CAS SEPARI
BUDGET DES VENTES
Janvier Février Mars Avril
Ventes HT 40,000 100,000 50,000 150,000
Tva collecté 8,000 20,000 10,000 30,000
Ventes TTC 48,000 120,000 60,000 180,000
Ventes Comptant 50% 24,000 60,000 30,000 90,000
Ventes 30J 50% 46,000 24,000 60,000 30,000
TOTAL ENCAISSEMENTS 70,000 84,000 90,000 120,000
BUDGET DES ACHATS DE MATIERES PREMIERES
Janvier Février Mars Avril
Achat Ht 30,000 40,000 50,000 50,000
Tva Deductible 6,000 8,000 10,000 10,000
Achat TTC 36,000 48,000 60,000 60,000
REGLEMENTS 23,720 36,000 48,000 60,000
BUDGET DES CHARGES DE GESTION ET D'ENTRETIEN
Janvier Février Mars Avril
Charges HT 3,000 3,500 1,500 3,000
tva 600 700 300 600
Charges ttc 3,600 4,200 1,800 3,600
REGLEMENTS 3,600 4,200 1,800 3,600
BUDGET DE TVA
Janvier Février Mars Avril
Tva collécté 8,000 20,000 10,000 30,000
Tva Déductible 6,000 8,000 10,000 10,000
Tva charges de gestion 600 700 300 600
Tva a payer 1,400 11,300 19,100
Crédit de Tva - 300
REGLEMENT TVA 7,440 1,400 11,300 -
BUDGET DE TRESORERIE
Janvier Février Mars Avril
ENCAISSEMENTS
70,000 84,000 90,000 120,000
TOTAL DES ENCAISSEMENTS 70,000 84,000 90,000 120,000
DECAISSEMENTS
Achat de MP 36,000 48,000 60,000 60,000
Charges de gestion 23,720 36,000 48,000 60,000
Salaires et appontement 3,600 4,200 1,800 3,600
Salaires de productions 15,000 15,000 15,000 15,000
Charges de services 4,000
Charges de production 9,500 7,500 7,500 7,500
Tva à décaisser 1,400 11,300 - 19,100
Taxes professionnelle
Assurance
TOTAL DES DECAISSEMENTS 57,220 74,000 72,300 105,200
SOLDE DE TRESORERIE
SOLDE INITIAL DE TRESO 12,780 22,780 40,480
+/- VARIATION DE TRESO 12,780 10,000 17,700 14,800
=SOLDE FINAL DE TRESO 12,780 22,780 40,480 55,280
RI
Mai Juin RESTE Tva
50,000 70,000 20%
10,000 14,000
60,000 84,000 Comptant 30 Jour
30,000 42,000 50% 50%
90,000 30,000 42,000
120,000 72,000 42,000
Mai Juin RESTE Tvaa
30,000 20%
- 6,000
- 36,000
60,000 - 36,000
Mai Juin RESTE
2,500 1,000
500 200
3,000 1,200
3,000 1,200
Mai Juin RESTE
10,000 14,000
- 6,000
500 200
9,500 7,800
19,100 9,500 7,800
Mai Juin RESTE
120,000 72,000 42,000
120,000 72,000 42,000
- 36,000 -
60,000 - 36,000
3,000 1,200 -
15,000 15,000
7,500 7,500
9,500 7,800 -
95,000 31,500 36,000
55,280 80,280 120,780
25,000 40,500 6,000
80,280 120,780 126,780
