 N° TVA BE-0430­724­243

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 COST ACCOUNTING FROM R. KAPLAN 50 80 4 000,00 6

LIV002 ACTIVITY BASES COSTING FRM JOHNSON 20 100 2 000,00 6
LIV003 ACCOUTING OPTIMIZATION 20 100 2 000,00 6
PREST001 CONTRÔLE INTERNE (FORFAIT1) 5 200 1 000,00 21
PREST003 MISE EN PLACE COMPTA ANALYTIQUE 5 400 2 000,00 21

Taux TVA 6 21
Montant HTVA 8 000,00 3 000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% 2 Escompte 160,00 60,00
Frais de port 100 Base TVA 7 940,00 2 940,00
Montant TVA 476,40 617,40
Total 8 416,40 3 557,40
Escompte conditionnel 220,00
:
A PAYER EUR 12 193,80
Escompte conditionnel à déduire en cas
de paiement dans les délais
ACCOUNTING CONSULT SA
AVENUE DE FRANCE, N° 100
6900­MARCHE­EN­FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 87
TVA : BE-0300-400-189
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-1111111-61
Banque ETHIAS : 827-1111111-69
Banque POSTE : 000-1111111-73
Banque KBC : 733-1111222-20 FACTURE
BASES FOR FINANCE OPTIMIZATION
AVENUE DES ACTIFS CIRCULANTS, N° 40
FR-31000 TOULOUSE (FRANCE)

Facture n° MADE BY PEPE GARGAMEL

2
Date 02/01/2010 Ref. client CL1002
Date d'échéance 12/01/2010 N° TVA FR-73 438845854

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 COST ACCOUNTING FROM R. KAPLAN 25 80 2 000,00 0

LIV002 ACTIVITY BASES COSTING FRM JOHNSON 30 100 3 000,00 0
LIV003 ACCOUTING OPTIMIZATION 30 100 3 000,00 0
PREST002 CONTRÔLE INTERNE (FORFAIT 2) 8 500 4 000,00 0
PREST003 MISE EN PLACE COMPTA ANALYTIQUE 10 400 4 000,00 0

Taux TVA 0 0
Montant HTVA 8 000,00 8 000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 200 Base TVA 8 000,00 8 200,00
Montant TVA 0,00 0,00
Total 8 000,00 8 200,00
Escompte conditionnel
:
A PAYER EUR 16 200,00
Escompte conditionnel à déduire en cas
de paiement dans les délais
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TVA : BE-0300-400-189
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-1111111-61
Banque ETHIAS : 827-1111111-69
Banque POSTE : 000-1111111-73
Banque KBC : 733-1111222-20 NOTE DE CREDIT
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Note de crédit n° MADE BY PEPE GARGAMEL

1
Date 04/01/2010 Ref. client CL1004
Date d'échéance 04/01/2010 N° TVA BE-0430­724­243

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV002 ACTIVITY BASES COSTING FRM JOHNSON 2 100,00 200,00 6

LIV003 ACCOUTING OPTIMIZATION 3 100,00 300,00 6

Taux TVA 6
Montant HTVA 500,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port Base TVA 500,00
Montant TVA 30,00
Total 530,00

A DEDUIRE EUR 530,00

Montant à déduire du total de la facture correspondante.

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TVA : BE-0300-400-189
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-1111111-61
Banque ETHIAS : 827-1111111-69
Banque POSTE : 000-1111111-73
Banque KBC : 733-1111222-20

JOURNAL DE CAISSE (EXTRAIT)

JANVIER 2010

DATE NATURE DU MOUVEMENT MONTANT

2/01/2010 Situation initiale 50.000,00 €

12/01/2010 PAIEMENT LA BONNE BOUFFE SPRL (Fact. N° 1500) -704,40 €

16/01/2010 PAIEMENT LA POSTE (Fact. N° 6000) -281,50 €

18/01/2010 Paiement G. FEZ-LEPLEIN SA (Fact. N° 8100) -726,00 €

31/01/2010 Situation au 31/12/2009 48.288,10 €

Compte n° : 250-1111111-61
Au nom de : RESEARCH IN ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 1/1
Date : 6/01/2011

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 0,00 €

2/01/2011 1 Virement du compte n° : 250-8888888-87 2/01/2011 21.000,00 €

De : Denis CLARINVAL
Communication :
Apport en numéraire
4/01/2011 2 Virement au compte n° : XXX 4/01/2011 -5.000,00 €
De : Virement interne (PCMN N° 580000)
Communication :
Retrait agence du 04/01/2011
4/01/2011 3 Virement au compte n° : 091-6969696-81 4/01/2011 -2.057,00 €
De : LES REVISEURS REUNIS
Communication :
Facture relative à l'évaluation des apports

Compte n° : 250-1111111-61
Au nom de : RESEARCH IN ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 1/2
Date : 6/01/2011

Date N° Communications Date valeur Montant

5/01/2011 4 Virement au compte n° : 826-2222222-66 5/01/2011 -237,40 €

De : SPF Justice
Communication :
Fact. N° 22140 : frais parution MB
5/01/2011 5 Virement au compte n° : 001-3334473-77 5/01/2011 -24.200,00 €
De : Garage G. ROULMABOSSE SA
Communication :
Fact. N° 2100
5/01/2011 6 Virement du compte n° : 310-9872315-32 5/01/2011 20.000,00 €
De : ING BANQUE SA
Communication :
Crédit d'investissement
NOUVEAU SOLDE : 9.505,60 €
Compte n° : 827-1111111-69
Au nom de : ACCOUTING CONSULT SA

Extrait N° : 1/1
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 400.000,00 €

8/01/2010 1 Virement au compte n° : 000-3333333-25 8/01/2010 -1.210,00 €

De : CABINET D'EXPERTISE COMPTABLE
Communication :
Facture N° 8240
12/01/2010 2 Virement au compte n° : US-718-754-834 12/01/2010 -1.514,50 €
De : BEST BOOKS IN ACCOUTING INC
Communication :
Facture N° 1200
12/01/2010 3 Virement au compte n° : 001-3334473-77 12/01/2010 -18.150,00 €
De : Garage G. ROULMABOSSE SA
Communication :
Facture N° 2100

Compte n° : 827-1111111-69
Au nom de : ACCOUTING CONSULT SA

Extrait N° : 1/2
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT :

20/01/2010 4 Virement au compte n° : 250-7487079-25 20/01/2010 -2.420,00 €

De : WINBOOKS SA
Communication :
Facture N° 8400
20/01/2010 5 Virement au compte n° : 250-0510632-12 20/01/2010 -28.500,00 €
De : LES ARTISANS DE L'EDIFICE SA
Communication :
Facture N° 2400
20/01/2010 6 Virement au compte n° : 245-4049255-83 20/01/2010 -5.000,00 €
De : AXA ASSURANCES SA
Communication :
Facture N° 4850
Compte n° : 827-1111111-69
Au nom de : ACCOUTING CONSULT SA

Extrait N° : 1/3
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

20/01/2010 7 Virement au compte n° : 953-0277774-32 20/01/2010 -2.419,03 €

De : NEW HARDWARE SPRL
Communication :
Facture N° 2230
20/01/2010 8 Virement au compte n° : 310-9872315-32 20/01/2010 -3.815,01 €
De : ING BANQUE SA
Communication :
Facture N° 6150
20/01/2010 9 Virement du compte n° : 000-2222222-49 20/01/2010 11.443,80 €
De : JEAN PETITPAS SPRL
Communication :
Facture N° 1 Et NC N° 1

Compte n° : 827-1111111-69
Au nom de : ACCOUTING CONSULT SA

Extrait N° : 1/4
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

20/01/2010 10 Virement du compte n° : FR-12345678901-15 20/01/2010 16.200,00 €

De : BASES FOR FINANCE OPTIMIZATION
Communication :
Facture N° 2
22/01/2010 11 Virement du compte n° : CH16-7178346-07 22/01/2010 12.200,00 €
De : AU BON COMPTE
Communication :
Facture N° 3
25/01/2010 12 Virement du compte n° : 000-2222222-49 25/01/2010 10.000,00 €
De : JEAN PETITPAS SPRL
Communication :
Facture en souffrance fin 2009
Compte n° : 827-1111111-69
Au nom de : ACCOUTING CONSULT SA

Extrait N° : 1/5
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

25/01/2010 13 Virement au compte n° : 827-1234567-44 25/01/2010 -12.000,00 €

De : SPF Finances
Communication :
Précomptes professionnels : solde 2009
25/01/2010 14 Virement au compte n° : 250-8888888-87 25/01/2010 -15.000,00 €
De : ONSS
Communication :
Solde exercice 2009
25/01/2010 15 Virement au compte n° : 827-1234567-44 25/01/2010 -3.000,00 €
De : SPF Finances
Communication :
TVA due fin 2009
NOUVEAU SOLDE : 356.815,26 €
Compte n° :
Au nom de : RESEARCH IN ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 1/1
Date : 31/01/2011

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 0,00 €

12/01/2011 1 Virement du compte n° : 12/01/2011 11.973,80 €

De : LE COMPTABLE AVISE SPRL
Communication :
Fact. N° 1
12/01/2011 2 Virement au compte n° : 000-3333333-25 12/01/2011 -1.210,00 €
De : CABINET D'EXPERTISE COMPTABLE
Communication :
Fact. N° 8240
31/01/2011 3 Virement au compte n° : 827-1234567-44 -6.000,00 €
De : Fraternité des administrateurs
Communication :
Emoluments janvier 2011

Compte n° :
Au nom de : RESEARCH IN ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 1/2
Date : 31/01/2011

Date N° Communications Date valeur Montant

31/01/2011 4 Virement du compte n° : 31/01/2011 -1.000,00 €

De : LE PROPRIO
Communication :
LOYER JANVIER 2011

NOUVEAU SOLDE : 3.763,80 €