ANNEXE V.
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BTS comptabilité et gestion
Session 2024
Sous Épreuve E42 : FICHE DE SITUATION PROFESSIONNELLE
CANDIDAT (E) Nom et prénom : FLOC’H Clara
Matricule : 02343502753
DESCRIPTION DE LA SITUATION PROFESSIONNELLE
(Notamment à partir des situations professionnelles inscrites dans le passeport professionnel du candidat)
Identification de la situation professionnelle dans le passeport :
Situation professionnelle n°1
Période de réalisation : Septembre 2023
Modalité de réalisation :
Avant la formation
Pendant la formation en établissement
Pendant la formation en milieu professionnel
Intitulé de la situation professionnelle :
Situation professionnelle n°1 : Enregistrement des opérations jusqu’à la déclaration de TVA
Problème de gestion :
Disposition de toutes les informations nécessaires à l’enregistrement des opérations et à l’établissement de
la déclaration de TVA
Conditions de réalisation :
Ressources : factures fournisseurs, factures clients, progiciel Compta Expert (ETEBAC, …), balance
fournisseur, journal de banque, ordinateur, site internet (impôts.gouv), imprimante
Organisation du travail : déclaration à effectuer en date limite du 21 de chaque mois
Contraintes : s’organiser entre les éléments « papiers » et numériques
Démarches :
- Saisie factures fournisseurs/clients ;
- Intégration de la banque ;
- Lettrage + demande d’éléments manquants ;
- Calcul de TVA ;
- Etablissement de la déclaration de TVA CA3 sur impot.gouv ;
- Envoi à la DGFIP ;
- Enregistrement OD de TVA
Productions réalisées :
- Annexe 1.1. : factures
- Annexe 1.2. : extrait des journaux
- Annexe 1.3. : ETEBAC
- Annexe 1.4. : extrait du compte banque + relevé bancaire
- Annexe 1.5. : lettrage
- Annexe 1.6. : extrait des grands livres + journal de banque
- Annexe 1.7. : calcul de la TVA
- Annexe 1.8. : extrait du journal OD
Activités réalisées dans la situation professionnelle : Cocher
7.1. Rechercher des informations
7.2. Gérer les informations de l’organisation
7.3. Contribuer à la qualité du système d’information
Indiquer les références des activités concernées pour les processus P1 à P4 :
1.1. Analyse du système d’information comptable
1.2. Contrôle des documents commerciaux
1.3. Enregistrement et suivi des opérations comptables relatives aux clients
1.5. Enregistrement et suivi des opérations relatives aux fournisseurs
1.6. Réalisation des rapprochements bancaires (comptabilité de trésorerie)
3.2. Traitement des opérations relatives à la TVA
ANALYSE
Contexte :
Faisant mon alternance dans un cabinet d’expertise comptable, mon tuteur m’a attribué la saisie
mensuelle d’un de nos clients. Il s’agit d’une société prestataire de service, au régime réel et à
l’option sur les débits, spécialisé dans la création de ligne électrique. C’est une TVA mensuelle dont
la date limite de dépôt est le 21 de chaque mois. Elle doit être obligatoirement effectué sous peine
de majoration de la part des finances publiques.
Analyse de la situation
Démarche :
- Réception des documents du clients ;
- Classement mensuel des factures d’achats (Annexe 1.1.) ;
- Classement par numéro des factures de ventes (Annexe 1.1.) ;
- Saisie des factures d’achats et de ventes (Annexe 1.2.) ;
- Transfère des écritures bancaires via ETEBAC sur le journal de banque (Annexe 1.3.) ;
- Contrôle du solde bancaire avec le relevé bancaire (Annexe 1.4.) ;
- Lettrage des comptes fournisseurs et clients (Annexe 1.5.) ;
- Edition des écritures bancaires de la période pour ressortir les règlements clients (Annexe
1.6.) ;
- Elaboration d’un tableau sur Excel séparant les HT, TTC et TVA (Annexe 1.7.) ;
- Avec le tableau, calcul de la TVA collecté ;
- Dans les comptes de TVA déductible, report des soldes ;
- Déduction des soldes des fournisseurs ayant une TVA à l’encaissement ;
- Calcul de la TVA (collecté – déductible) ;
- Connexion sur le site impôts.gouv ;
- Saisie de la déclaration CA3 ;
- Impression de la déclaration, accusé de dépôt, validation du paiement ;
- Saisie de l’écriture dans le journal d’OD (Annexe1.8.).
professionnelle à la professionnalisation
Apports pour l’entreprise :
- Obligation fiscale ;
- Contrôle de TVA.
Contribution de la situation
Compétences professionnelles acquises :
- Bien s’organiser ;
- Utilisation des outils informatiques.
Apports personnels acquis :
- Travail rigoureux ;
- Avoir une bonne organisation ;
- Être rapide toute en étant efficace.
