1-a-Budget des encaissements sur ventes :
Eléments Total Janvier Février Mars
Client et CR 519 000 155 700 207 600 155 700
Vente TTC
Janvier 492 000 147 600 172 200 172 200
Février 576 000 - 172 800 201 600
Mars 660 000 - - 198 000
Total 303 300 552 600 727 500
TVA Facturé 82 000 96 000 110 000
2-b-Budget de l’encaissement général :
Eléments Total Janvier Février Mars
Autres débiteurs 27 000 9 000 - -
2-a-Budget des décaissements sur achats :
Eléments Total Janvier Février Mars
Fournisseurs et CR 306 000 76 500 137 700 91 800
Achats TTC
Janvier 180 000 72 000 54 000 54 000
Février 192 000 - 76 800 57 600
Mars 204 000 - - 81 600
Total 148 500 268 500 285 000
TVA Récupérable 24 750 44 750 47 500
2-b-BUDGET D’INVESTISSEMENT :
Eléments Janvier Février Mars
Immobilisations - - 81 000
TVA - - 13 500
BUDGET DES AUTRES OPERATIONS :
Eléments Total Janvier Février Mars
Emprunt 15 000
Intérêt sur emprunt 1 500
Organisme Sociaux 14 100 14 100
Salaire 74 000 74 000 74 000
Charges Sociales - 11 100 11 100
IS 360 000 / 4 - - 90 000
Autres charges 25 200 38 400 40 800
externes
Reliquat d’IS 56 250
Total 113 300 123 500 288 650
TVA Récupérable 4 200 6 400 6 950
BUDGET DE TVA :
Eléments Janvier Février Mars
TVA Facturé 83 500 96 000 110 000
TVA Récupérable sur :
Achat 24 750 44 750 47 500
Autres Charges 4 200 6 400 6 800
Intérêt 150
Immobilisations 13 500
TVA due 54 550 44 850 42 050
Crédit de TVA - - -
TVA à payer 93 750 54 550 44 850
Budget de trésorerie :
Eléments Janvier Février Mars
Solde Initial -12 600 -55 850 50 200
Encaissement 312 300 552 600 727 500
Décaissement 355 550 446 550 699 500
Solde Final -55 850 50 200 78 200
Commentaire :
L’entreprise à un excèdent au niveau de la liquidité dont elle va chercher des
moyenne de placement ou d’investissement.
