6.
5 Application sur le bilan, les comptes, le journal et la balance de vérification
Bilan initial
Actif
Terrains 150000 Fonds social
Fonds
Construction 320000 affectés
Machines 218000 Emprunt (à + d'1 an)
Matériel roulant 75000 Fournisseurs
Stock marchandises 118000
Banque 12000
Caisse 6400
899400
1 12-janv Achat marchandises à Mercantile sa facture n°362 à 30 j pour 65 000 €
2 18-janv Vente marchand, à COREY facture n° 2005001 comptant pour 75 000 €
par virement bancaire
3 24-janv Nous payons ALTUS par virement bancaire 45 000 €
4 12-févr paiement Mercantile sa par banque 45 000 €
5 22-févr Achat timbres postes pour 300 € cash
6 05-mars Vente march, à STAR sprl facture n°2005002 pour 95 000€ à 60 j
7 12-mars Vente march, à Ets PETERS facture n°2005003 en espèces pour 20 000 €
8 28-mars Achat outillage à MECCANO facture n° 2325 cash en espèces 3 500 €
9 31-mars Dépôt banque 15 000 €
10 02-mai Acte de vente d'un terrain pour 80 000 € par banque
11 03-mai Encaissement chèque 80 000 €
12 04-mai règlement STAR sprl 85 000 € sur notre compte bancaire
13 12-juin paiement TOUTENGROS 34 400 € facture n° 2356 par banque
14 24-juin Achat bâtiment ; à l'acte : 112 000 € par chèque
15 12-juil règlement STAR sprl 10 000 € sur notre compte bancaire
16 05-août Achat marchandises à ECHO sa facture n°1436 à 30 j pour 40 000 €
17 12-août règlement SUPER-U facture n°2005004 10 000 €
par virement bancaire
18 28-août vente marchandises à Ets PETERS facture n°2005005 60 000 € 60 j
19 05-sept paiement ECHO 40 000 € par banque
20 31-oct règlement Ets PETERS 60 000 € sur notre compte bancaire
On demande :
Ouverture des comptes et imputation des opérations en précisant
le N° de compte approprié du PCMN
Clôture des comptes et établissement du bilan final,
Journalisation des opérations
Etablir une balance de vérification ainsi qu'une balance par soldes
