Lettre de rappel N° 1
Objet : N/Facture N°
P.J. : copie de facture
Messieurs,
En procédant à la vérification de nos comptes , nous constatons que
vous ne nous avez pas réglé la somme de (….) DH correspondant à
la facture citée en objet dont vous trouverez ci-joint photocopie.
Nous sommes persuadés qu’il ne s’agit que d’un oubli de votre part
et que nous ne tarderons pas à enregistrer votre règlement.
Nous vous remercions, et vous prions d’agréer, messieurs,
l’expression de nos sentiments dévoués.
Signé :
Chef comptable
Lette de rappel N° 2
Objet : N/Facture N°
P.J. : copie de facture
Messieurs,
Par notre lettre du (..), nous vous rappelions notre facture citée en
objet, d’un montant de (..) DH, restée impayée
Nous sommes surpris de n’avoir toujours pas enregistré votre
règlement et vous invitons à régulariser votre situation dans les
meilleurs délais, par tout moyen à votre convenance
Nous vous prions d’agréer, Messieurs, nos salutations distinguées.
Signé :
Chef comptable
Lettre de rappel N° 3
Objet : N/Facture N°
P.J. : copie de facture
Messieurs,
Nous constatons avec regret que nos relances des (..) et (..) relatives au non-
paiement de la facture citée en objet sont restées sans effet.
Afin de vous éviter les conséquences graves qu’entrainerait la mise en
recouvrement par voie contentieuse de notre créance, nous vous demandons de
nous couvrir du montant de cette facture, soit (..) DH, sous huitaine.
Veuillez agréer, Messieurs, nos salutations distinguées.
Signé :
Chef comptable
La mise en demeure /MD
Objet : Mise en demeure
P.J. : copie de facture
Messieurs,
Par nos lettres des (..), (..) et (..) , nous vus demandons le règlement de notre
facture N° (..) du (..), d’un montant de (..) DH.
Votre situation comptable n’ayant pas évolué à ce jour, nous vous METTONS EN
DEMEURE de nous régler cette somme par retour du courrier.
Nous vous informons que, à défaut de régularisation immédiate, nous
transmettons votre dossier à notre agence de recouvrement de créances.
Veuillez agréer, Messieurs, nos salutations distinguées.
Signé :
Chef comptable
La mise en recouvrement
Objet : Mise en recouvrement
P.J. : copie de facture
Messieurs,
En dépit de nos relances des (..), (..à, (..à et de notre mise en
demeure du (..), notre compte est toujours débiteur d’une somme
de (..) DH correspondant à notre facture N° (..) du (..).
Il ne nous est plus possible de patienter. En conséquence, nous
transmettons ce jour votre dossier à notre agence en recouvrement
qui se chargera d’engager à votre encontre la procédure judiciaire
correspondante.
Veuillez agréer, Messieurs, nos salutations distinguées.
Signé :
Chef comptable
EXERCICES :
Liste des impayés au 30 avril
N° Débiteur factures rappels M.D M.
Clie N° Dat Mont 1 2 3 R
nt es ant
411 Etablissm 87015 15/0 2700 18/0 18/0 18/0
04 ent 02 1 2 3 4
CABALO
7098
411 NACIRI 87079 20/0
10 &FRERES 26 3
1200 15/0
SANITOR 11/0 11/0 11/0 4
411 87010 10/0 2 3 4
12 16 1
1700
SANIFEZ
11/0 15/0
411 87046 15/0 3 4
16 05 2
Mise en situation :
Vous êtes embauché au service comptable de la société NOURI située au
26 BD Al Massira à Casablanca.
Parmi les tâches qui vous incombent, vous assurez le suivi des
règlements des clients.
Après vérification, vous avez constaté que votre client : société
JAWHARI, 12 avenue du port Mohammedia, n’a toujours pas payé sa
facture N° 736 du 15 février, d’un montant de
12 345 DH malgré les trois lettres de rappel qui lui ont été adressées
( les 2/03, 18/03 et 29/03). On vous demande de faire le nécessaire ce
jour 7 Avril.
