PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNEL

PERIODE 2018-2019

RUBRIQUES 0I 1ere Année 2ème Année 3ème Année 4ème Année 5ème Année 6ème Année

ENCAISSEMENTS (I) Fonds de démarrage

Disponibilité Banque en debut de période - 15,278,772 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Nouveau capital - - - - - - -
Nouveau emprunts 110,000,000 - - - - - -
Augmtat° autres capit - - - - - - -
E.B.E 52,728,556 40,856,040 46,447,287 53,648,491 61,611,771 82,328,620
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

TOTAL ENCAISSEMENTS 110,000,000 37,449,784 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

DECAISSEMENTS (II)

Acquisition immobilis. 86,555,000 - - - - - -

[Link] 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872

[Link] financ.(intér/Emprunt) - - - - - - -

Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% -

TVA à reverser 15,579,900 - 4,315,536 20,787,612 37,551,052 54,611,870

Impôts B.I.C (IMF) - Err:508
Dividendes distribués -

TOTAL DECAISSEMENTS 125,278,772 Err:508 23,143,872 27,459,408 43,931,484 60,694,924 77,755,742

TRESORERIE NETTE (III)

SOLDE DE TRESORERIE (I-II) - 15,278,772 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Taux d'intérêts de trésorerie (Produits financiers) 5%

Distribution des dividendes (Actionnaires) / Bénéfice Net 80% payable 6 mois suivant l'exercice; si bénéfice net réalisé > 10% du capital social
Report à Nouveau / Bénéfice Net 20% du bénéfice net à reporter sur l'exercice suivant
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2018 - 2019

RUBRIQUES 1er mois 2e mois 3e mois 4e mois 5e mois 6e mois

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000
Eau 100,000 100,000 -
Fournitures de bureau 830,000 350,000 300,000 250,000 250,000 250,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion 145,000 - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Dotation transport 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

- - - - - -

- - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Frais d'ouverture & de lancement 350,000 - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 11,400,000 11,400,000 11,400,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 2,479,500 2,479,500 2,479,500

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 136,800 136,800 136,800

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 4,207,608 2,882,608 3,082,608 15,730,883 15,880,883 15,630,883
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2018 - 2019

RUBRIQUES 7e mois 8e mois 9e mois 10e mois 11e mois 12e mois TOTAL

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 2,400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000 750,000
Eau 100,000 100,000 200,000
Fournitures de bureau 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 1,500,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,800,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
- - - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 900,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 480,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 750,000

- - - - - - -

- - - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 5,700,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 681,625

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 68,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 57,498

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 3,132,608 2,670,983 2,920,983 2,770,983 2,920,983 2,670,983 17,087,523
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2018 - 2019

RUBRIQUES 1ère Année 2ème Année 3ème Année 4ème Année 5ème Année 6ème Année

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000
Eau 100,000 100,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Dotation transport 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

- - - - - -

- - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 3,082,608 2,732,608 2,982,608 2,832,608 2,982,608 2,732,608
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2018 - 2019

RUBRIQUES 7e mois 8e mois 9e mois 10e mois 11e mois 12e mois TOTAL

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 2,400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000 750,000
Eau 100,000 100,000 - 200,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,800,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
- - - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 900,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 480,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 750,000

- - - - - - -

- - - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 5,700,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 570,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 68,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 57,498

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983 16,675,898
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2020-2021

RUBRIQUES 25e mois 26e mois 27e mois 28e mois 29e mois 30ème mois

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000
Eau 100,000 100,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

- - - - - -

- - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2018 - 2019

RUBRIQUES 7e mois 8e mois 9e mois 10e mois 11e mois 12e mois TOTAL

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 2,400,000

Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 - 750,000
Eau 100,000 - 100,000 - 200,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,800,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
- - - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 900,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 480,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 750,000

- - - - - - -

- - - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 5,700,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 570,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 68,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 57,498

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983 16,675,898
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2021-2022

RUBRIQUES 37e mois 38e mois 39e mois 40ème mois 41er mois 42e mois

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

Electricité 250,000 - 250,000 250,000 -
Eau 100,000 100,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

- - - - - -

- - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2021-2022

RUBRIQUES 43e mois 44e mois 45e mois 46e mois 47e mois 48e mois TOTAL

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 2,400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000 750,000
Eau 100,000 100,000 - 200,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,800,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
- - - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 900,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 480,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 750,000

- - - - - - -

- - - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 5,700,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 570,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 68,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 57,498

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983 16,675,898
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2022-2023

RUBRIQUES 49e mois 50ème mois 51er mois 52e mois 53e mois 54e mois

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000
Eau 100,000 100,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

- - - - - -

- - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2022-2023

RUBRIQUES 55e mois 56e mois 57e mois 58e mois 59e mois 60ème mois TOTAL

loyer 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 2,400,000

Electricité 250,000 250,000 250,000 750,000
Eau 100,000 100,000 - 400,000
Fournitures de bureau 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 1,800,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 600,000
- - - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 900,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 480,000
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 750,000

- - - - - - -

- - - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 1,200,000

Frais d'ouverture & de lancement - - - - - - -

Salaires de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 5,700,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 95,000 570,000

Impôts et Taxes 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 68,400

Autres Charges fiscales imprévues 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 9,583 57,498

TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 2,970,983 2,620,983 2,870,983 2,720,983 2,870,983 2,620,983 16,875,898
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er mois 2e mois 3e mois 4e mois 5e mois 6e mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 8,967,081 9,011,915 9,011,915 9,056,975 9,102,265 9,102,265

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 8,967,081 9,011,915 9,011,915 9,056,975 9,102,265 9,102,265

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
ACHAT MARCHANDISES 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000

Montant total des Achats 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000
Pourcentage Achats / CA 17.84% 17.75% 17.75% 17.67% 17.58% 17.58%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
Electricité 250,000 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 100,000 - -
Fournitures de bureau 830,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion 145,000 - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement 350,000 - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 3,281,800 1,706,800 1,956,800 1,806,800 1,956,800 1,706,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 36.60% 18.94% 21.71% 19.95% 21.50% 18.75%

Valeur Ajoutée (VA) 4,085,281 5,705,115 5,455,115 5,650,175 5,545,465 5,795,465

Pourcentage VA / CA 45.56% 63.31% 60.53% 62.38% 60.92% 63.67%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 12.90% 12.83% 12.83% 12.77% 12.71% 12.71%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 2,928,656 4,548,490 4,298,490 4,493,550 4,388,840 4,638,840
Pourcentage EBE / CA 32.66% 50.47% 47.70% 49.61% 48.22% 50.96%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% 28,346 3,833,380 636,019 873,181 1,048,366 231,942
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt Err:508 Err:508 Err:508 709,267 701,138 692,954
Amortissement des investissements Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - 338,210
Résultat brut avant Impôts Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TTC Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Résultat net après impôts (RE Net) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Pourcentage RE Net / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
∑ Résultat net Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
CAF (CASH FLOW) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Pourcentage CAF / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
∑ CAF (CASH FLOW) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

IMPOTS BIC A REVERSER

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er Année 2e Année 3e Année 4e Année 5e Année 6e Année

Taux Impôt sur Bénéfice (BIC) RN 25% IMF

Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TT 400,000 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

TVA A REVERSER A L'ETAT

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er année 2e année 3e année 4e année 5e année 6e année
TVA à Reverser / Achats & Svce 780,675 1,072,245 1,027,245 1,062,356 1,043,508 1,088,508
TVA déductible / Achats Immobilisat° - 15,579,900 - - - - -
TVA à Reverser / Achats - 14,799,225 - 13,726,981 - 12,699,736 - 11,637,381 - 10,593,873 - 9,505,365

Distribution dividendes (Associés) / 80% Bénéfice Net

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er Année 2e Année 3e Année 4e Année 5e Année 6e Année

Taux de repartition du bénéfice 80% du bénéfice repartis entre associés

Dividendes (Associés) / 80% Bénéfice Net Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
TVA déductible / Achats Immobilisat° - 15,579,900 - - - - -
TVA à Reverser / Achats Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Distribution dividendes (Associés) / 80% Bénéfice Net

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er mois 2e mois 3e mois 4e mois 5e mois 6e mois
Taux de repartition du bénéfice 80% du bénéfice repartis entre associés
Dividendes (Associés) / 80% Bénéfice Net - - - - - -
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 7 ème mois 8 ème mois 9 ème mois 10 ème mois 11 ème mois 12 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 9,102,265 9,147,775 9,193,515 9,193,515 9,239,490 9,285,680

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 9,102,265 9,147,775 9,193,515 9,193,515 9,239,490 9,285,680

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
ACHAT DE MARCHANDISE 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000

Montant total des Achats 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000
Pourcentage Achats / CA 17.58% 17.49% 17.40% 17.40% 17.32% 17.23%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - 100,000 - -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,056,800 1,706,800 1,956,800 1,806,800 1,956,800 1,706,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 22.60% 18.66% 21.28% 19.65% 21.18% 18.38%

Valeur Ajoutée (VA) 5,445,465 5,840,975 5,636,715 5,786,715 5,682,690 5,978,880

Pourcentage VA / CA 59.83% 63.85% 61.31% 62.94% 61.50% 64.39%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 12.71% 12.64% 12.58% 12.58% 12.52% 12.46%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 4,288,840 4,684,350 4,480,090 4,630,090 4,526,065 4,822,255
Pourcentage EBE / CA 47.12% 51.21% 48.73% 50.36% 48.99% 51.93%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt 684,716 676,423 668,075 659,671 651,211 642,695
Amortissement des investissements 1,243,940 1,252,233 1,260,581 1,268,985 1,277,445 1,285,961
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 2,360,184 2,755,694 2,551,434 2,701,434 2,597,409 2,893,599
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TTC 590,046 688,924 637,859 675,359 649,352 723,400
Résultat net après impôts (RE Net) 1,770,138 2,066,771 1,913,576 2,026,076 1,948,057 2,170,199
Pourcentage RE Net / CA 19.45% 22.59% 20.81% 22.04% 21.08% 23.37%
∑ Résultat net 1,770,138 3,836,909 5,750,484 7,776,560 9,724,616 11,894,816
CAF (CASH FLOW) 3,014,078 3,319,004 3,174,157 3,295,061 3,225,502 3,456,160
Pourcentage CAF / CA 33.11% 36.28% 34.53% 35.84% 34.91% 37.22%
∑ CAF (CASH FLOW) 3,014,078 6,333,082 9,507,238 12,802,299 16,027,800 19,483,961
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 13 ème mois 14 ème mois 15 ème mois 16 ème mois 17 ème mois 18 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 9,332,110 9,378,770 9,425,665 9,472,795 9,520,160 9,567,760

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 9,332,110 9,378,770 9,425,665 9,472,795 9,520,160 9,567,760

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 21.43% 31.99% 37.13% 36.95% 36.76% 36.58%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 - -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,056,800 1,706,800 1,956,800 1,806,800 1,956,800 1,706,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 22.04% 18.20% 20.76% 19.07% 20.55% 17.84%

Valeur Ajoutée (VA) 5,275,310 4,671,970 3,968,865 4,165,995 4,063,360 4,360,960

Pourcentage VA / CA 56.53% 49.81% 42.11% 43.98% 42.68% 45.58%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 12.39% 12.33% 12.27% 12.21% 12.15% 12.09%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 4,118,685 3,515,345 2,812,240 3,009,370 2,906,735 3,204,335
Pourcentage EBE / CA 44.13% 37.48% 29.84% 31.77% 30.53% 33.49%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - 160,217
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt 634,122 625,492 616,804 608,058 599,254 590,392
Amortissement des investissements 1,294,534 1,303,165 1,311,852 1,320,598 1,329,402 1,338,265
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 2,190,029 1,586,688 883,584 1,080,714 978,079 1,435,895
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA 547,507 396,672 220,896 270,179 244,520 358,974
Résultat net après impôts (RE Net) 1,642,522 1,190,016 662,688 810,536 733,559 1,076,921
Pourcentage RE Net / CA 17.60% 12.69% 7.03% 8.56% 7.71% 11.26%
∑ Résultat net 1,642,522 2,832,538 3,495,226 4,305,761 5,039,321 6,116,242
CAF (CASH FLOW) 2,937,056 2,493,181 1,974,540 2,131,134 2,062,961 2,415,186
Pourcentage CAF / CA 31.47% 26.58% 20.95% 22.50% 21.67% 25.24%
∑ CAF (CASH FLOW) 2,937,056 5,430,237 7,404,777 9,535,910 11,598,872 14,014,058
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 19 ème mois 20 ème mois 21 ème mois 22 ème mois 23 ème mois 24 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 9,615,600 9,663,775 9,711,995 9,760,750 9,809,360 9,858,400

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 9,615,600 9,663,775 9,711,995 9,760,750 9,809,360 9,858,400

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 20.80% 31.04% 36.04% 35.86% 35.68% 35.50%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 - -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,056,800 1,706,800 1,956,800 1,806,800 1,956,800 1,706,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 21.39% 17.66% 20.15% 18.51% 19.95% 17.31%

Valeur Ajoutée (VA) 5,558,800 4,956,975 4,255,195 4,453,950 4,352,560 4,651,600

Pourcentage VA / CA 57.81% 51.29% 43.81% 45.63% 44.37% 47.18%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 12.03% 11.97% 11.91% 11.85% 11.79% 11.73%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 4,402,175 3,800,350 3,098,570 3,297,325 3,195,935 3,494,975
Pourcentage EBE / CA 45.78% 39.33% 31.90% 33.78% 32.58% 35.45%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - 174,749
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt 581,470 572,489 563,448 554,346 545,184 535,961
Amortissement des investissements 1,347,186 1,356,167 1,365,208 1,374,310 1,383,472 1,392,695
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 2,473,519 1,871,694 1,169,914 1,368,669 1,267,279 1,741,068
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA 618,380 467,924 292,479 342,167 316,820 435,267
Résultat net après impôts (RE Net) 1,855,139 1,403,771 877,436 1,026,502 950,459 1,305,801
Pourcentage RE Net / CA 19.29% 14.53% 9.03% 10.52% 9.69% 13.25%
∑ Résultat net 1,855,139 3,258,910 4,136,345 5,162,847 6,113,306 7,419,107
CAF (CASH FLOW) 3,202,325 2,759,938 2,242,644 2,400,812 2,333,931 2,698,496
Pourcentage CAF / CA 33.30% 28.56% 23.09% 24.60% 23.79% 27.37%
∑ CAF (CASH FLOW) 3,202,325 5,962,263 8,204,906 10,605,718 12,939,649 15,638,145
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 25 ème mois 26 ème mois 27 ème mois 28 ème mois 29 ème mois 30 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 9,907,690 9,957,230 10,007,000 10,057,055 10,107,350 10,157,875

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 9,907,690 9,957,230 10,007,000 10,057,055 10,107,350 10,157,875

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 20.19% 30.13% 34.98% 34.80% 34.63% 34.46%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 - -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,156,800 1,806,800 2,056,800 1,906,800 2,056,800 1,806,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 21.77% 18.15% 20.55% 18.96% 20.35% 17.79%

Valeur Ajoutée (VA) 5,750,890 5,150,430 4,450,200 4,650,255 4,550,550 4,851,075

Pourcentage VA / CA 58.04% 51.73% 44.47% 46.24% 45.02% 47.76%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 11.67% 11.62% 11.56% 11.50% 11.44% 11.39%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 4,594,265 3,993,805 3,293,575 3,493,630 3,393,925 3,694,450
Pourcentage EBE / CA 46.37% 40.11% 32.91% 34.74% 33.58% 36.37%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - 184,723
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt 526,676 517,330 507,921 498,449 488,915 479,316
Amortissement des investissements 1,401,980 1,411,326 1,420,735 1,430,207 1,439,741 1,449,340
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 2,665,609 2,065,149 1,364,919 1,564,974 1,465,269 1,950,517
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA 666,402 516,287 341,230 391,244 366,317 487,629
Résultat net après impôts (RE Net) 1,999,207 1,548,862 1,023,689 1,173,731 1,098,952 1,462,887
Pourcentage RE Net / CA 20.18% 15.56% 10.23% 11.67% 10.87% 14.40%
∑ Résultat net 1,999,207 3,548,069 4,571,758 5,745,488 6,844,440 8,307,327
CAF (CASH FLOW) 3,401,187 2,960,188 2,444,424 2,603,938 2,538,693 2,912,227
Pourcentage CAF / CA 34.33% 29.73% 24.43% 25.89% 25.12% 28.67%
∑ CAF (CASH FLOW) 3,401,187 6,361,375 8,805,799 11,409,736 13,948,429 16,860,656
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 31 ème mois 32 ème mois 33 ème mois 34 ème mois 35 ème mois 36 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 10,157,877 10,208,660 10,259,700 10,311,010 10,362,565 10,414,375

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 10,157,877 10,208,660 10,259,700 10,311,010 10,362,565 10,414,375

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 19.69% 29.39% 34.11% 33.94% 33.78% 33.61%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,156,800 1,806,800 2,056,800 1,906,800 2,056,800 1,806,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 21.23% 17.70% 20.05% 18.49% 19.85% 17.35%

Valeur Ajoutée (VA) 6,001,077 5,401,860 4,702,900 4,904,210 4,805,765 5,107,575

Pourcentage VA / CA 59.08% 52.91% 45.84% 47.56% 46.38% 49.04%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 11.39% 11.33% 11.27% 11.22% 11.16% 11.11%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 4,844,452 4,245,235 3,546,275 3,747,585 3,649,140 3,950,950
Pourcentage EBE / CA 47.69% 41.58% 34.57% 36.35% 35.21% 37.94%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - 197,548
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt 469,654 459,928 450,136 440,279 430,357 420,368
Amortissement des investissements 1,459,002 1,468,728 1,478,520 1,488,377 1,498,299 1,508,288
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 2,915,796 2,316,579 1,617,619 1,818,929 1,720,484 2,219,842
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TT 728,949 579,145 404,405 454,732 430,121 554,960
Résultat net après impôts (RE Net) 2,186,847 1,737,434 1,213,214 1,364,197 1,290,363 1,664,881
Pourcentage RE Net / CA 21.53% 17.02% 11.83% 13.23% 12.45% 15.99%
∑ Résultat net 2,186,847 3,924,281 5,137,496 6,501,692 7,792,055 9,456,936
CAF (CASH FLOW) 3,645,849 3,206,162 2,691,734 2,852,574 2,788,662 3,173,169
Pourcentage CAF / CA 35.89% 31.41% 26.24% 27.67% 26.91% 30.47%
∑ CAF (CASH FLOW) 3,645,849 6,852,011 9,543,746 12,396,319 15,184,981 18,358,150
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 37 ème mois 38 ème mois 39 ème mois 40 ème mois 41 ème mois 42 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 10,466,450 10,518,795 10,571,375 10,624,235 10,677,350 10,730,745

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 10,466,450 10,518,795 10,571,375 10,624,235 10,677,350 10,730,745

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 19.11% 28.52% 33.11% 32.94% 32.78% 32.62%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,156,800 1,806,800 2,056,800 1,906,800 2,056,800 1,806,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 20.61% 17.18% 19.46% 17.95% 19.26% 16.84%

Valeur Ajoutée (VA) 6,309,650 5,711,995 5,014,575 5,217,435 5,120,550 5,423,945

Pourcentage VA / CA 60.28% 54.30% 47.44% 49.11% 47.96% 50.55%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 11.05% 11.00% 10.94% 10.89% 10.83% 10.78%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 5,153,025 4,555,370 3,857,950 4,060,810 3,963,925 4,267,320
Pourcentage EBE / CA 49.23% 43.31% 36.49% 38.22% 37.12% 39.77%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - 213,366
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt - - - - - -
Amortissement des investissements 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 3,224,369 2,626,714 1,929,294 2,132,154 2,035,269 2,552,030
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA T 806,092 656,679 482,324 533,039 508,817 638,008
Résultat net après impôts (RE Net) 2,418,277 1,970,036 1,446,971 1,599,116 1,526,452 1,914,023
Pourcentage RE Net / CA 23.11% 18.73% 13.69% 15.05% 14.30% 17.84%
∑ Résultat net 2,418,277 4,388,312 5,835,283 7,434,398 8,960,850 10,874,873
CAF (CASH FLOW) 4,346,933 3,898,692 3,375,627 3,527,772 3,455,108 3,842,679
Pourcentage CAF / CA 41.53% 37.06% 31.93% 33.20% 32.36% 35.81%
∑ CAF (CASH FLOW) 4,346,933 8,245,624 11,621,251 15,149,022 18,604,130 22,446,809
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 43 ème mois 44 ème mois 45 ème mois 46 ème mois 47 ème mois 48 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 10,784,390 10,838,322 10,892,514 10,946,975 11,001,715 11,056,725

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 10,784,390 10,838,322 10,892,514 10,946,975 11,001,715 11,056,725

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 18.55% 27.68% 32.13% 31.97% 31.81% 31.65%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,156,800 1,806,800 2,056,800 1,906,800 2,056,800 1,806,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 20.00% 16.67% 18.88% 17.42% 18.70% 16.34%

Valeur Ajoutée (VA) 6,627,590 6,031,522 5,335,714 5,540,175 5,444,915 5,749,925

Pourcentage VA / CA 61.46% 55.65% 48.99% 50.61% 49.49% 52.00%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 10.72% 10.67% 10.62% 10.57% 10.51% 10.46%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 5,470,965 4,874,897 4,179,089 4,383,550 4,288,290 4,593,300
Pourcentage EBE / CA 50.73% 44.98% 38.37% 40.04% 38.98% 41.54%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt - - - - - -
Amortissement des investissements 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 3,542,309 2,946,241 2,250,433 2,454,894 2,359,634 2,664,644
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA 885,577 736,560 562,608 613,724 589,909 666,161
Résultat net après impôts (RE Net) 2,656,732 2,209,681 1,687,825 1,841,171 1,769,726 1,998,483
Pourcentage RE Net / CA 24.63% 20.39% 15.50% 16.82% 16.09% 18.07%
∑ Résultat net 2,656,732 4,866,413 6,554,237 8,395,408 10,165,133 12,163,616
CAF (CASH FLOW) 4,585,388 4,138,337 3,616,481 3,769,827 3,698,382 3,927,139
Pourcentage CAF / CA 42.52% 38.18% 33.20% 34.44% 33.62% 35.52%
∑ CAF (CASH FLOW) 4,585,388 8,723,725 12,340,205 16,110,032 19,808,413 23,735,552
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 49 ème mois 50 ème mois 51 ème mois 52 ème mois 53 ème mois 54 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 11,112,005 11,167,565 11,223,405 11,279,522 11,335,920 11,392,600

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 11,112,005 11,167,565 11,223,405 11,279,522 11,335,920 11,392,600

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 18.00% 26.86% 31.18% 31.03% 30.88% 30.72%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 2,156,800 1,806,800 2,056,800 1,906,800 2,056,800 1,806,800
Pourcentage Charges & Svces / CA 19.41% 16.18% 18.33% 16.90% 18.14% 15.86%

Valeur Ajoutée (VA) 6,955,205 6,360,765 5,666,605 5,872,722 5,779,120 6,085,800

Pourcentage VA / CA 62.59% 56.96% 50.49% 52.07% 50.98% 53.42%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 10.41% 10.36% 10.31% 10.25% 10.20% 10.15%
Exédent Brut d'Exploitation (EBE) 5,798,580 5,204,140 4,509,980 4,716,097 4,622,495 4,929,175
Pourcentage EBE / CA 52.18% 46.60% 40.18% 41.81% 40.78% 43.27%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - 246,459
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt - - - - - -
Amortissement des investissements 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 3,869,924 3,275,484 2,581,324 2,787,441 2,693,839 3,246,978
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA 967,481 818,871 645,331 696,860 673,460 811,744
Résultat net après impôts (RE Net) 2,902,443 2,456,613 1,935,993 2,090,581 2,020,379 2,435,233
Pourcentage RE Net / CA 26.12% 22.00% 17.25% 18.53% 17.82% 21.38%
∑ Résultat net 2,902,443 5,359,056 7,295,049 9,385,630 11,406,009 13,841,242
CAF (CASH FLOW) 4,831,099 4,385,269 3,864,649 4,019,237 3,949,035 4,363,889
Pourcentage CAF / CA 43.48% 39.27% 34.43% 35.63% 34.84% 38.30%
∑ CAF (CASH FLOW) 4,831,099 9,216,368 13,081,017 17,100,254 21,049,289 25,413,178
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 55 ème mois 56 ème mois 57 ème mois 58 ème mois 59 ème mois 60 ème mois
CHIFFRE D'AFFAIRES
CLINIQUE 11,449,563 11,506,815 11,564,346 11,622,170 11,680,280 11,738,680

Chiffre d'affaires (CA) (En F 11,449,563 11,506,815 11,564,346 11,622,170 11,680,280 11,738,680

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Achat Restauration 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Montant total des Achats 2,000,000 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pourcentage Achats / CA 17.47% 26.07% 30.27% 30.11% 29.97% 29.82%
AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS
LOYER 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Electricité 250,000 - 250,000 - 250,000 -
Eau 100,000 - - 100,000 -
Fournitures de bureau 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion - - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet d'avocat 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Fiscal
- - - - - -
- - - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement - - - - - -
Dotation Carburant 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICE 2,156,800 1,806,800 2,056,800 1,906,800 2,056,800 1,806,800
Pourcentage Charges & Svces / 18.84% 15.70% 17.79% 16.41% 17.61% 15.39%

Valeur Ajoutée (VA) 7,292,763 6,700,015 6,007,546 6,215,370 6,123,480 6,431,880

Pourcentage VA / CA 63.69% 58.23% 51.95% 53.48% 52.43% 54.79%
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625 206,625
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625 1,156,625
Pourcentage CP / CA 10.10% 10.05% 10.00% 9.95% 9.90% 9.85%
Exédent Brut d'Exploitation 6,136,138 5,543,390 4,850,921 5,058,745 4,966,855 5,275,255
Pourcentage EBE / CA 53.59% 48.17% 41.95% 43.53% 42.52% 44.94%
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorer - - - - - 263,763
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt - - - - - -
Amortissement des investissements 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656 1,928,656
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - - - -
Résultat brut avant Impôts 4,207,482 3,614,734 2,922,265 3,130,089 3,038,199 3,610,362
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IM 1,051,871 903,684 730,566 782,522 759,550 902,590
Résultat net après impôts ( 3,155,612 2,711,051 2,191,699 2,347,567 2,278,649 2,707,771
Pourcentage RE Net / CA 27.56% 23.56% 18.95% 20.20% 19.51% 23.07%
∑ Résultat net 3,155,612 5,866,662 8,058,361 10,405,928 12,684,577 15,392,348
CAF (CASH FLOW) 5,084,268 4,639,707 4,120,355 4,276,223 4,207,305 4,636,427
Pourcentage CAF / CA 44.41% 40.32% 35.63% 36.79% 36.02% 39.50%
∑ CAF (CASH FLOW) 5,084,268 9,723,974 13,844,329 18,120,552 22,327,857 26,964,284
 Tableau d'amortissement de l'emprunt

caractéristiques du prêt : Synthèse des éléments fournis :

Montant du prêt 110,000,000 fr. Mensualité Err:508
Taux d'intérêt annuel 8.00 % Nombre de mensualités prévues 12
Durée du prêt en années 6 Nombre de mensualités prévues Err:508
Nombre de versements par an 12 Montant des versements anticipés Err:508 TOTAL VERSEMENTS
Date de début remboursement de l'emprunt 30-déc.-2018 Montant des intérêts Err:508 Err:508
Versements supplémentaires facultatifs - fr.
Date de début de l'emprunt avant: 1 janvier 2019 Différé paiement: 1 mois

Mensualité Date du Solde initial Mensualité Versement total Capital Intérêts Reste à rembourser
n° versement remboursé

Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Err:508 28/02/19 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
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MENTS
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

MONTANTS Duree Taux Type 1er mois 2e mois 3e mois 4e mois 5e mois 6e mois
LIBELLES
(HT) d'Amort Amort. d'Amort.

negatoscope 110,000 60 20% Linéaire 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

lampe chauffante 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
couveuse 3,000,000 60 5% Linéaire 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
aspirateur de mucosité 150,000 60 20% Linéaire 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
-
ventouse osticale 300,000 60 20% Linéaire 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
-
appareil de neubulisation 175,000 60 20% Linéaire 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
respirateur 10,000,000 60 5% Linéaire 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
-
scialitif mobile 3,500,000 60 5% Linéaire 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000
-
moniteur de surveillance 3,500,000 60 5% Linéaire 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

aspirateur chirugicale 1,500,000 60 5% Linéaire 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

bistourie electrique 4,500,000 60 5% Linéaire 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000

laryngoscope 500,000 60 20% Linéaire 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

assistant muet 150,000 60 20% Linéaire 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

rhesuscope 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000

spectometre de biochimie 6,000,000 60 5% Linéaire 300,000 300,000 300,000 300,000

compteur d'hematologie 7,000,000 60 5% Linéaire 350,000 350,000 350,000 350,000

agitateur de klein 1,500,000 60 5% Linéaire 75,000 75,000 75,000 75,000

miscroscope binoculaire 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000

distillateur 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
TOTAL DES INVESTISSEMENTS RESTAURANT 23,235,000 Linéaire 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

7e mois 8e mois 9e mois 10e mois 11e mois 12e mois TOTAL 13e mois 14e mois 15e mois 16e mois 17e mois 18e mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000

500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,572,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

19e mois 20ème mois 21er mois 22e mois 23e mois 24e mois TOTAL 25e mois 26e mois 27e mois 28e mois 29e mois 30ème mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
-
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 720,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 15,564,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

31er mois 32e mois 33e mois 34e mois 35e mois 36e mois TOTAL 37e mois 38e mois 39e mois 40ème mois 41er mois 42e mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 - - - - - -
-
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 720,000 - - - - - -
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 - - - - - -

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 - - - - - -

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 - - - - - -

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 15,564,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

43e mois 44e mois 45e mois 46e mois 47e mois 48e mois TOTAL 49e mois 50ème mois 51er mois 52e mois 53e mois 54e mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
- - - - - - - - - - - - -
-
- - - - - - - - - - - - -
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000
332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 4,284,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

55e mois 56e mois 57e mois 58e mois 59e mois 60ème mois TOTAL

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000

-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000
-
- - - - - - -
-
- - - - - - -
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000
-
- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

75,000 75,000
332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 3,984,000
 INDICATEURS DE RENTABILITE
Période d'activité en année: 5
Période en mois: 36
Taux d'actualisation: 5%
Taux d'intérêt Bancaire annuel: 8%
RUBRIQUES Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
CHIFFRE D'AFFAIRES
Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) 109,414,656 115,117,140 121,908,387 129,109,591
Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Total Charges Variables (CV) 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000
Pourcentage Achats / CA 17.55% 16.68% 15.75% 14.87%

Marge / Cout variable 90,214,656 95,917,140 102,708,387 109,909,591

Taux de Marge sur Cout Variable 82.45% 83.32% 84.25% 85.13%
CHARGES FIXES D'EXPLOITATION
Total autres charges & services 14,200,000 13,225,000 13,175,000 13,125,000
Total Charges de Personnel 14,016,300 14,016,300 14,016,300 14,016,300
Total Intérêts financiers / Emprunt - - - -
Total Amortissement des investissements 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872
Total Charges financ.(intér/Trésorerie) 5%
Total Charges Fixes (CF) 51,360,172 50,385,172 50,335,172 50,285,172
Pourcentage CF / CA 46.94% 43.77% 41.29% 38.95%

Total Charges d'Exploitation (CE) 70,560,172 69,585,172 69,535,172 69,485,172

Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - -

Résultat brut avant Impôts 38,854,484 45,531,968 52,373,215 59,624,419

Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TTC 400,000 11,382,992 13,093,304 14,906,105

Résultat net après impôts (RE Net) 38,454,484 34,148,976 39,279,911 44,718,314
Pourcentage RE Net / CA 35.15% 29.66% 32.22% 34.64%

CAF (CASH FLOW) 61,598,356 57,292,848 62,423,783 67,862,186

Pourcentage CAF / CA 56.30% 49.77% 51.21% 52.56%
 ANALYSE DES RATIOS DE GESTION

Seuil de rentabilité de la période (SR) en CA 62,290,938 60,470,912 59,744,679 59,069,440

Point Mort (PM) en nombre de mois 6.83 6.30 5.88 5.49

COUT DU PROJET = INVESTISSEMENT DE DEMARRAGE(I0) 110,000,000 [Link] HT

ANALYSE DES RATIOS DE RENTABILITE

Valeur Actuelle Nette (VAN) en [Link] 213,011,819 ≥0 Rentable
Taux de Rendement Interne (TRI) en % 14.00% ≤ 6% l'an Rentable

Rdmt de l'Unité Monétaire Investi (RUMI) 35% 41% 48% 54%

100 fcfa investis 100 fcfa investis 100 fcfa investis 100 fcfa investis
Commentaires rapporte FCFA rapporte FCFA rapporte FCFA rapporte FCFA
35 41 48 54

ANALYSE DES RISQUES (SENSIBILITE)

1/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DU CA 35.51% 39.55% 42.96% 46.18%

2/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DES

CHARGES TOTALES 55.07% 65.43% 75.32% 85.81%
Année 5

137,072,871
100%

19,200,000
14.01%
117,872,871
85.99%

13,125,000
14,016,300
-
23,143,872

50,285,172
36.68%

69,485,172
-
67,587,699
16,896,925
50,690,774
36.98%
73,834,646
53.87%
 58,475,991

5.12

61%
100 fcfa investis
rapporte FCFA
61

49.31%

97.27%
 INDICATEURS DE RENTABILITE
Période d'activité en année: 5
Période en mois: 60
Taux d'actualisation: 5%
Taux d'intérêt Bancaire annuel: 6%

PERIODE Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

CHIFFRE D'AFFAIRES
Chiffre d'affaires (CA) de la période en FCFA 109,414,656 115,117,140 121,908,387 129,109,591 137,072,871
Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100%
ACHATS M/SES
Total Charges Variables (CV) 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000
Pourcentage Achats / CA 17.55% 16.68% 15.75% 14.87% 14.01%

Marge / Cout variable 90,214,656 95,917,140 102,708,387 109,909,591 117,872,871

Taux de Marge sur Cout Variable 82.45% 83.32% 84.25% 85.13% 85.99%
CHARGES FIXES
Total autres charges & services 14,200,000 13,225,000 13,175,000 13,125,000 13,125,000
Total Charges de personnel 14,016,300 14,016,300 14,016,300 14,016,300 14,016,300
Intérêts financiers / Emprunt - - - - -
Amortissement des investissements 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872

Total Charges Fixes (CF) 51,360,172 50,385,172 50,335,172 50,285,172 50,285,172

Pourcentage CF / CA 46.94% 43.77% 41.29% 38.95% 36.68%

Total Charges d'Exploitation (CE) 70,560,172 69,585,172 69,535,172 69,485,172 69,485,172

Résultat net après impôts (RE Net) 38,854,484 45,531,968 52,373,215 59,624,419 67,587,699
Impôt sur Bénéfice (25%) / IMF=0,5% CA TTC 645,546 679,191 719,259 761,747 808,730

Résultat net après impôts (RE Net) 38,208,938 45,531,968 52,373,215 59,624,419 67,587,699
Pourcentage RE Net / CA 34.92% 39.55% 42.96% 46.18% 49.31%

CAF (CASH FLOW) 61,352,810 68,675,840 75,517,087 82,768,291 90,731,571

Pourcentage RE Net / CA 56.07% 59.66% 61.95% 64.11% 66.19%
 ANALYSE DES RATIOS DE GESTION

Seuil de rentabilité de la période (SR) en CA 62,290,938 60,470,912 59,744,679 59,069,440 58,475,991

Point Mort (PM) en nombre de mois 6.83 6.30 5.88 5.49 5.12

COUT DU PROJET = INVESTISSEMENT DE DEMARRAGE(I0) 86,555,000 [Link] HT [Link] HT [Link] HT

ANALYSE DES RATIOS DE RENTABILITE
Valeur Actuelle Nette (VAN) en [Link] 160,024,182 ≥0 Rentable Rentable Rentable

Taux de Rendement Interne (TRI) en % Err:523 ≤ 9% l'an Rentable Rentable Rentable

RUM 45% 53% 61% 69% 78%

100 fcfa investis 100 fcfa investis 100 fcfa investis 100 fcfa investis 100 fcfa investis
Commentaires rapporte FCFA rapporte FCFA rapporte FCFA rapporte FCFA rapporte FCFA
45 53 61 69 78
COUT DU PROJET = INVESTISSEMENT DE DEMARRAGE(I0) 110,000,000

ANALYSE DES RATIOS DE RENTABILITE CAF

B Net

VAN 160,024,182
TRI Err:523

RUM = (Somme des recettes – Somme des charges d’exploitation) / Investissement de demarrage)) * 100

RUM -23%

ANALYSE DES RISQUES (SENSIBILITE

1/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DU CA SCA -70.34%

2/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DES CHARGES TOTALES SCT -41.30%

RUBRIQUES
CHIFFRES D'AFFAIRES 35,636,300
CHARGES D'EXPLOITATION 60,704,155
SCA -70.34%
SCT -41.30%
I0 (coût projet)
-110,000,000 161,678 63,598,521 63,760,153 62,958,095 62,948,689 85,752,097 0
-110,000,000 -22,982,199 48,345,912 40,616,276 48,614,218 54,148,689 -1,219,904,026 0

Taux d'actualisation 5%
La VAN et TRI prouvent que le projet est rentable
TRI indique que le taux d'intérêt ne doit pas dépasser 6%/an pour que le projet soit rentable

100 FCFA investis rapporte aux promoteurs FCFA -23

-2,088,988 FCFA Cet indicateur permet de constater qu'il faut une baisse annuelle du chiffre d'affaire de 20% soit un ma

-25,067,855 FCFA Cet indicateur permet de constater qu'il faut une augmentation des charges de 41% soit un surcroit de
791,268 FCFA
 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

d'affaire de 20% soit un manque à gagner global de 4 002 707 000 cad une baisse globale de la quantité de 2 000 Tpour l’activité ne soit déficitair

de 41% soit un surcroit de charges de 579 292 FCFA/T vendue pour l’activité ne soit déficitaire.
 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

our l’activité ne soit déficitaire.

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
 36e Mois

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
48e Mois

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 BUDGET INVESTISSEMENTS ET BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION (BFE)

QTE COUT MONTANTS MONTANTS

LIBELLES UNITAIRE (HT) TVA (18%) TTC

medecine générale
table de consultation 1 175,000 175,000 31,500 206,500
Escabots deux manches 1 50,000 50,000 9,000 59,000
Tensiomètre electrique 1 60,000 60,000 10,800 70,800
Pèse personne 1 70,000 70,000 12,600 82,600
Negatoscope - 110,000 - - -
Stétoscope 1 15,000 15,000 2,700 17,700
Un fauteuil roulant 1 200,000 200,000 36,000 236,000
Bureau 1 180,000 180,000 32,400 212,400
Fauteuil 1 80,000 80,000 14,400 94,400
Fauteuil visiteurs 2 60,000 120,000 21,600 141,600
Placard rangement 1 160,000 160,000 28,800 188,800

TOTAL MEDECINE GENERALE t 1,110,000 199,800 1,309,800

GINECOLOGIE
Table d'accouchement 1 500,000 500,000 90,000 590,000
Escabot 2 100,000 200,000 36,000 236,000
Tensiomètre 2 60,000 120,000 21,600 141,600
bureau 2 180,000 360,000 64,800 424,800
fauteuil visiteur 2 80,000 160,000 28,800 188,800
parevent 2 battants 3 75,000 225,000 40,500 265,500
boite d'accouchement 4 80,000 320,000 57,600 377,600
bassin de lit 5 15,000 75,000 13,500 88,500
lampe chauffante 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
couveuse 1 3,000,000 3,000,000 540,000 3,540,000
tabe de consultation 1 350,000 350,000 63,000 413,000
aspirateur de mucosité 1 150,000 150,000 27,000 177,000
toise horizontale 1 50,000 50,000 9,000 59,000
boite episotomie 2 45,000 90,000 16,200 106,200
ventouse osticale 1 300,000 300,000 54,000 354,000
potence metalique 1 70,000 70,000 12,600 82,600
pese personne 2 140,000 280,000 50,400 330,400
toise verticale 1 50,000 50,000 9,000 59,000
lampe d'examen handogex 2 360,000 720,000 129,600 849,600
Dodpleur fetal 2 120,000 240,000 43,200 283,200
Total gynecologie 9,760,000 1,756,800 11,516,800

pediatrie
table de consultation 1 350,000 350,000 63,000 413,000
bureau 1 180,000 180,000 32,400 212,400
fauteuil agent 1 80,000 80,000 14,400 94,400
fauteuil visiteur 2 80,000 160,000 28,800 188,800
pese bébé 2 180,000 360,000 64,800 424,800
pese personne 1 70,000 70,000 12,600 82,600
tensionmetre enfant 2 60,000 120,000 21,600 141,600
appareil de neubilation 1 175,000 175,000 31,500 206,500
otoscope 2 120,000 240,000 43,200 283,200
boites à pansement 3 70,000 210,000 37,800 247,800
total pediatrie 1,945,000 350,100 2,295,100

echographie
echographie ordinaire + cardiaque 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000

Total echographie 2,500,000 450,000 2,950,000

hospitalisation
lits 15 250,000 3,750,000 675,000 4,425,000
potences 15 75,000 1,125,000 202,500 1,327,500
matelat 15 60,000 900,000 162,000 1,062,000
par a vent 3 battant 4 125,000 500,000 90,000 590,000
bassin de lit 15 15,000 225,000 40,500 265,500
table de chevet 15 55,000 825,000 148,500 973,500

Total Autres hospitalisation 7,325,000 1,318,500 8,643,500

bloc operatoire
table d'operation 1 10,000,000 10,000,000 1,800,000 11,800,000
respirateur 1 10,000,000 10,000,000 1,800,000 11,800,000
scialitif mobile 1 3,500,000 3,500,000 630,000 4,130,000
moniteur de surveillance 1 3,500,000 3,500,000 630,000 4,130,000
aspirateur chirugical 1 1,500,000 1,500,000 270,000 1,770,000
bistourie electronique 1 4,500,000 4,500,000 810,000 5,310,000
potences 2 75,000 150,000 27,000 177,000
escarbots 2 50,000 100,000 18,000 118,000
tabouret reglable 2 60,000 120,000 21,600 141,600
boite de cesarienne 3 75,000 225,000 40,500 265,500
boite d'hytertonie 2 2,500,000 5,000,000 900,000 5,900,000
boite à Appendicectomie 2 250,000 500,000 90,000 590,000
boite de chirugie générale 1 1,250,000 1,250,000 225,000 1,475,000
Laryngoscope 2 250,000 500,000 90,000 590,000
bouteille d'oxygène 3 110,000 330,000 59,400 389,400
assistant muet 1 150,000 150,000 27,000 177,000
Total BLOC OPERATOIRE 38,595,000 6,947,100 45,542,100

LABORATOIRE
rhésuscope 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
spectometre de biochimie 1 6,000,000 6,000,000 1,080,000 7,080,000
compteur d'hematologie 1 7,000,000 7,000,000 1,260,000 8,260,000
agitateur de klein 1 2,000,000 2,000,000 360,000 2,360,000
microscope binoculaire 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
distillateur 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
tabouret reglable 1 60,000 60,000 10,800 70,800
bureau 1 180,000 180,000 32,400 212,400
Total laboratoire 22,740,000 4,093,200 26,833,200

autre installation
ordinaire complet 1 700,000 700,000 126,000 826,000
imprimante 1 50,000 50,000 9,000 59,000
télé 1 80,000 80,000 14,400 94,400
CIE 1 500,000 500,000 90,000 590,000
SODECI 1 100,000 100,000 18,000 118,000
LOYER 1 500,000 500,000 90,000 590,000
frais administratif 1 150,000 150,000 27,000 177,000
assurance 1 500,000 500,000 90,000 590,000
Total autre installation 2,580,000 464,400 3,044,400

TOTAL DES INVESTISSEMENTS 86,555,000 15,579,900 102,134,900

Budget de Fonctionnement (2 mois de charges d'exploitation): 7,865,100 7,865,100 - 7,865,100

TOTAL DES INVESTISSEMENTS ET BESOINS DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION ( 94,420,100 15,579,900 110,000,000

 MASSE SALARIALE PREVISIONNELLE DU PERSONNEL clinique
SALAIRE SALAIRE
TYPE SALAIRE NOMBRE
MENSUEL ANNUEL
Directrice Générale (DG) Docteur 400,000 1 400,000 4,800,000
Directeur Général Adjoint (DGA) - - - -
Secretaire 100,000 1 100,000 1,200,000
2 aides soignants 150,000 2 300,000 3,600,000
Comptables 100,000 1 100,000 1,200,000
cabinet comptable 50,000 1 50,000 600,000
TOTAL MASSE SALARIALE 800,000 6 950,000 ###
Avantage
s Année 1 (2018- Année 2 (2019- Année 1 (2018- Année 1 (2018-
financiers 2019) 2019) 2019) 2019)
Code

Exonérati 46,821,345 153,538,173 153,538,173 153,538,173

on TVA
Exonérati 99,375,390 117,129,974 118,734,551 135,302,758
on BIC

TOTAL 146,196,735 270,668,147 272,272,724 288,840,931

Année 1 (2018-
2019)

153,538,173

138,411,600

291,949,773